Управление прибылью банка

Управление
прибылью банка
к.э.н., доц. Соколова Е.М.
ПЛАН
1. Доходы банка, их
классификация
2.
3.
4.
Расходы банка, их
классификация
Банковская маржа
Прибыль и рентабельность
банка, распределение
прибыли.
Классификация доходов:
o По
направлениям
деятельности
o По форме получения
o По степени
стабильности
o По периоду получения
Валовой доход банка :
Доходы
от банковских
операций
Доходы от побочной
деятельности
Прочие
По форме получения
доходы:
Процентные
Комиссионные
Доходы
от операций на
финансовых рынках
Прочие операционные
Средняя цена
ресурсов * 100%
Баз.ПС = -------------------100% - НОР
ДПС = БПС + БМдостат
( с учетом прогноза
инфляции) + плановая
прибыльность+ ДН - ДС
По системе учета и отчетности
 Проценты
 Доходы
по вложениям в ценные
бумаги
 Доходы от валютных операций
 Комиссионные
 Восстановление резервов
 Другие ( в т.ч. штрафы, пени,
неустойки)
За Структура
2009 годдоходов банков
7,9
16,6
3,3
72
Проценты
Опер.с цб
Опер.с вал.
Прочие
По характеру
расходов
 Операционные
 По
обеспечению
функционирования банка (в
т.ч. оплата труда)
 По уплате налогов
 По отчислениям в резервы на
потери
Операционные по форме:
Процентные
Комиссионные
Расходы
по
операциям на
финансовых рынках
Прочие
По Плану счетов
Расходы по основной банковской
деятельности (процентные, купля
валюты,операции с драгметаллами)
 Операционные (?) расходы
(переоценка активов, покупка ценных
бумаг, комиссионные, хозяйственные)
 Прочие (штрафы,
благотворительность)

По системе учета и статистики
Проценты, уплаченные: по кредитам, по
ПС юр. и физ.лиц
 Расходы по операциям с ценными
бумагами
 Расходы по валютным операциям
 Комиссионные
 Организационно-управленческие
 Создание резервов

По зависимости от
объема операций:
• Переменные
• Условно-
постоянные
Банковская маржа – разность
между доходами и расходами
Процентная
ПМ = ПД –ПР
Непроцентная НпМ =
НпД –НпР
Если НпМ<0 – «бремя»
Структура расходов банков РФ за
2009 г.
19,3
4,5
2,2
2
72
Процентные
По валют.опер.
Прочие
По опер.с цен.бум
Орг- упр
К чпм = ПМ/ Ср.ост.Адох.
Коэффициент чистой процентной
маржи
Характеризует степень
эффективности использования
активов
Может быть рассчитан и по
отдельным видам активов
М дост.=Расходы - ПР -НпД
/Ср.ост.Адох.
Минимальная разница в
процентных ставках по
активам и пассивам, при
которой банк не несет
убытков
Точка безубыточности
КСПРЭД = Ср.% ст. по А –
Ср.% ст. по П
Прибыль - конечный финансовый
результат и мотив деятельности
банка. Заинтересованы:
 Банк;
 Акционеры
(пайщики);
 Работники;
 Вкладчики;
 Партнеры;
 Государство
Динамика прибыли банков РФ
600
500
400
300
200
100
0
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Прибыль банка может
измеряться абсолютными
показателями.
 Балансовая
 Налогооблагаемая
 Операционная
 Процентная
 Непроцентная
 Чистая
и др.
Rub
Относительные показатели
прибыли - рентабельность
1)
2)
3)
4)
Отношение к
собственному капиталу
Отношение к активам
Отношение к доходам или
расходам
Другие
%
Рент.СК (ROE) = П/СК
Норма прибыли на капитал
(в целом по БС РФ за 2006
год 26,3%, за 2007 – 22,7%,
в 2008 – 13,3%, в 2009 –
4,9)
Рент.А (ROА) = П/А
Характеризует
эффективность отдачи
активов
За 2006 г. 3,2%,за 2007 –
3,0%, за 2008 – 1,8%, за 2009
– 0,7%
Доля прибыли в доходах
= Прибыль/Доходы
Отдача расходов =
Прибыль/Расходы
а) П/К = П/А * А/К
б) П/А = П/Адох* Адох/А
в) П/А = Д/А * П/Д
В международной практике
ЧП
на одну акцию
(Eps)
Разводненная ЧП
на акцию (diluted
Eps)
Распределение прибыли:
 Между
государством и
банком;
 Между
банком и
собственниками банка;
 Внутри
банка между
накоплением и потреблением