Загрузить - Министерство финансов Иркутской области
реклама
Сбалансированность местных бюджетов Временно замещающая должность министра финансов Иркутской области Т.М. Поронова 0 ДОЛЯ СОЦИАЛЬНО ЗНАЧИМЫХ ГРУПП РАСХОДОВ В СТРУКТУРЕ БЮДЖЕТА ПРОЦЕНТЫ РФ Иркутская область 2008 год (январь - февраль) 2009 год (январь - февраль) 1 СОБСТВЕННЫЕ ДОХОДЫ ПО СУБЪЕКТАМ СФО В 2008 ГОДУ МЛРД. РУБЛЕЙ 2 ОБЪЕМ ДОЛГА КОНСОЛИДИРОВАННОГО БЮДЖЕТА ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ И ДОЛЯ К СОБСТВЕННЫМ ДОХОДАМ МЛН. РУБЛЕЙ Иркутская область СФО 3 MOS-ROS005-200600608-SS1wm-r_c ОБЪЕМ ОЖИДАЕМОГО НЕВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ НА 01.04.2009, В СВЯЗИ СО СЛОЖИВШЕЙСЯ СОЦИАЛЬНОЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИТУАЦИЕЙ млрд.руб. Наименование показателя Консолидированный бюджет Иркутской области в том числе: областной бюджет местные бюджеты Налоговые и неналоговые доходы -10,3 -15,9% -9,7 -21,1% -0,6 Налог на прибыль организаций -8,7 -50,7% -8,7 -50,7% 0 Налог на доходы физических лиц Акцизы Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения Налог на имущество организаций Земельный налог Безвозмездные поступления ИТОГО ДОХОДОВ -3,3% 13,2% -2,3 -8,9% -0,9 -5,8% -1,5 0,5 -12,9% 0,5 -12,9% 0 - -0,3 -18,8% -0,3 -18,8% 0 - -0,3 -5,4% -0,3 -5,4% 0 - 0,8 -51,6% 0 - 0,8 0 0,0% 0 0,0% 0 -10,3 -12,6% -9,7 -15,8% -0,6 51,6% -3,3% 4 MOS-ROS005-200600608-SS1wm-r_c ОБЪЕМ ОЖИДАЕМОГО НЕВЫПОЛНЕНИЯ СОБСТВЕННЫХ ДОХОДОВ НА 01.03.2009 В СВЯЗИ СО СЛОЖИВШЕЙСЯ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИТУАЦИЕЙ 70 65,0 -10,3 млрд.руб. или 15,8% 54,7 млрд. рублей 60 50 40 46,0 - 9,7 млрд.руб. или 21,7% 36,3 30 20 10 18,9 - 0,6 млрд.руб или 3,3% 18,4 0 План на 2009 год (на 1.03.2009) Местные бюджеты Оценка ожидаемого исполнения на 2009 год Областной бюджет 5 MOS-ROS005-200600608-SS1wm-r_c В СТРУКТУРЕ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ (МБТ) 53% ФИНАНСИРОВАНИЕ ПОЛНОМОЧИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ В 2009 ГОДУ, МЛН. РУБЛЕЙ 21 861 (21 912) 4 038 (4 386) 1 309 (95) Полномочия МО 11 685 (11 475) 2009 год (2008 год) 7 338 (6 994) 53% (52%) 10 176 (10 437) 53% 1 Полномочия субъекта 47% (48%) 47% Дотации на выравнивание Иные МБТ Субсидии Субвенции 6 ДИНАМИКА ПОСТУПЛЕНИЙ ДОХОДОВ В ОБЛАСТНОЙ БЮДЖЕТ В 1 КВАРТАЛЕ 2008-2009 гг. Налог на прибыль 4 350,14 Налог на доходы физических лиц 3 167,31 + 2 781,78 Акцизы на алкогольную продукцию 341,12 334,55 + 1,96 % 628,52 375,48 Акцизы на нефтепродукты (РФ) Налог на добычу полезных ископаемых - 52,73 % 2 056,12 73,31 41,90 + 67,39 % 2008 год – 11 422,7 млн. руб. 2009 год – 10 780,3 млн. руб. -5,6% + 74,96 % 2 167,79 2 245,90 Дотация на выравнивание 2 346,11 Прочие 0,00 13,86 % 1 292,95 500,00 - 3,48 % + 81,45 % 1 000,00 1 500,00 2 000,00 2 500,00 3 000,00 3 500,00 4 000,00 4 500,00 5 000,00 Млн. рублей Факт за 1 квартал 2008 года Факт за 1 квартал 2009 года MOS-ROS005-200600608-SS1wm-r_c ПРОПОРЦИИ ПРИ ФИНАНСИРОВАНИИ РАСХОДНЫХ ПОЛНОМОЧИЙ ОБЛАСТИ И МО, млн. рублей 1 058 1 184 740 894 36% 1 218 34% 1 147 36% 47% 2 462 55% 210 352 400 32% 349 1 885 56% 51% 243 192 264 372 2 756 2 679 3 075 2 514 1 208 919 январь 2008 2 260 январь 2009 февраль 2008 Расходы областного бюджета февраль 2009 март 2008 нецелевые средства местным бюджетам март 2009 апрель 2008 2 026 апрель 2009 целевые средства местным бюджетам 8 .Б р г.о атс г.о . З к . И им г.о рку а . тс г .о г.о Сая к .У . С нск в со г ль .о ирс . е г.