Отчет Департамента финансов за 2012 год Историческая справка Департамент финансов 2005 год Администрации города Мегиона. 2003 год Департамент финансов администрации муниципального образования г. Мегион 2000 год Комитет по финансам администрации муниципального образования г.Мегиона 1996 год Комитет по финансам и налоговой политике администрации г.Мегиона До 1996 года Финансовый отдел Мегионского горисполкома Формирование бюджета городского округа осуществляется на основании основных направлений бюджетной политики Обеспечение выполнения социальных обязательств городского округа Переход к режиму жесткой экономии бюджетных средств Цели и задачи бюджетной политики Обеспечение повышения качества предоставления гражданам муниципальных услуг Обеспечение сбалансированности расходных полномочий и ресурсов для их обеспечения Ограничение размера бюджетного дефицита в целях сохранения макроэкономической стабильности и устойчивости выполнения социальных обязательств Основные направления бюджетной политики В области доходов Сотрудничество с крупными налогоплательщиками Совершенствование администрирования доходов бюджета городского округа Максимальное приближение прогнозов поступления доходов бюджета города к реальной ситуации в экономике Взаимодействие с главными администраторами доходов в части обмена оперативной информацией по снижению невыясненных платежей В области расходов Оптимизация и повышение эффективности бюджетных расходов Повышение качества финансового менеджмента Повышение эффективности реализации приоритетных национальных проектов БОР (бюджетирование, ориентированное на результат) Применение программно-целевого метода планирования Прогноз социально-экономического развития представляет собой комплекс вероятностных оценок возможных путей развития и должен охватывать важнейшие сферы экономики территории и жизнедеятельности ее населения, включая экономическую базу; социально-демографическую ситуацию; уровень жизни, занятость и социальную защиту населения; социальную инфраструктуру; инвестиционный комплекс и финансово-бюджетное обеспечение Вариант 1 С учетом относительно менее благоприятного сочетания развития территории Вариант 2 Показатели прогноза разрабатываются в двух вариантах С учетом возможности более высоких темпов роста в экономике за счет использования благоприятных факторов Разделы прогноза социально-экономического развития городского округа город Мегион Промышленное производство Финансы Платные услуги Трудовые ресурсы Доходы и расходы населения Социальная сфера Инвестиции Малое предпринимате льство Демография Потребительск ий рынок Товарооборот и общественное питание Фонд заработной платы Департамент финансов является финансовым органом, организующим исполнение бюджета и выполняющим следующие функции : Обеспечивает реализацию принципов бюджетной системы и межбюджетных отношений, определенных Бюджетным кодексом Российской Федерации. Реализует единую финансовую и бюджетную политику городского округа город Мегион. Организует работы по составлению, формированию, исполнению бюджета городского округа город Мегион в порядке, регламентированном законами Российской Федерации, Ханты – Мансийского автономного округа – Югры и решениями Думы города Мегиона. Организует работу по ведению бюджетного учета в целях обеспечения надлежащего кассового обслуживания и кассового исполнения бюджета городского округа город Мегион. Обеспечивает организацию казначейского исполнения бюджета городского округа город Мегион и реализует принцип единства кассы. Осуществляет финансовый контроль за операциями с бюджетными средствами главных распорядителей и получателей бюджетных средств, средствами администраторов источников финансирования дефицита бюджета городского округа город Мегион. Осуществляет методическое руководство в области составления и исполнения бюджета городского округа Устанавливает порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи главных распорядителей бюджетных средств городского округа, составляет и ведёт сводную бюджетную роспись бюджета городского округа Ведет реестр расходных обязательств городского округа Ведет учет долговых