Управленческая информация Решение для подготовки управленческой отчетности и бизнес - планирования С-Аналитика КИАС 2009 www.s-analytica.ru Управленческая отчетность • Финансовые отчеты, основанные на формате МСФО • Управленческие данные: − о продажах − о производстве − капзатраты − кредиты − налоги • Отчетность базируется на бухгалтерских данных, что обеспечивает надежность и своевременность информации С-Аналитика Бизнеспланирование • Наличие модели предприятия для бизнес-планирования, использующей в качестве исходных данных фактическую информацию • Формат бизнес-планирования = формат отчетности • Используется технология скользящего бизнес - планирования КИАС 2 www.s-analytica.ru Бухгалтерский учет Управленческий учет 1С Галактика Парус КИАС SAP Другие Финансовая отчетность в формате МСФО Прибыли и убытки Денежный поток Баланс Управленческие данные Себестоимость Цены реализации Закупочные цены Запасы Объемы производства Объемы реализации Другое КИАС основана на 1 С, но позволяет использовать другие бухгалтерские системы для формирования отчетности С-Аналитика 3 КИАС www.s-analytica.ru • Каждый блок диаграммы находит свое отражение в бухучете 68 Налоги Себестоимость реализованных ОС 10 Материалы 01 ОС Амортизация 90 Реализация 60 Поставщики Отгрузка материалов 67 Кредиты и займы Реализация продукции и услуг 62 Покупатели Уплата налогов 51 Деньги 43 Готовая продукция С-Аналитика Выход готовой продукции 20 Производство • КИАС строит таблицу соответствия между бухгалтерскими и управленческими счетами • Управленческие отчеты формируются через управленческие счета • КИАС использует принцип двойной записи (аналогично бухучету) КИАС 4 www.s-analytica.ru Для составления бизнес-плана используются фактические данные, полученные из КИАС Бизнес-план имеет тот же формат, что и отчетность Таблицы бизнес-плана строятся как непосредственное продолжение таблиц с фактическими данными Осуществляется скользящее ежемесячное бизнес - планирование С-Аналитика КИАС 5 www.s-analytica.ru Готовый продукт Полуфабрикаты Калькуляция себестоимости Себестоимость реализации Запасы Себестоимость на единицу продукции Объем произведенной продукции Выручка Объем полуфабрикатов, направленный на внутреннее потребление Цена реализации Объем реализованной продукции Маржа С-Аналитика КИАС 6 www.s-analytica.ru 11 месяцев 2008 (тыс.руб) Себестоимость производства полуфабриката Е (тонн) (руб/кг) Сырье и покупные материалы Сырье A (тонн) (руб/кг) Сырье B Прочие покупные материалы Полуфабрикаты собственного производства Энергетика Электроэнергия Пар Вода оборотная Прочая энергетика Зарплата и начисления Общепроизводственные расходы Выход попутной продукции Использование полуфабриката E (тонн) На полуфабрикат A (тонн) (руб/кг) На полуфабрикат В (тонн) (руб/кг) С-Аналитика 651 629 44 673 14,59 245 880 158 334 73 668 2,15 86 168 1 377 329 968 203 424 91 787 45 709 37 339 28 588 11 818 128 963 -268 424 651 629 44 673 547 621 37 544 14,59 104 008 7 129 14,59 11 месяцев 2008 (тыс.руб) Себестоимость производства полуфабриката А (тонн) (руб/кг) Сырье и покупные материалы Энергетика Электроэнергия Пар 687 596 45 643 15,06 3 759 194 158 12 050 141 053 Прочая энергетика 41 055 Полуфабрикаты собственного производства Полуфабрикат E (тонн) (руб/кг) Прочие полуфабрикаты Зарплата и начисления Общепроизводственные расходы Выход попутной продукции 569 831 547 621 37 544 14,59 22 210 4 972 68 943 -154 066 ПРОИЗВОДСТВО ПОЛУФАБРИКАТА А Остаток на начало периода (тонн) (руб/кг) Всего приход из производства Всего расход На производство продукта А (тонн) (руб/кг) На производство полуфабриката D (тонн) (руб/кг) На реализацию Остаток на конец периода (тонн) (руб/кг) 11 месяцев 2008 (тыс.