о -С Ту к . У иби лун с р г.о ть-И ско . л е А Чер им н е с Ба гар мх к с л к Бо аг и ово да ан й м йб ск .р ин ий . ск м Б Ж ра ий .р. иг тс м а к .р За лов ий . ла ск м.р р и . Зи инс й м ми ки .р. й И нск м Ка рку ий .р. з.- тс м. Л к и р. Ка енс й м та ки .р. н й Ка гск м.р ч и . Ки угс й м. ре кий р. М Ку н с м ам йт ки .р у й . Н ско нск м. иж -Ч и р. у й Н неи йск м. иж ли и р. не мс й м уд ки .р О ин й м . ль ск .р Сл хон ий . ю с к м.р д и Та янс й м . йш ки .р е й . Ту тск м. лу ий р. Ус Ус нск м.р ть оль ий . -И с м Ус ли кий .р. м Ус ть-К ск м.р ть у ий . -У тс м Че д и кий .р. ре нс м мх ки .р ов й м . с . Ш Чу кий р. н ел с м ех ки .р. о й Ба Ала вск м.р ян рс ий . да ки м е й . Бо вск ра р. ха ий йо Н нск рай н ук ий о у н Эх Ос тск рай и ир ин й он ит ск ра -Б ий йо ул р н аг ай ат он ск ий р г.о БЮДЖЕТНАЯ ОБЕСПЕЧЕННОСТЬ ДО И ПОСЛЕ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ДОТАЦИЙ ИЗ ФОНДА ФИНАНСОВОЙ ПОДДЕРЖКИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ РАЙОНОВ (ГОРОДСКИХ ОКРУГОВ) НА 2009 ГОД БО исходная БО после распред. ФФП МР(ГО) 9 СОБЛЮДЕНИЕ УСЛОВИЙ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО БЮДЖЕТНЫМ КРЕДИТАМ, ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ 2009 ГОДА, МЛН. РУБЛЕЙ II ГРУППА 155 Задолженность по бюджетным кредитам по I группе отсутствует Задолженность по бюджетным кредитам 34 26 (76%) Необходимо погасить в 2008г. Погашено в 2008г. III ГРУППА 2 613 IV ГРУППА 666 194 789 47 (6%) 35 (18%) 10 СООТНОШЕНИЕ ОБЪЕМОВ ФИНАНСОВОЙ ПОМОЩИ И РАСХОДОВ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ В МО ОБЛАСТИ ПО СОСТОЯНИЮ НА 01.04.2009 МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ИЗ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА БЮДЖЕТАМ МО НА ФИНАНСИРОВАНИЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ С УЧЕТОМ ДОТАЦИЙ ПЕРЕЧИСЛЕНЫ В СУММЕ 3 576 МЛН. РУБЛЕЙ, РАСХОДЫ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ РАБОТНИКАМ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ (КОСГУ 211,213) СОСТАВИЛИ ОБЕСПЕЧЕННО ФИНАНСИРОВАНИЕМ 4 956 МЛН. РУБЛЕЙ, В ТОМ ЧИСЛЕ: РАСХОДОВ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ: I ГРУППА – 1 551 МЛН. РУБЛЕЙ; I ГРУППА – 47 %; II ГРУППА – 610 МЛН. РУБЛЕЙ; II ГРУППА – 63 %; III ГРУППА – 1 965 МЛН. РУБЛЕЙ; III ГРУППА – 87 %; IV ГРУППА – 830 МЛН. РУБЛЕЙ. IV ГРУППА – 101%. ОБЕСПЕЧЕНО ФИНАНСИРОВАНИЕМ ИЗ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА 72 % РАСХОДОВ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ МО, В ТОМ ЧИСЛЕ: ВОЗМОЖНОСТИ ОПТИМИЗАЦИИ РАСХОДОВ ДЛЯ ВЫПЛАТЫ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ В I КВАРТАЛЕ 2009 ГОДА МЛН. РУБЛЕЙ III ГРУППА I ГРУППА 2 775 3 292 12,6 60% 391 810 доходы 1 908 38% 69% 1 243 1 667 МБТ 762 23% расходы на з/плату прочие расходы IV ГРУППА II ГРУППА 1 108 835 0,1 61% 101 6,5 63% 101 кр. зад-ть по зп за счет средств МБ 909 509 83% 697 412 49% 12 СИСТЕМА МОНИТОРИНГА МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ • еженедельная информация для Минфина России по форме ОРКВ (основные параметры консолидированного бюджета) • еженедельный отчет о финансировании заработной платы (с начислениями) по форме Минфина области • антикризисная таблица об исполнении бюджета муниципальных образований (предоставляется при обращении муниципальных образований за финансовой помощью, либо по запросу министерства финансов области) • ежемесячный бухгалтерский отчет об исполнении бюджета муниципальных образований • предоставляемые в