обязательств муниципального образования в муниципальной долговой книге Программа «Прогноз»* Программа подготовки отчетных документов для ПФР «Spu_orb» ПК «Скиф» Клиент СУФД с УФК по ХМАОЮгре ПК «Парус» 8 ПК АС «Бюджет» Для осуществления своих функций и полномочий Департамент финансов применяет в работе знания следующих автоматизированных систем и программных продуктов ПК «Муниципальное образование» Клиент СЭД (УФК АП) АС «Контурэкстерн» ПК «Криста» СКАД «Сигнатура» Программа DiSing для проверки ЭЦП АС «УРМ» «Сбербанк» системагород, система банк клиент * Программа «Прогноз» - прогноз объемов продукции, закупаемой для муниципальных нужд за счет средств местного бюджета и внебюджетных источников финансирования на 2012 – 2013 г.г. Схема бюджетного процесса Цели/полномочия/расходные обязательства/социальные гарантии Перечень муниципальных услуг для включения в задание Бюджетные ограничения Определение потребности (натуральные/количественные показатели) Определение качества услуги (показатели качества) Бюджетные ограничения Формирование муниципального задания Оценка объема финансового обеспечения Бюджетные ограничения Оказание услуги БУ МАУ Отчет об исполнении муниципального задания Принятие бюджетных обязательств Инструменты целеполагания и планирования Долгосрочные целевые программы Доклады о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей бюджетных средств Ведомственные целевые программы Обеспечивает единство муниципальной политики в различных отраслях и по муниципалитету в целом Инструменты реализации установленных целей и задач (инструменты бюджетирования по услугам) Реестр муниципальных услуг (работ) Стандарты качества муниципальных услуг Оценка потребности в муниципальных услугах Оценка стоимости муниципальных услуг Муниципальное задание на оказание услуг (выполнение работ) Способствует реализации установленных целей и задач муниципального развития Межбюджетные трансферты, представляемые бюджету городского округа город Мегион на 2010 -2012 годах Тыс.рублей 2010 год 2012 год 2011 год 642 173,1 802671.7 970892 490814.6 31294,9 638823.1 22998.3 924391,7 56619.5 780245.5 587208 2 051 701,1 1043 218 2 298 571,6 2 649 409,3 Субвенции Иные межбюджетные трансферты Субсидии Дотации Распоряжением главы города от 28.06.2007 №115 «О создании комиссии» (с изменениями) была создана комиссия по мобилизации доходов в бюджет города Мегиона. Комиссия по мобилизации доходов в бюджет города Мегиона является коллегиальным постоянно действующим совещательным органом, способствующим оперативному решению вопросов по мобилизации доходов с целью сокращения недоимки и увеличения поступлений в бюджет города Мегиона. За 2012 год комиссией была проделана большая и разносторонняя работа: 1.На постоянной основе проводилась работа со списками должников, работников администрации города на предмет задолженности по уплате налогов и сборов во все уровни бюджетов 2.Проводилась разъяснительная работа о целесообразности современной уплаты налогов и неналоговых платежей. 3.Проведен анализ обоснованности и эффективности применения налоговых льгот: - Постановлением администрации города от 26.07.2011 №1687 «О бюджетной, социальной и экономической эффективности предоставляемых налоговых льгот» утвержден порядок оценки бюджетной, социальной и экономической эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот; - осуществлен мониторинг налоговых льгот по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц, льготы предоставленные на основании нормативных актов представительного органа местного самоуправления, обоснованы и эффективны, так как предоставляются незащищенной категории населения и учреждением, которые финансируются только из бюджета городского округа 4.Ежедневно проводилась работа по сокращению, а в дальнейшем и ликвидации невыясненных платежей . За 2012 год составлено в Управление Федерального казначейства по Ханты-мансийскому автономному округу-Югре 635 уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа, которые в последствии были уточнены и зачислены на соответствующие доходные коды бюджетной классификации. 