Страховой Бизнес Форум «Вызовы года 2014» ФЗ № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" Тенденции: ЦБ отзывает лицензии у банков в том числе за неисполнение законодательства о противодействии легализации. Огромное количество нормативных актов Банка России, регламентирующих работу в части противодействия легализации Регулярное изменение законодательства (4 изменения 115-ФЗ за 2013, 4 изменения 115-ФЗ за 2014). Помимо этого меняются подзаконные нормативные акты, которые устанавливают обязательные для страховщиков требования Сложные и перегруженные правила внутреннего контроля, в которых сложно разобраться даже Специальному должностному лицу Последние изменения: Один и примеров последних изменений, по которым страховщики должны были изменить правила до 4 августа 2014 г (не направляя в ЦБ – такого требования сейчас нет) - необходимо ввести дополнительные программы: - программа изучения клиента при приеме на обслуживание и при обслуживании - программа, регламентирующая порядок действий в случае отказа от выполнения распоряжения клиента о совершении операции - программа, регламентирующая порядок работы по замораживанию (блокированию) денежных средств и иного имущества в соответствии с пп. 6 п. 1 ст. 7 Закона 115-ФЗ -а также установить дополнительные процедуры и подробно прописать порядок работы в целях противодействия в рамках каждой программы. Ситуация усложняется тем, что есть требования установить процедуру или порядок, но более менее понятных разъяснений что конкретно должно быть внедрено нет. В итоге у страховщиков появляются запросы, комментарии по несоответствию Правил Требованиям к Правилам и привлечение к административной ответственности Изменения от 21 июля 2014 , вступающие в силу с 21 октября 2014 года: Распространение на СК требований изложенных в нормативных документах банка по 115-фз: - документальное фиксирование и сообщение об отказе от проведения операций - сообщение о проведении проверок по мониторингу выявления - разработка Правил, порядок представления информации, требования к идентификации клиентов (ЕИЛ как представителя клиента), выгодоприобритателей, бенефициарных вл., с учетом требований ЦБ - применение мер по замораживанию, проведение проверок лиц, порядок информирования по замораживанию – с учетом требований ЦБ - квалификационные требования и обучение ответственных лиц и прочих сотрудников В ходе аудиторской проверки страховых организаций в соответствии со ст. 29 ФЗ "Об организации страхового дела в РФ» (далее Закон) проводится тестирование состояния системы внутреннего контроля для обоснования выводов об эффективности организации системы внутреннего контроля страховщика. Согласно ст. 28.1 Закона систему органов внутреннего контроля составляют определенные учредительными и внутренними документами страховой организации органы управления, а также подразделения и служащие (ответственные сотрудники), выполняющие контрольные функции в рамках системы внутреннего контроля. Неотъемлемой частью системы органов внутреннего контроля является структурное подразделение (ответственный сотрудник) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ответственный сотрудник по ПОД/ФТ). Ответственный сотрудник по ПОД/ФТ несет ответственность за разработку и реализацию правил по ПОД/ФТ, программ его осуществления и иных внутренних организационных мер в указанных целях, а также за организацию представления в уполномоченный орган по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма сведений в соответствии с Закон N 115-ФЗ и нормативными актами Банка России. Аудиторская проверка данного аспекта деятельности СК является составной частью оценки качества и эффективности функционирования системы внутреннего контроля в целом и деятельности должностных лиц, ответственных за соблюдение правил по ПОД/ФТ, в частности. Целью аудита является установление фактов соблюдения (несоблюдения) страховой организацией при осуществлении своей деятельности предписанных нормативными актами мер, направленных на ПОД/ФТ, полноты и своевременности информирования Росфинмониторинга о сделках клиентов и собственных операциях, подлежащих обязательному контролю, и формирование аудиторского мнения о соответствии данного аспекта системы внутреннего контроля страховой организации. Примеры нарушений : - несвоевременное утверждение актуальной редакции правил по ПОД/ФТ - несвоевременное обучение сотрудников по новым документам в области ПОД/ФТ -несоблюдения должного контроля по ПОД/ФТ и несообщениям по операциям, подлежащим обязательному контролю. - невключение в перечень обучаемых подразделений по ПОД/ФТ одного или нескольких подразделений СК, осуществляющих операции, подлежащих контролю неправомерность назначения на должность ответственного сотрудника по ПОД/ФТ. Ответственным сотрудником по ПОД/ФТ назначалось лицо, являвшееся одновременно руководителем структурного подразделения СК (начальник службы экономической безопасности и пр.) При этом в правилах по ПОД/ФТ было оговорено, что ответственный сотрудник по ПОД/ФТ независим в своей деятельности от других структурных подразделений СК и подотчетен