руб) Себестоимость производства продукта A (тонн) (руб/кг) Сырье и покупные материалы Полуфабрикат A (тонн) (руб/кг) ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ Остаток на начало периода (тонн) (руб/кг) Всего приход Производство (тонн) (руб/кг) Всего расход Себестоимость реализации 4 137 275 15,05 687 596 683 871 538 759 35 763 15,06 145 112 9 632 15,06 0 7 862 523 15,06 (тонн) (руб/кг) Остаток на конец периода (тонн) (руб/кг) РЕАЛИЗАЦИЯ Себестоимость реализованной продукции (тонн) (руб/кг) Расходы на продажу Выручка от реализации (тонн) (руб/кг) Маржа 541 468 35 763 15,14 2 709 538 759 35 763 15,06 409 26 15,73 541 468 541 468 35 763 15,14 540 063 540 063 35 671 15,14 1 801 117 15,38 540 063 35 671 15,14 16 737 623 942 35 671 17,49 67 143 КИАС 7 www.s-analytica.ru Отчет о прибылях и убытках 11 месяцев 2008 Итого выручка от реализации Продукт A Продукт B Продукт C Услуги … Транспортные услуги Продукт A Продукт B Продукт C … Себестоимость реализованной продукции Продукт A Продукт B Продукт C Услуги … ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ Продукт A Продукт B Продукт C Услуги … Коммерческие и административные расходы Прибыли и убытки от реализации основных средств Прочие финансовые прибыли и убытки Прочие прибыли и убытки EBIT Процентные расходы Курсовая разница по кредитам и займам Итого Налог на прибыль ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) тыс. руб. 1 795 055 623 942 185 581 480 703 161 759 - 68 163 -16 737 -1 015 -22 766 - 1 440 253 - 540 063 - 167 001 - 391 956 - 145 583 286 639 67 143 17 565 65 981 16 176 -273 414 -425 -18 797 11 986 5 989 -126 215 -80 930 -207 145 -1 865 -203 021 Отчет о Движении Денежных Средств 11 месяцев 2008 EBIT Амортизация Прибыль и убыток от реализации ОС Налог на прибыль Изменения задолженности по налогам Изменение в оборотном капитале Запасы готовой продукции Иные запасы Покупатели Поставщики Прочие поставщики и покупатели Расходы будущих периодов тыс. руб. 5 989 213 288 425 -1 865 9 656 -109 330 -18 414 -14 581 -48 492 18 925 -45 130 -1 647 Итого ДДС от операционной деятельности 118 162 Капитальные затраты Приобретение инвестиций и долей (акций) -58 251 Поступление от реализации ОС Поступление от реализации инвестиций и долей (акций) Итого ДДС по инвестиционной деятельности 88 552 Поступление денег по кредитам и займам Расходование денег по кредитам и займам (включая проценты) Дивиденды Увеличение капитала Итого ДДС по финансовой деятельности ЧИСТОЕ ПРИРАЩЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ Остаток денежных средств на начало периода Остаток денежных средств на конец периода 30 300 56 011 -216 680 0 0 -160 668 -12 206 Баланс На 30.11.2008 Материальные и нематериальные активы Итого Внеоборотные активы Запасы готовой продукции Иные запасы Дебиторская задолженность покупателей Кредиторская задолженность поставщиков Прочая дебиторская и кредиторская задолженность 1 648 953 1 648 953 39 780 151 103 64 933 -138 860 -770 Расходы будущих периодов 9 258 Итого Оборотный капитал 125 444 ИТОГО ИНВЕСТИРОВАННЫЙ КАПИТАЛ Уставной капитал Нераспределенная прибыль Итого Акционерный капитал Денежные средства 1 774 397 -1 000 480 508 748 -491 732 11 007 Краткосрочные кредиты и займы -174 080 Долгосрочные кредиты и займы -1 139 548 Итого Чистая задолженность -1 302 621 22 533 10 327 Итого Налоги к уплате/ получению ИТОГО ФИНАНСИРОВАНИЕ С-Аналитика тыс. руб. 19 955 -1 774 397 КИАС 8 www.s-analytica.ru Пункт 1. Описание Предоставление клиентом бухгалтерских данных из системы бухгалтерского учета Ответствен ный Поддержка Клиент В форме файла DBF; при использовании С-Аналитика клиентом системы 1С, требуется только доступ к бухгалтерской системе клиента 2. Изучение бухгалтерских счетов и оптимизация аналитики 3. Разработка таблицы соответствия между С-Аналитика Клиент бухгалтерскими и управленческими счетами С-Аналитика Примечания С-Аналитика проанализирует аналитические данные, используемые в бухучете. Для того, чтобы сформировать управленческие отчеты и достигнуть определенного уровня детализации, иногда необходимо добавить данные к определенным счетам. Содействие клиента требуется для внесения дополнительной аналитики в бухгалтерские счета. С-Аналитика Клиент Управленческие отчеты впоследствии формируются через управленческие счета, которые отображают экономическую суть бизнеса. КИАС 9 www.s-analytica.ru Пункт 4. 