5. В рамках работы по выявлению предприятий и предпринимателей, осуществляющих деятельность на территории городского округа без регистрации в налоговом органе было проверено 23 хозяйствующих субъекта, нарушений не выявлено. С 16 физическими лицами проведена разъяснительная работа и направлены сведения в налоговый орган для постановки на учет. 6.Осуществлялось совместное межведомственное сотрудничество, направленное на погашение налогоплательщиками задолженности по транспортному налогу. В результате совместной работы поступило 1 664,5 тыс. рублей в счет уплаты задолженности по транспортному налогу. В результате работы в бюджет города поступило 37 470,6 тыс. рублей Сведения о подготовленных документах и материалах за 2011-2012 годы в рамках осуществления функций отдела доходов в области администрирования и минимизации невыясненных поступлений (ед.) 9387 9387 759 159 184 Распоряжения и платежные поручения о возврате поступлений в бюджет города Мегиона 635 699 699 37 Уведомления об уточнении вида и принадлежности поступлений в бюджет города Мегиона Выписки из лицевых счетов администраторов доходов бюджета города Мегиона 2011 год Платежные поручения к выпискам из лицевых счетов администраторов доходов бюджета города Мегиона 2012 год 42 Акты сверок данных о начисленных и поступивших платежах в бюджет городского округа между департаментом финансов и главными администраторами доходов Анализ исполнения об уточнении вида и принадлежности платежей за 2011-2012 годы в разрезе главных администраторов доходов бюджета городского округа город Мегион Тыс.рублей 28950.9 30000 18033.9 25000 20423.9 14351.6 20000 15000 8066.4 3017.4 664.9 10000 2012 год 5000 460,6 2011 год 0 Общая сумма исполненных уведомлений – 040 администрация города – 050 департамент финансов администрации города – 2011 год 2012 год 070 департамент муниципальной собственности администрации города – Распоряжением администрации города от 22.07.2011 №247 "Об утверждении положения о порядке работы комиссии по бюджетным проектировкам и осуществлению финансового контроля" была создана комиссия по бюджетным проектировкам и осуществлению финансового контроля. Комиссия по бюджетным проектировкам и осуществлению финансового контроля является совещательным органом, создана в целях обеспечения своевременной и качественной разработки основных прогнозных параметров бюджета города на очередной год и плановый период, выработке предложений по формированию проекта бюджета города, уточнению бюджета текущего финансового года, осуществлению финансового контроля за целевым и эффективным использованием средств бюджета города главными распорядителями и получателями бюджетных средств. За 2012 год комиссия провела 107 заседаний, на повестке которых рассматривались следующие вопросы: Рассмотрение предложений главных распорядителей и получателей бюджетных средств о внесении уточнений в сводную бюджетную роспись города на текущий год - 86 заседаний комиссии; 2. Рассмотрение и определение основных прогнозных параметров бюджета городского округа на очередной год и плановый период - 19 заседаний комиссии; 3. Проведение анализа исполнения бюджетных смет главных распорядителей и получателей бюджетных средств, в части целевого и эффективного использования средств, выделенных из бюджета города - 1 заседание комиссии; 4. Рассмотрение результатов проверок, проводимых отделом внутреннего контроля департамента финансов 1 заседание комиссии. 1. В ходе исполнения бюджета городского округа отделом бюджетного планирования и финансирования: Выписано и доведено до главных распорядителей и получателей бюджетных средств 747 уведомлений, об изменениях плановых ассигнований на 2012 год и плановый период. Выписано и доведено до главных распорядителей и получателей бюджетных средств 755 уведомлений, об изменениях лимитов бюджетных обязательств на 2012 год. Сведения об исполнению расходов муниципального образования город мегион на реализацию приоритетного национального проекта «Доступное и комфортное жилье гражданам России» в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре в рамках региональных и муниципальных целевых программ за 2010-2012 годы 2010 год Всего 229 524,5 Обеспечение жилыми 613,5помещениями граждан, проживающих в жилых помещениях, непригодных для проживания-69 382,2 Обеспечение жильем молодых семей-0 Обеспечение жилыми помещениями граждан из числа коренных малочисленных народов Севера-0 2011 год Тыс.