определенному лицу (генеральный директор СК). В должностных инструкциях ответственного сотрудника по ПОД/ФТ также оговаривалось, что он подчиняется только генеральному директоры СК. - - неназначения лица, временного исполняющего обязанности ответственного сотрудника по ПОД/ФТ, на период его отсутствия по уважительной причине (отпуска, болезни), что подтверждается отсутствием соответствующего приказа. несоблюдение квалификационных требований, предъявляемых к ответственному сотруднику по ПОД/ФТ. Назначение на должность ответственного сотрудника по ПОД/ФТ лица, не отвечающего квалификационным требованиям, предъявляемым Указанием Банка России от 09.08.2004 N 1486-У Несоответствие чаще всего заключается в отсутствии требуемого образования или необходимого стажа работы. - при назначении временно исполняющего обязанности ответственного сотрудника по ПОД/ФТ зачастую полномочия передаются лицам без требуемого образования или необходимого стажа работы, - проведение внеплановых инструктажей сотрудников СК и применение в работе вновь утвержденные правила по ПОД/ФТ незамедлительно. . - отсутствие в должностной инструкции ответственного сотрудника по ПОД/ФТ дат утверждения инструкции и ознакомления сотрудника с ней, а также отсутствие информации об ознакомлении с положением о подразделении ПОД/ФТ начальника данного подразделения. - неутверждения положения об аттестационной комиссии по вопросам обучения по ПОД/ФТ, а также приказа (распоряжения), утверждающего ее состав - неназначение сотрудника, ответственного за проведение обучения по ПОД/ФТ в СК, либо назначение в качестве ответственного сотрудника лица, которое не сможет надлежащим образом реализовать программу обучения из-за своей загруженности и специфики деятельности (главный бухгалтер) либо из-за недостатка полномочий и статуса независимости. - невключение в перечень структурных подразделений, сотрудники которых обязательно должны проходить обучение по ПОД/ФТ. - отсутствие либо несвоевременное внесение изменений в перечень структурных подразделений, подлежащих обучению по ПОД/ФТ, которые должны производиться в связи с изменениями в штатном расписании. Мы рекомендуем обязательно включать в перечень обучающихся по ПОД/ФТ подразделение по управлению страховыми рисками, так как одна из задач управления рисками - предварительный анализ сделок и операций, текущий контроль и мониторинг правовых рисков и рисков финансовых потерь, в том числе и по ПОД/ФТ, а также подразделение информационных технологий, так как службы данного подразделения должны осуществлять функции шифрования и передачи информации по ПОД/ФТ в Росфинмониторинг и в ЦБ РФ. - - отсутствие в плане реализации программы обучения отдельных форм обязательных инструктажей, что является несоблюдением требований п. 2.3 Указания N 1485-У; - излишнее включение в план реализации программы обучения по ПОД/ФТ мероприятий, не относящихся к обучению, а также указание ответственными за обучение неуполномоченных на это лиц; - непроведение либо несвоевременное проведение инструктажей или проведение их не для всех сотрудников, а также проверок знаний по ПОД/ФТ; - проведение обучения без учета занимаемой должности, уровня квалификации и конкретной трудовой функции сотрудников; - непроведение при выявлении недостаточной квалификации сотрудников в части ПОД/ФТ дополнительных инструктажей и, соответственно, проверок их знаний; - осуществление мероприятий по обучению и проверке знаний сотрудников, в том числе и ответственного сотрудника по ПОД/ФТ, неуполномоченными лицами; - нарушение периодичности обучения ответственного сотрудника по ПОД/ФТ (не проводилось либо проводилось один раз в году), что является несоблюдением требования пп. 2.4.4 Указания N 1485-У в части обучения ответственного сотрудника по ПОД/ФТ не реже двух раз в год. - отсутствие в плане реализации программы обучения даты утверждения и подписи лица, утвердившего его, а также неуказание периода обучения, на который утверждается план, установленных сроков и отметок о выполнении запланированных мероприятий; - несоответствие названий граф плана их содержанию; - - отсутствие в журнале проведения занятий по обучению в области ПОД/ФТ сведений об обучающихся лицах, а также о том, в какое подразделение сотрудник поступает (переводится) на работу, руководитель какого подразделения его обучает, - отсутствие документов по фактической деятельности аттестационной комиссии по ПОД/ФТ; - отсутствие протоколов обучения и тестирования сотрудников по ПОД/ФТ, а также документов, в которых фиксируются результаты проверки знаний сотрудников СК по ПОД/ФТ. - отсутствие документа, в котором фиксируются факты проведения с сотрудником СК инструктажа и ознакомления с нормативно-правовыми и иными актами РФ в области ПОД/ФТ. Данный факт должен подтверждаться его собственноручной подписью ; - - неуказание тем обучения либо реквизитов протоколов обучения, что не позволяет сделать вывод о необходимости и своевременности проведения инструктажа сотрудников СК, а именно об ознакомлении с новыми нормативными документами и изменениями в действующих документах, а также с