1 Общая характеристика КИАС - С

КИАС
(краткое описание)
С-Аналитика
С-Аналитика
Стр 1
Оглавление
1
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КИАС ............................................................................................................................ 3
2
СТРУКТУРА ПОТОКОВ ДАННЫХ .............................................................................................................................. 4
3
ИНФОРМАЦИОННАЯ МОДЕЛЬ ............................................................................................................................... 5
4
ОТЧЕТЫ .................................................................................................................................................................... 6
5
БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ ........................................................................................................................................ 7
С-Аналитика
Стр 2
1 Общая характеристика КИАС
КИАС это корпоративная информационно-аналитическая компьютерная система, предназначенная для
формирования управленческой отчетности и бизнес-планирования. Исходной информационной основой
КИАС являются бухгалтерские данные предприятий корпорации,
которые путем специальной
процедуры на ежедневной основе автоматически трансформируются в управленческие.
Разработана универсальная модель на базе упрощенного управленческого плана счетов, отражающего
основные финансово-экономические процессы на предприятии. Управленческий план счетов
дополняется аналитикой, позволяющей учитывать специфику конкретных предприятий: перечень
основных видов деятельности, видов материальных запасов, основных контрагентов и т.д.
КИАС позволяет по всем предприятиям корпорации в сопоставимой форме строить стандартные
управленческие отчеты, а также широкий спектр отчетов, настраиваемых пользователем
самостоятельно.
На базе специально разработанных управленческих отчетов формируется фактическая информация,
используемая для бизнес-планирования. Разработана универсальная Excel- модель для бизнеспланирования, позволяющая на основе сложившихся фактических нормативов, прогнозных показателей
в интерактивном режиме строить различные сценарии развития производства и бизнеса.
С-Аналитика
Стр 3
2 Структура потоков данных
Корпоративная информационно-аналитическая система имеет веерную структуру. На каждом
предприятии устанавливается локальная компонента КИАС, в головной организации устанавливается
центральная компонента КИАС. Связь между локальными компонентами КИАС осуществляется через
центральную компоненту.
Ежедневно в КИАС поступают данные, трансформированные из бухгалтерских информационных баз
предприятий. Далее происходит автоматическая передача данных через FTP из локальных КИАС в
центральную компоненту КИАС.
Таким образом, в центральной базе имеются копии все локальных баз КИАС. Система допускает
возможность иметь в локальных базах КИАС информацию о всех других периферийных базах КИАС.
Особенностью системы является то, что исходные бухгалтерские информационные системы на
предприятиях могут базироваться на произвольных платформах: 1С, Галактика, Парус или любая
другая.
С-Аналитика
Стр 4
3 Информационная модель
В основе КИАС используется разработанная нами динамическая модель предприятия, предназначенная
для бизнес-планирования и финансового анализа предприятий и корпораций. С-Модель основана на
использовании специально подобранных управленческих счетов, взаимодействие между которыми
отражает основной цикл производственно-финансовой деятельности предприятий.
При моделировании деятельности предприятия мы взяли за основу универсальную информационную
модель, возраст которой уже несколько столетий. Речь идет о системе счетов и принципе двойной
записи, предложенной итальянским ученым-математиком и богословом Лукой Пачоли в 1494 году. За
500 лет по сути была сформирована универсальная информационная модель, применимая для
предприятий любого профиля. Отработанный за десятилетия план счетов позволяет описать состояние
предприятия, структурировать и упорядочить имеющуюся информацию о нем. Принцип двойной записи
позволяет отразить практически все мыслимые и немыслимые хозяйственные операции. Использование
помимо счетов дополнительной аналитики позволяет учесть индивидуальную специфику каждого
предприятия: виды деятельности, контрагенты, используемые материалы и т.д.
При построении С-Модели мы исходили из того, что в основе информационной базы должны лежать
данные, формируемые в бухгалтерских или ERP программах предприятий. Однако, бухгалтерская
информация зачастую является избыточной для целей бизнес-планирования и финансового анализа.
Кроме того, предприятия даже одной корпорации могут применять разные планы счетов и разную
аналитику. По этой причине С-Модель использует универсальный управленческий план счетов,
позволяющий отразить основные операции, существенные для целей финансового анализа, а также
среднесрочного и долгосрочного бизнес-планирования. При адаптации С-Модели к конкретному
предприятию или корпорации используется аналитика, которая имеет общекорпоративную значимость.
При выборе аналитики мы придерживаемся принципа минимальной достаточности. В С-Модели
применяется 12 управленческих счетов, каждый из которых имеет по 10-20 элементов аналитики.
На нижеприведенной схеме изображен основной цикл производственно-финансовой деятельности
предприятия и структура управленческих счетов, используемых в С-Модели.