руб. 2012 год Всего 365 593,4 Всего 363 716,1 Обеспечение жилыми помещениями граждан, проживающих в жилых помещениях, непригодных для проживания-25 872,7 Обеспечение жилыми помещениями граждан, проживающих в жилых помещениях, непригодных для проживания-0 Обеспечение жильем молодых семей459,9 Обеспечение жильем молодых семей 3395,3 Обеспечение жилыми помещениями граждан из числа коренных малочисленных народов Севера-0 Обеспечение жилыми помещениями граждан из числа коренных малочисленных народов Севера-0 Строительство и(или) приобретение жилых помещений для предоставления на условиях социального найма, формирование маневренного жилого фонда-65 193,9 Строительство и(или) приобретение жилых помещений для предоставления на условиях социального найма, формирование маневренного жилого фонда-102 744,8 Проектирование и строительство инженерных сетей-51 502,0 Проектирование и строительство инженерных сетей-0 Строительство и(или) приобретение жилых помещений для предоставления на условиях социального найма, формирование маневренного жилого фонда – 136 040,9 Проектирование и строительство инженерных сетей-0 Развитие и модернизация жилищнокоммунального комплекса-90 097,8 Развитие и модернизация жилищнокоммунального комплекса-157 791,5 Обеспечение жильем отдельных категорий граждан – 12 918,0 Обеспечение жильем отдельных категорий граждан – 6 165,9 Обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов и проведение мероприятий по благоустройству дворовых территорий -133 500,2 Обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов и проведение мероприятий по благоустройству дворовых территорий–60 322,5 Развитие и модернизация жилищнокоммунального комплекса-20 300,4 Обеспечение жильем отдельных категорий граждан – 21 235,0 Обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов и проведение мероприятий по благоустройству дворовых территорий - 0 Проекты Постановлений, распоряжений администрации- 27 Отчеты, информация по соглашениям -24 Приказы департамента финансов администрации города - 68 Проекты решения Думы города Мегиона – 25 Сведения о подготовленных проектах правовых актов администрации города и иных документах, в установленной сфере деятельности Отчеты в Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа – 163 Протоколы комиссий по бюджетным проектировкам и осуществлению финансового контроля107 Протоколы заседаний комиссии по мобилизации доходов в бюджет города Мегиона –6 Письма и информационный, методический материал – 2585 Информация в Департамент финансов ХМАО-Югры-252 Постановление администрации города (внесение изменений) муниципальных целевых программ Об утверждении перечней муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями (по отраслям) Постановления администрации об утверждении положений по оплате труда работников муниципальных учреждений (по отраслям) Постановление администрации об утверждении (внесении изменений) ведомственных целевых программ ПРОЕКТЫ НОРМАТИВНО ПРАВОВЫХ АКТОВ, ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, КОТОРЫЕ ПРОХОДЯТ СОГЛАСОВАНИЕ В ДЕПАРТАМЕНТЕ ФИНАНСОВ Соглашения (дополнительные соглашения) о порядке предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания Уставы муниципальных учреждений Постановления администрации города об утверждении муниципальных заданий муниципальным учреждениям Отдел казначейского исполнения бюджета Осуществление предварительного контроля Осуществление операционного контроля Схема документооборота Информация о лицевых счетах муниципальных учреждений в 2012 году Автономные учреждения Бюджетные учреждения Получатели бюджетных средств Иные лицевые счета 1 25 11 10 35 1 12 32 11 Лицевой счет АУ 6 32 3 1 Лицевой счет БУ Лицевой счет получателей бюджетных средств Отдельный лицевой счет БУ Лицевой счет по учету средств от приносящей доход деятельности Лицевой счет местного бюджета Отдельный лицевой счет АУ Лицевой счет