министерство финансов области данные должны быть реалистичны и сопоставимы во всех отчетных формах • оперативная информация, предоставляемая еженедельно будет сверяться с ежемесячной бухгалтерской отчетностью ОЦЕНКА СБАЛАНСИРОВАННОСТИ МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ В 2009 ГОДУ ПРИ ДОВЕДЕННЫХ ЛИМИТАХ МЛН. РУБЛЕЙ I ГРУППА II ГРУППА III ГРУППА IV ГРУППА 14 МЕРЫ, ПРИНИМАЕМЫЕ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ • установление приоритетов и рекомендаций по расходованию средств из местных бюджетов в соответствии с требованиями Минфина России • финансирование в приоритетном порядке межбюджетных трансфертов местным бюджетам (вместе с заработной платой областного бюджета) не имеющим кредиторской задолженности по заработной плате • организация работы комиссии по повышению доходной базы местных бюджетов и платежеспособности и сбалансированности областного бюджета • разработка новых соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета (высокодотационные муниципальные образования) и соглашений о мерах по повышению эффективности и качества управления муниципальными финансами (остальные муниципальные образования) • соблюдение пропорций при финансировании расходных полномочий области и муниципальных образований по сравнению с 2008 годом; 15 МЕРЫ, ПРИНИМАЕМЫЕ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ (продолжение) ФИНАНСОВЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ • • предоставление дополнительной финансовой помощи местным бюджетам в пределах ассигнований 2009 года путем (в первую очередь муниципальным образованиям, осуществляющим эффективную бюджетную политику и не допустившие кредиторскую задолженность по заработной плате): - перемещения лимитов бюджетных обязательств с III-IV квартала, - увеличение лимитов бюджетных обязательств на основании данных мониторинга местных бюджетов предоставление бюджетных кредитов из областного бюджета (после реструктуризации задолженности 2008 года, при предоставлении в министерство финансов Иркутской области нормативно-правовых документов, подтверждающих меры по оптимизации расходов местных бюджетов с указанием объемов сложившейся экономии ) КОНТРОЛЬНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ • • • усиление государственного контроля за эффективностью использования средств местных бюджетов взаимодействие с местными органами финансового контроля и депутатским корпусом системный мониторинг состояния местных бюджетов в кризисных условиях 16 МЕРОПРИЯТИЯ ОРГАНОВ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ МЕСТНЫМИ БЮДЖЕТОМИ В ТЕКУЩИХ УСЛОВИЯХ В ОБЛАСТИ ДОХОДОВ • организация работы комиссии по увеличению доходов местного бюджета, взаимодействие с аналогичной комиссией, созданной на областном уровне (формирование предложений и исполнение решений) • проведение совместных мероприятий с УФНС по уменьшению недоимки по налогам • усиление администрирования доходов местных бюджетов, поиск и мобилизация резервов дополнительных доходов (в том числе по доходам, ранее поступающим в местные бюджеты) • своевременные платежи по реструктуризированным бюджетным кредитам из областного бюджета МЕРОПРИЯТИЯ ОРГАНОВ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ МЕСТНЫМ БЮДЖЕТОМ В ТЕКУЩИХ УСЛОВИЯХ В ОБЛАСТИ РАСХОДОВ • обеспечение работы комиссии по платежеспособности и сбалансированности местного бюджета • соблюдение приоритетов расходования и прозрачности в распределении имеющихся финансовых ресурсов • оптимизация расходов на содержание органов местного самоуправления и бюджетных учреждений (в т.