во
к
Выплата
налогов
68
Налоги
Услу
ги
01 ОС
й
во
то
го
а и
зк ц и
ру к
тг у
О род
п
Се
реабесто
лиз имо
ова сть
нны
ху
слу
г
Выход
готовой
продукции
20
Производство
Отгрузка
материалов
60
Поставщики
ету
зач
ве
ст
иц
ии
Ск
НД
Себестоимость
реализованных ОС
43 Готовая
продукция
по
ста
10 Материалы
С
м пи
пр ат са
оиер ни
зв иа е
о д ло
ст в в
во
90 Реализация
на
ие
лен
с
и
ч
На
ов
лог
Оп
ла
та
Ин
ты
ро
це
н
П
Реализация
продукции и
услуг
Кр
ед
ит
ы
По
кр га
ш
ед е
ит ни
ов е
67
Кредиты
и займы
62
Покупатели
С-Аналитика
51 Деньги
Амортизация
и
ци
ук
д
ро
ап
ат
л
Оп
Стр 5
4 Отчеты
Организация счетов КИАС по функциональному принципу позволяет свести анализ той или иной
деятельности предприятия к анализу одного счета. Например, анализ счета НАЛОГИ полностью
представляет всю динамику начислений и платежей налогов, анализ счета ДЕНЬГИ позволяет увидеть
всю динамику поступлений и расходования денежных средств, включая кассу, расчетный счет и
валютные счета одновременно.
Для проведения такого анализа используется специальный отчет «Детальный анализ счета», который
позволяет увидеть остатки средств на начало и конец периода, все источники поступления и
направления расходования средств. Движение по счету можно рассматривать либо по периодам, либо в
разрезе фирм, входящих в корпорацию, либо по аналитике выбранного счета. В отчете можно увидеть
не только суммовые, но и количественные обороты с указанием соответствующих цен. По каждому
обороту указывается его содержательный смысл, который можно корректировать в пользовательском
режиме.
Анализ счетов КИАС позволяет судить о всех этапах хозяйственно-производственного цикла на
предприятии. Счета характеризуются их степенью оперативности: некоторые отражают реальные
события день в день, некоторые с запаздыванием в неделю, некоторые с запаздыванием в месяц и даже
год. Это зависит от организации бухучета на предприятии.
Кроме того, КИАС позволяет формировать отчеты в любой форме при помощи «Универсального
отчета». Таким образом формируются стандартные регламентные отчеты (баланс, бюджет доходов и
расходов, движение денежных средств), а также специально разработанные для бизнес-планирования
отчеты, прослеживающие по каждому продукту весь цикл от производства до реализации.
10 Материалы
№
Операция Кор.
- Наименование кор.аналитики
счета
Июль
Август
Сентябрь
Остаток на начало периода по дебету
80 050
101 359
118 227
ПОСТУПЛЕНИЕ МАТЕРИАЛОВ НА СКЛАД ВСЕГО
37 008
31 196
38 909
77
36 931
41
31 155
18
38 891
16 376
15 008
37 118
1 860
12 681
1 834
1 683
12 786
539
1 513
34 765
840
100 682
117 547
120 018
20
60
Выход материалов из производства (по себестоимости)
Поступление материалов от поставщиков
РАСХОД МАТЕРИАЛОВ СО СКЛАДА ВСЕГО
1
20
90
Использование материалов на строительство ОС
Использование материалов на производство
Себестоимость реализованных материалов
Остаток на конец периода по дебету
С-Аналитика
Стр 6
5 Бизнес-планирование
Отличительной особенностью нашего подхода к бизнес-планированию является активное
использование фактических данных, выгружаемых из КИАС. Отчеты с фактическими данными имеют ту
же форму, что и прогнозные таблицы. С оной стороны отчеты включают стандартный набор,
необходимый для финансового анализа деятельности предприятия. С другой стороны в состав отчетов
входят таблицы, необходимые для формирования обоснованного бизнес-плана.
На основе фактических данных рассчитываются сложившиеся расходные нормы, оборачиваемости
запасов, закупочные цены, цены реализации и другие параметры. Эти показатели используются для
прогноза. В случае необходимости они могут быть откорректированы на основе экспертных оценок,
прогнозных данных или данных по конкретным планам или договорам.
Прогнозные таблицы строятся как непосредственное продолжение таблиц с фактическими данными.
Прогноз основан на стандартных предположениях о постоянных и переменных затратах, постоянстве
расходных норм, оборачиваемости запасов материалов и готовой продукции, оборачиваемости
дебиторской и кредиторской задолженности. Допускается использовать специальную динамику цен по
каждому продукту, основанную на экспертных оценках. Прогнозные таблицы включают данные,
основанные на намечаемых планах инвестирования и финансирования.
Используется технология скользящего бизнес-планирования. Ежемесячно, ежеквартально или ежегодно
можно формировать из КИАС соответствующие отчеты с фактическими данными и непосредственно
копировать их в бизнес-план. При этом соответствующие параметры, необходимые для прогноза,
корректируются и уточняются на текущую дату, возможно, уточняются планы производства,
инвестирования и финансирования, корректируются прогнозы цен. В таблицах и на соответствующих
графиках можно проследить динамику ключевых показателей как за фактический, так и за плановый
периоды.
Основные характеристики бизнес-плана
1. Степень детализации по видам деятельности лимитируется 10-20 наименованиями
2. Горизонт планирования: 5-10 лет
3. Шаг планирования: первый год - по месяцам, последующие годы - по годам
С-Аналитика
Стр 7