АУ по иным видам деятельности Лицевой счет, предназначенный для учета операций АУ со средствами фонда обязательного медицинского страхования Лицевой счет БУ по иным видам деятельности Всего 180 лицевых счетов Лицевые счета муниципальных учреждений, открытые в отделе №13 УФК по ХМАО-Югре Информация о казначейском исполнении бюджета за 2012 год Санкционировано платежных поручений, с прилагаемыми документами, обосновывающими расход учреждения Ед. 55070 Проверено и исполнено уведомлений об уточнении кассовых расходов 230 Выписано чеков на получение наличных денежных средств в банке 1 Зарегистрировано муниципальных контрактов (договоров) 2183 Произведено уточнение бюджетных обязательств 432 Сформировано расходных расписаний в ОФК для обеспечения расходов по средствам федерального бюджета 106 Сформировано реестров и распоряжений на списание денежных средств со счета местного бюджета 2 257 Поступления исполнительных листов Шт. Тыс.рублей 140 115 120 102 100 88 80 60 40 20 2010 2011 2012 Управление по физической культуре и спорту 0 2010 год 2011 год Департамент образования и молодежной политики 2012 год МКУ Капитальное строительство Департамент муниципальной собственности Администрация города Администрация города Департамент муниципальной собственности МКУ Капитальное строительство Департамент образования и молодежной политики Управление по физической культуре и спорту ИТОГО 2010 год 2011 год 2012 год 14 291,0 105,3 0 11 567,8 0, 0 13 691,2 4,7 32 645,8 738,9 11,8 116,4 0 15 135,2 2,5 11 582,0 2,0 46 460,1 Ведомственные целевые программы Ведомственная целевая программа "Подготовка образовательных учреждений городского округа город Мегион к осенне-зимнему периоду 20122013 годов" Ведомственная целевая программа "Совершенствование организации и осуществление мероприятий по работе с детьми, подростками и молодежью на 2012-2014 годы" 1 644,60 249,5 Ведомственная целевая программа "Культура города Мегион на 2012-2014 годы" Ведомственная целевая программа "Анти-СПИД на 20112012 годы" 5 839,90 497,9 Ведомственная целевая программа "Пожарная безопасность в муниципальных учреждениях здравоохранения городского округа город Мегион на 2011-2013 годы" Ведомственная целевая программа "Образование" на 2011-2013 годы 2 971,20 Ведомственная целевая программа "Неотложные меры борьбы с туберкулезом на 20112012 годы" 414,2 Ведомственная целевая программа "Физкультура и спорт в городском округе город Мегион"на 2011-2013 годы 2 339,10 1 728,90 Итого: 15 685,3 тыс.руб. Программа"Информационное обеспечение деятельности органов местного самоуправления городского округа город Мегион на 2012 год 5 378,9 Программа "Основные направления развития в области управления и распоряжения муниципальной собственностью городского округа город Мегион на 2012 год" 4 251,9 Программа "Мероприятия по профилактике терроризма и экстремизма, а также минимизации и (или) ликвидации последствий проявлений терроризма и экстремизма в границах городского округа город Мегион на 2011-2015 годы" 499,5 Программа "Организация отдыха, оздоровления, занятости детей, подростков и молодежи городского округа город Мегион на 2012-2013 годы" 12 028,5 Программа "Содержания и текущий ремонт автомобильных дорог, проездов и элементов обустройства улично-дорожной сети городского округа город Мегион на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов" 58 386,0 Программа "Создание и восполнение материальных запасов для борьбы с природными пожарами на территории городского округа город Мегион на 2012 год" Целевые программы городского округа город Мегион (тыс.руб.) 147 466,3 Программа "Содержание объектов внешнего благоустройства городского округа город Мегион на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов" 27 809,9 Программа "Подготовка объектов жилищнокоммунального комплекса к эксплуатации в осенне-зимний период 2012-2013 годов" 27 513,0 98,7 Программа "Развитие и укрепление материальнотехнической базы единой дежурно-диспетчерской службы городского округа город Мегион« 1 266,7 Программа "Развитие информационного общества на территории городского округа город Мегион на 2011-2013 годы" 5 373,0 Программа "Капитальный ремонт, реконструкция и ремонт муниципального жилого фонда городского округа город Мегион на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов" 4 565,2 Программа "Формирование доступной среды для инвалидов и других маломобильных групп населения на территории городского округа на 20122015 годы" 295,0 Критерии эффективности бюджетных целевых программ Экономичность Расходы бюджета Ресурсы Материальные, трудовые, финансовые и т.