kontrolnaya-rabota

Контрольная работа по дисциплине:
«Банковское дело и банковские операции»
Контрольная работа оформляется в следующем порядке:
1.
Титульный лист
2. Содержание (отражаются основные разделы работы)
3. Введение.
4. Расчетная часть.
5. Заключение.
6. Список использованной литературы.
В расчетной части на основе финансовой отчетности коммерческого банка за три последних года (сайт Банка
России: www.cbr.ru) представить следующую информацию:
1. Сформировать агрегированный баланс (вертикальный и горизонтальный) и отчет о финансовых
результатах коммерческого банка (горизонтальный анализ). Построить графики.
2. Провести группировку статей отчета о финансовых результатах в соответствии с таблицей 1.
Таблица 1 - агрегированные статьи отчета о финансовых результатах коммерческого банка
Агрегат
Наименование статьи
Год
t1
Расчет
t2
t3
d1
Процентные доходы
расчет
r1
Процентные расходы
не
e1
Процентная маржа
делать
Непроцентные доходы, в том числе:
d2
d2
- доходы от операций с ценными бумагами
*
r2
Непроцентные расходы
d3
Валовые доходы
r3
Валовые расходы
e3
Валовая прибыль
3. На основе формулы Дюпона (таблица 2) рассчитать эффективность, или прибыльность КБ, которая
позволяет аналитику оценить значимость каждого из основных компонентов деятельности КБ и
выяснить, какие параметры банковской деятельности в наибольшей степени повлияли на его
прибыльность.
Таблица 2 – Анализ эффективности деятельности банка
Обозначение
Содержание
1
К19
2
Прибыль/активы
Коэффициент
Расчет
3
Оптимальное
значение
4
1,0-4,0
Интерпретация
5
Эффективность работы
активов
1
К20
Прибыль/валовые доходы
8,0-20,0
К21
Доход/Активы
14,0-22,0
К22
Прибыль/Стержневой
капитал
15,0-40,0
К23*
Мультипликатор
капитала
8-16 раз
К24
Процентная
маржа/Доходные активы
1,0-3,0
К26
Процентные
доходы/Процентные
расходы
110,0-125,0
Сколько прибыли
получено с каждого
рубля доходов
Сколько доходов
получено с каждого
рубля активов
Эффективность
использования
стержневого капитала
Объем активов,
получаемый с рубля
собственного капитала
Эффективность работы
доходных активов:
уровень чистого
процентного дохода от
доходных активов
Степень покрытия
процентных расходов
процентными доходами
Примечание:
Стержневой капитал = уставный фонд + фонды банка
- если данное соотношение больше 16, то это свидетельствует о том, что база капитала КБ
*
слишком мала и его возможности по дальнейшему привлечению заемных средств исчерпаны
и неадекватны размерам (росту) активов. Если данное соотношение меньше 8, то это
свидетельствует о том, что КБ неквалифицированно использует мультипликативный эффект
капитала и непрофессионально управляет структурой заемного и собственного капитала,
недополучая возможный доход (прибыль).
4. Рассчитать показатели деятельности банка по осуществлению активных и пассивных операций:
1) уровень кредитной деятельности
2) уровень инвестиционной деятельности
3) уровень кредитной активности по использованию привлеченных средств
4) уровень привлеченных средств
5) уровень работающих (рисковых) активов
6) уровень доступности банка к межбанковскому рынку денежных средств
5.
Сделать соответствующие выводы по каждому расчетному пункту. При оформлении
работы рекомендуется использовать графики для анализа структуры и динамики расчетных
финансовых показателей.
2