новыми редакциями внутренних документов СК по вопросам ПОД/ФТ. - отсутствие личных дел сотрудников или иного упорядоченного и систематизированного хранения документов, подтверждающих прохождение обучения по ПОД/ФТ; в личных делах сотрудников СК отсутствуют документы, свидетельствующие о прохождении сотрудником обучения по ПОД/ФТ, включая документ, подтверждающий проведение вводного (первичного) инструктажа по ПОД/ФТ - - отсутствие единой базы анкет клиентов и, соответственно, анализа деятельности клиента в целом, в том числе отсутствие электронной базы данных анкет клиентов по ПОД/ФТ и ведение анкет клиентов только на бумажных носителях. В этом случае в СК каждое подразделение оформляет свою анкету на клиента по своему виду операции, и разрозненные сведения по операциям клиента далее никем не обобщаются и не анализируются. - отсутствие оперативного доступа к электронной базе анкет клиентов для проверки информации о клиенте или выгодоприобретателе или обновления сведений о них, (Соответственно, не представляется возможным убедиться в том, что СК должным образом соблюдает принцип "знай своего клиента" и выполняет требования в части своевременного обновления сведений о клиенте, в том числе уровня риска в связи с проводимыми клиентом операциями и сроков обновления анкеты клиента) Банк России на регулярной основе обобщает практику по ПОД/ФТ и информирует организации о многочисленных видах операций, которые необходимо классифицировать либо как подлежащие обязательному контролю, либо как необычные, которые свидетельствуют о возможных нарушениях противолегализационного законодательства. Мы рекомендуем СК организовывать оперативное изучение таких разъяснений когда они появятся в части регулирования их деятельности. Эффективность работы: - наличие специального программного обеспечения для автоматизированной выборки операций по критериям законодательства и рекомендаций Банка России. -уровень обученности сотрудников на всех уровнях -наличие планов проверок СВА, актов проверок головного офиса СК, филиалов и дополнительных офисов, проведенных СВА по темам ПОД/ФТ и управления рисками, а также материалов по устранению выявленных нарушений. а) проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля; б) проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем; в) оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых страховой организацией операций; г) проверка процессов и процедур внутреннего контроля. -неформальный характер проверок, осуществляемых СВА СК по теме ПОД/ФТ.. Мы рекомендуем организовать эффективное взаимодействие структурных подразделений СК, прямо или косвенно участвующих в ПОД/ФТ. Способы упростить работу в рамках 115-ФЗ и избежать ответственности Обязательно надо оставить внутри страховщика: - наличие специального должностного лица - осуществление программ и процедур по идентификации клиентов - осуществление программ и процедур по выявлению операций, направлению сообщений Передать часть работы по 115-ФЗ на аутсорсинг Что можно передать на аутсорсинг: 1. следить за изменением законодательства и изменять правила соответственно упростить правила внутреннего контроля с учетом бизнес-процессов компании и безусловно при условии полного соблюдения закона 2. подготовка материалов для обучения сотрудников и разъяснения последних изменений 3. разработка рабочих форм, используемых в целях соблюдения 115-фз в итоге расходы на аутсорсинг позволят существенно снизить издержки по сравнению со штрафами по КоАП или расходами в случае привлечения юристов при получении или оспаривании решений регулятор Административная ответственность (КОАП) Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля влечет предупреждение или наложение административного штрафа: на должностных лиц в размере от 10 000 до 30 000 рублей; на юридических лиц - от 50 000 до 100 000. Действия (бездействие), предусмотренные, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.. влекут наложение административного штрафа: на должностных лиц в размере от 30 000 до 50 000; на юридических лиц - от 200 000 до 400 000 рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток. Неисполнение законодательства в части блокирования (замораживания) денежных средств или иного имущества либо приостановления операции с денежными средствами или иным имуществом влечет наложение административного штрафа: на должностных лиц в размере от 30 000 до 40 000; на юридических лиц - от 300 000 до 500 000, либо административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток. Воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, влечет наложение административного штрафа: на ДЛ в размере от 30 000 до 50 000 или дисквалификацию на срок от 1 года до 2 лет; на юридических лиц - от 700 000 до 1 000 000 миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток. За административные правонарушения, сотрудники организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, в обязанности которых входит выявление и (или) представление сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, несут ответственность как должностные лица. Спасибо за внимание!