5. 6. Описание Ответствен ный Поддержка Разработка управленческих отчетов, включающих С-Аналитика Клиент финансовую отчетность и управленческие данные Установка локальной компоненты КИАС на каждом предприятии и С-Аналитика Клиент центральной компоненты в головном офисе, организация связи. Создание модели предприятия в MSExcel для бизнес-планировани. С-Аналитика С-Аналитика Клиент Примечание С-Аналитика предлагает форматы отчетов, используя все самое передовое, что наработано в этой области Ежедневно в локальные компоненты КИАС поступают данные, трансформированные из бухгалтерских информационных баз предприятий. Далее происходит автоматическая передача данных через FTP из локальных компонент КИАС в центральную компоненту КИАС. Отличительной чертой нашего подхода к бизнеспланированию является активное использование фактических данных, полученных с помощью КИАС. Таблицы бизнес-плана составляются в том же формате, что и формат управленческих отчетов. Своевременное обновление бизнесмодели фактическими данными позволяет организовать работу по формированию скользящего бизнес-плана на ежемесячной основе. КИАС 10 www.s-analytica.ru • Программный модуль КИАС с настройками управленческой отчетности • КИАС устанавливается на предприятиях (локальные компоненты), а также в головном офисе (центральная компонента). • Установленная связь между локальной и центральной компонентой. • Инструкция по использованию КИАС включает: a) таблицу соответствия между бухгалтерским и управленческим учетом b) таблица с формулами (через управленческие счета) для каждой позиции управленческой отчетности c) инструкция по подготовке отчетов • Модель предприятия в Excel для скользящего бизнес-планирования • Обучение работе с КИАС и моделью для бизнес-планирования С-Аналитика КИАС 11 www.s-analytica.ru Установка «под ключ» • С-Аналитика предоставляет не только инструмент для формирования управленческой отчетности и бизнес – планирования , а также систему управленческих отчетов для топменеджмента и модель бизнес – плана, адаптированную к конкретному предприятию. При разработке системы управленческих отчетов мы используем все самое передовое, что наработано в этой области • Информация для КИАС поступает из бухгалтерских данных, что обеспечивает минимальное участие заказчика в технической работе при установке и эксплуатации КИАС Низкая цена и сжатые сроки установки • КИАС создан на общедоступном программном обеспечении, использует уже предварительно настроенную систему управленческих отчетов, что обеспечивает быстроту и дешевизну внедрения. Простота программного продукта , отлаженная процедура установки позволяют осуществить внедрение КИАС за 1-4 месяца в зависимости от размеров предприятия КИАС адаптируется к любой бухгалтерской программе • КИАС – внешний продукт , для функционирования которого необходима только связь с бухгалтерской базой, которая ограничивается выгрузкой проводок в стандартном формате С-Аналитика КИАС 12 www.s-analytica.ru Месяц 1. 1 2 3 Месяц 2. 4 5 6 7 Месяц 3. 8 9 10 11 12 Описание деятельности - Заключение контракта - Организационная встреча - Предоставление клиентом бухгалтерских данных из системы бухгалтерского учета - Изучение бухгалтерских счетов и оптимизация аналитики - Разработка таблицы соответствия между бухгалтерскими и управленческими счетами \ - Разработка управленческих отчетов - Установка локальной компоненты КИАС на каждом предприятии и центральной компоненты в головном офисе, организация связи -Создание модели предприятия в MSExcel для бизнеспланирования С-Аналитика КИАС 13 www.s-analytica.ru