Приложение №6 Памятка для резидентов по оформлению и срокам представления документов валютного контроля (Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И в редакции Указаний Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) Вид документа валютного контроля Паспорт сделки (ПС) Сроки представления в банк При зачислении иностранной валюты или валюты Российской Федерации, поступивших от нерезидента - не позднее 15 рабочих дней, следующих за днем зачисления денежных средств на счет резидента; При списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации в пользу нерезидента - не позднее дня проведения валютной операции; не позднее установленного срока представления справки о валютной операции по той валютной операции, в результате которой сумма расчетов по контракту(кредитному договору), в котором не определена сумма обязательств, превысит 50 000 долл. США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта; при вывозе товаров из Российской Федерации (при ввозе товаров в Российскую Федерацию) - не позднее даты подачи декларации на товары таможенному органу; не позднее срока, установленного инструкцией Банка России № 138-И от 04/06/2012 для представления резидентом справки о подтверждающих документах. Особенности оформления и представления Оформляется резидентом по контракту/кредитному договору, сумма обязательств по которому равна или превышает в эквиваленте 50 000 долл. США, заключенному с нерезидентом в валюте РФ или иностранной валюте, предусматривающему: экспорт (импорт) товаров, оказание услуг, выполнение работ, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, аренду движимого и недвижимого имущества . продажа (приобретение) на территории РФ ( за пределами территории РФ) бункерного топлива, продовольствия и иных товаров, необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств, предоставление (получение) кредитов(займов), а также по договорам комиссии , агентским договорам. Представляется в одном экземпляре одновременно с документами и информацией, на основании которых заполняется паспорт сделки. Заявление на переоформление паспорта сделки (ПС) Справка о валютных операциях (СВО) Не позднее 15 рабочих дней с даты оформления изменений (дополнений) в контракт (кредитный договор), затрагивающих сведения, содержащиеся в оформленном ПС; не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной в ПС как "Дата завершения исполнения обязательств" при переоформлении ПС, оформленного по контракту, предусматривающему возможность его продления (пролонгации) без подписания дополнений, изменений к контракту; не позднее 30 рабочих дней после даты внесения изменений в ЕГРЮЛ, ЕГРИП, в реестр нотариусов, реестр адвокатов субъекта РФ (при изменении регистрационных данных резидента). Представляется в одном экземпляре одновременно с документами и информацией , которые являются основанием внесения изменений в ПС . При списании иностранной валюты со счета резидента – не позднее проведения валютной операции ; При списании валюты Российской Федерации со счета резидента в пользу нерезидента по контрактам, требующим оформления паспорта сделки – не позднее проведения валютной операции; При зачислении иностранной валюты – не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления на транзитный счет резидента; При зачислении валюты РФ по контракту, требующему оформления ПС – не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления на расчетный счет резидента; не позднее 30 рабочих дней после окончания месяца, следующего за месяцем проведения операции через счета за рубежом; не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, когда по ПС была произведена операция с использованием банковской карты или исполнен платеж по аккредитиву в пользу нерезидента; при изменении сведений, содержащихся в ранее Представляется резидентом в одном экземпляре при осуществлении операций: - в иностранной валюте (всегда); - в валюте РФ (при расчетах по ПС); - через счета за рубежом по ПС; - при расчетах банковскими картами по ПС; - при платеже по аккредитиву (исполнении аккредитива) в пользу нерезидента по ПС - третьим лицом по ПС; - при изменении сведений, ранее указанных в СВО. принятой справке - не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения. Справка о подтверждающих документах (СПД) не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие ввоз (вывоз) товаров с территории, (на территорию) РФ в случае оформления декларации на товары 1) при экспорте товаров - если оплата за товар поступит резиденту после оформления декларации на товары; 2) при импорте товаров - если оплата товара производилась авансом до оформления декларации на товары; не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие ввоз (вывоз) товаров с территории, (на территорию) РФ в случае отсутствия требования о декларировании таможенным органам товаров или в случае декларирования путем подачи документа, отличного от декларации на товары; не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие оказание услуг, выполнение работ, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них; не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие исполнение (изменение, прекращение) обязательств по контракту (кредитному договору) иным способом; не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие изменение сведений, содержащихся в ранее оформленной СПД Представляется по контрактам, по которым оформлен паспорт сделки в одном экземпляре одновременно с документами, подтверждающими исполнение (изменение) обязательств по контракту ( кредитному договору), кроме декларации на товары. Ответственность резидентов за нарушения сроков представления документов валютного контроля: Согласно части 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях № 195-ФЗ от 30.12.2001г. нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации не более чем на 10 дней: влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пятисот до одной тысячи рублей, на юридических лиц - от пяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей; не более чем на 30 дней: влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей , на юридических лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей; более чем на тридцать дней: влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей, на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей. Повторное в течение одного года совершение действий (бездействие), предусмотренных частью 6 статьи 15.25 КоАП РФ влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от четырехсот тысяч до шестисот тысяч рублей.