ч. оптимизация расходов на оплату труда) с целью недопущения наращивания кредиторской задолженности • введение лимитов расходов на коммунальные услуги, услуги транспорта, ГСМ, канцелярии, связи и др., возможные к нормированию • установление и соблюдение запретов на финансирование отдельных расходов • переход от сметного финансирования к финансированию услуг (бюджетирование, ориентированное на результат) и оптимизация расходов за счет внедрения БОР и перевода учреждений в форму автономных 18 СОБЛЮДЕНИЕ ПРИОРИТЕТОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ РАСХОДОВ МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ 1. Социально-значимые расходы местных бюджетов в 2009 году: MOS-ROS005-200600608-SS1wm-r_c 1. Выплата заработной платы; 2. Начисления на заработную плату; 3. Пособия по социальной помощи населению; 4. Коммунальные услуги; 2. Первоочередные расходы местных бюджетов в 2009 году: 1. Обслуживание муниципального долга; 2. Материальные затраты: - закупка продуктов питания; - лекарственное обеспечение; - транспортные расходы; - связь. 3. Прочие расходы местных бюджетов в 2009 году: - арендная плата за пользование имуществом; - работы, услуги по содержанию имущества; - прочие работы, услуги; - прочие расходы; - увеличение стоимости основных средств; - увеличение стоимости нематериальных активов; - увеличение стоимости материальных запасов. MOS-ROS005-200600608-SS1wm-r_c НАПРАВЛЕНИЯ ОПТИМИЗАЦИИ РАСХОДОВ ОРГАНОВ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ Ограничение и нормирование расходов на: - оплату труда работников органов местного самоуправления и муниципальных учреждений, за счет оптимизации расходов и штатной численности; - материальные затраты (приобретение канцелярии, расходных материалов, ГСМ и.т.д.); - командировочные расходы; - услуги связи; - проведение муниципальных мероприятий; - муниципальные программы; - использование служебного транспорта. Запрет на осуществление расходов на: - выплаты премий в органах местного самоуправления и муниципальных учреждениях; - прочие выплаты сотрудникам, в том числе по договорам подряда, выполнения работ и оказания услуг, не влияющим на текущую деятельность органов местного самоуправления и муниципальных учреждений; - приобретение основных средств, не влияющих на безопасность и обеспечение текущей деятельности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений; - капитальный и текущий ремонт, не относящиеся к категории аварийных. 20 УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ ПОМОЩИ ИЗ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА • формирование, исполнение и уточнение местных бюджетов с учетом рекомендаций министерства финансов Иркутской области • соблюдение приоритетности расходования средств местных бюджетов; • отсутствие кредиторской задолженности по заработной плате (снижение кредиторской задолженности по начислениям на заработную плату) • наличие плана мероприятий по повышению сбалансированности и платежеспособности местных бюджетов (антикризисного плана); • соблюдение условий реструктуризации задолженности по бюджетным кредитам • исполнение условий по соглашениям о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета (высокодотационные муниципальные образования) и соглашений о мерах по повышению эффективности и качества управления муниципальными финансами (остальные муниципальные образования) Спасибо за внимание! 22