д. Экономическая эффективность Бюджетные целевые программы Мероприятия, процессы деятельности Социальная эффективность Прямые результаты Бюджетные услуги Социально-экономический эффект 20.01.2006 Презентация Конечные результаты Общественный эффект Контрольные мероприятия (проверки ревизии) в 2011-2012 году Контрольные мероприятия (в 2012 году-15) Внеплановые Плановые 2011-6 2012-6 Проводятся: На основании годовых планов 2011-9 2012-9 Проводятся: 1.По поручению или указанию главы города, зам. главы города 2.По поручению директора департамента финансов Количество ревизий и проверок, по которым выявлены финансовые нарушения-10 По результатам проверки оформляется акт с обязательным перечнем мероприятий, необходимых для исполнения Сумма финансовых нарушений за 2012 год-63 893 т.р. Возмещено в добровольном порядке-654,8 т.р. Количество дисциплинарных взысканий-2 За 2012 год отделом бюджетного учета и отчетности отражены в учете согласно действующему законодательству Российской Федерации бухгалтерские операции в разрезе типов средств бюджетов (местный, окружной, федеральный) и присвоенных мероприятий, в том числе: 1) по доходам 49 473 шт. (на 225% > чем в 2011 году): а) на основной счет бюджета – 11 354 шт. (на 10% > чем в 2011 г.); б) муниципальных бюджетных и автономных учреждений – 37 640 шт. (на 206% > чем в 2011 г.); в) во временном распоряжении – 479 шт. (на 9% > чем в 2011 г.); 2) по расходам 55 652 шт. (на 4% >, чем в 2011 г); 3) по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета – 615 шт. (на 23% >, чем в 2011 г.); 4) по уточнению вида и принадлежности платежа 164 шт.; 5) по санкционированию расходов бюджета городского округа – свыше 112 829 шт. (на 41% >, чем в 2011 г.) Отдел бюджетного учета и отчетности осуществляет полномочия по управлению муниципальным долгом. всего, в млн.руб. на 01.01.2013 Ханты-Мансийский банк, муниципальный контракт от 18.12.2012 №0187300004512001009-0196566 70 млн.руб. (возобновляемая кредитная линия) 20.00 70.00 на 01.01.2012 Ханты-Мансийский банк, муниципальный контракт от 26.12.2011 №0187300004511000965-0053616 20 млн.руб. (возобновляемая кредитная линия) Целевым назначением кредитов является покрытие временного кассового разрыва, возникшего при исполнении бюджета городского округа город Мегион Показатели состояния кредиторской задолженности городского округа город Мегион за 2012 год В результате проведенной работы просроченная кредиторская задолженность по муниципальным учреждениям городского округа город Мегион отсутствует. Показатели состояния дебиторской задолженности городского округа город Мегион за 2012 год В результате проведенной работы просроченная дебиторская задолженность по муниципальным учреждениям городского округа город Мегион уменьшилась на 27% по сравнению с началом года. Консолидированная отчетность по исполнению бюджета городского округа город Мегион за 2012 год представлена в Департамент финансов - Югры: Консолидированная отчетность по исполнению бюджета городского округа город Мегион за 2012 год состоит: 1 блок - Бюджетная отчетность Главные администрато ры доходов в количестве 17 Главный администратор источников финансирования дефицита бюджета 9 муниципальных казенных учреждений (в том числе 3 органа власти местного самоуправления и 3 органа администрации) 2 блок - Сводная бухгалтерская отчетность Муниципальные бюджетные и автономные учреждения в количестве 42 Первый блок отчетности представлен в Депфин Югры по бюджетополучателям в составе 78 форм (на 33 формы >, чем в 2011 году). Второй блок отчетности представлен в Депфин Югры по муниципальным бюджетным и автономным учреждениям в составе 81 формы (на 36 форм >, чем в 2011 году).