Памятка для клиента, осуществляющего валютные

Уважаемые клиенты АКБ «СОФИЯ» (ЗАО),
занимающиеся внешнеэкономической деятельностью!
Банк «СОФИЯ» подготовил для Вас
Памятку
«Порядок оформления паспорта сделки (далее - ПС), предоставления справок и
подтверждающих документов»
Порядок оформления Паспорта сделки установлен Инструкцией Банка России от 15.06.2004 г. N 117-И «О порядке
представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении
валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».
Действие порядка оформления ПС распространяется на валютные операции между резидентом и нерезидентом,
заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках:
- За вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской
Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты
интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту) (далее контракт), заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом - индивидуальным предпринимателем)
и нерезидентом;
- При предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а
также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от
нерезидентов по кредитному договору.
Действие порядка не распространяется на валютные операции, указанные выше, осуществляемые по контракту или
кредитному договору, заключенному между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта (кредитного
договора) не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному
Банком России на дату заключения контракта (кредитного договора) с учетом внесенных изменений и дополнений.
В статье 1 Федерального закона Российской Федерации «О валютном регулировании и
валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ дано понятие «валютной операции»:
- приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных
основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
- приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу
нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних
ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и
внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
- приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей,
валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных
ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
- ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации
валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;
- перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета,
открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской
Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами
территории Российской Федерации;
- перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела
счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории
Российской Федерации.
Следовательно, требование об оформлении ПС распространяется не только на контракты,
расчеты по которым проводятся в иностранной валюте, но и в валюте Российской Федерации.
В целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям по контракту (кредитному договору) резидент по
каждому контракту (кредитному договору) оформляет один ПС в одном банке ПС в порядке, указанном в приложении 4 к
Инструкции ЦБ РФ от 15 июня 2004 г. N 117-И.
Для оформления ПС резидент представляет в банк ПС одновременно следующие документы:
- Два экземпляра ПС, заполненного в соответствии с приложением 4 к Инструкции ЦБ РФ от 15 июня 2004 г. N 117-И
- Контракт (договор), являющийся основанием для проведения валютных операций по контракту (кредитному договору);
- Разрешение органа валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору), а
также на открытие резидентом счета в банке-нерезиденте, в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства
Российской Федерации;
- Иные документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном
контроле", необходимые для оформления ПС в порядке, установленном Инструкцией ЦБ РФ от 15 июня 2004 г. N 117-И
Указанные обосновывающие документы представляются резидентом в банк ПС в соответствии с требованиями,
установленными частью 5 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (документы
представляются в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к проведению валютной
операции или открытию счета имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из
него).
Банк ПС отказывает в подписании ПС по следующим основаниям:
- Несоответствие данных, содержащихся в контракте (кредитном договоре), данным, указанным в ПС;
- Оформление ПС с нарушениями требований, установленных настоящей Инструкцией;
- Непредставление резидентом в банк ПС обосновывающих документов, указанных выше.
Для оформления ПС резидент представляет в банк ПС документы не позднее
осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного
исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), в зависимости от того, какое из
указанных событий наступит раньше.
На основании Положения Центрального Банка Российской Федерации от 01.06.2004 г. № 258-П «Положение о порядке
представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением
валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым слелкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за
проведением валютных операций» резидент осуществляет валютные операции по контракту только через свои
банковские счета, открытые в банке ПС.
Банк, в день подписания (оформления или переоформления) им паспорта сделки по контракту открывает и
ведет в электронном виде ведомость на основании информации, содержащейся в:
- паспорте сделки,
- справках об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на счет
(списываемых со счета) резидента при осуществлении валютной операции по контракту,
- расчетных документах, оформляемых и представляемых резидентом в банк ПС при осуществлении расчетов с
нерезидентами в валюте Российской Федерации,
- по справке о подтверждающих документах, справке о расчетах через счета за рубежом, справке о поступлении валюты
Российской Федерации.
Подтверждающие документы представляются резидентом в банк ПС одновременно с
двумя экземплярами справки о подтверждающих документах, оформленной резидентом в
порядке, изложенном в приложении 1 Положению ЦБ РФ № 258-П.
Резидент представляет в банк ПС подтверждающие документы в срок, не превышающий:
- 15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой выпуска (условного выпуска) таможенными
органами ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации или вывозимых с таможенной территории Российской
Федерации товаров, определяемой по отметкам таможенного органа о выпуске (условном выпуске) товаров в таможенной
декларации (в случае представления грузовой таможенной декларации на бланке установленной формы - графа "D"), которые
в соответствии с нормативными правовыми актами в области таможенного дела подлежат декларированию таможенным
органам путем подачи таможенной декларации, за исключением случая, указанного в абзаце третьем настоящего пункта;
- 15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой принятия таможенным органом таможенной
декларации, которая содержится в регистрационном номере таможенной декларации, на ввозимые на таможенную территорию
Российской Федерации товары, которые в соответствии с нормативными правовыми актами в области таможенного дела
подлежат декларированию таможенным органам в случаях их выпуска таможенными органами до подачи таможенной
декларации;
- 15 календарных дней, исчисляемых после окончания месяца, в котором были оформлены документы,
подтверждающие вывоз товара с таможенной территории Российской Федерации или ввоз товара на таможенную территорию
Российской Федерации без подачи таможенной декларации, либо (в случае выполнения работ, оказания услуг, передачи
информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них) документы,
подтверждающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в
том числе исключительных прав на них. Датой оформления указанных в настоящем абзаце подтверждающих документов
является наиболее поздняя по сроку дата их подписания одной из сторон, если условиями контракта предусмотрено
подписание подтверждающего документа обеими (всеми) сторонами по контракту, в остальных случаях - дата составления
подтверждающего документа.
В случае проведения валютных операций по контракту, связанных с зачислением валюты Российской
Федерации, поступившей от нерезидента на счет резидента в банке ПС, резидент представляет в банк ПС два экземпляра
справки, содержащей информацию об идентификации по паспортам сделок поступивших за отчетный месяц денежных средств
(далее - справка о поступлении валюты Российской Федерации).
Справка о поступлении валюты Российской Федерации представляется резидентом в
банк ПС в срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение
которого были осуществлены валютные операции по контракту.
Бланки паспорта сделки, справки о валютных операциях, справки о подтверждающих документах, справки о
поступлении валюты Российской Федерации вы можете запросить в отделе валютного контроля АКБ «СОФИЯ» (ЗАО)
или оформить в системе «Клиент-банк» (раздел «Документы произвольного формата).
По всем вопросам, возникающим по проведению валютных операций,
обращайтесь в отдел валютного контроля АКБ «СОФИЯ» (ЗАО)
по тел. (495) 232-12-34 доб.2203, 2377