Банкротство банков и кредитных организаций Банкротство - отказ от выполнения долговых обязательств; разорение. Официально установленная и юридически признанная неплатежеспособность • В. Даль определял банкротство (банкрутство) как «несостоятельны й торговец, лопнувший неплательщик» • Банкротство - (от итальянских слов banca скамья, стол и rottaизломленная, надломленная, то есть несостоятельность банкира, крах банка) юридический термин торгового права, означающий «неоплатность лица, производящего торговлю, происшедшею от его вины» Признаки банкротства: 1. Банкротство неплатежеспособность, то есть такое состояние должника, когда он не удовлетворяет предъявленных ему обязательных к оплате требований; 2.Банкротом является лишь лицо, которое признано таковым арбитражным судом, в противоположность прочим лицам, которые неплатежеспособны, но называются несостоятельными должниками; 3. Неплатежеспособность происходит от вины должника. Вина может быть неосторожная или умышленная. Признаком вины должника банкротство отличается от неудачной торговой несостоятельности, при которой невозможность оплатить долги происходит от непредвиденных и бедственных обстоятельств В настоящее время вопросы законодательства банкротства кредитной организации регулируются рядом нормативных актов 1. ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» (Далее «о ЦБ РФ»); 2. ФЗ о банкротстве КО; 3. Рядом подзаконных нормативных актов ЦБ РФ ФЗ о банкротстве КО : Федеральный закон от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельност и (банкротстве) кредитных организаций» (в ред. Федерального Закона от 27.12.2009). Собрание законодательства РФ, 28.10.2002, №43. подзаконныe нормативныe акты ЦБ РФ например, Инструкция ЦБ РФ от 11.11.2005 №126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций». Перечень мер по предупреждению банкротства кредитных организаций включает: финансовое оздоровление кредитной организации; назначение временной администрации по управлению кредитной организацией; реорганизацию кредитной организации. Анализ предрасположенности ЗАО “ЮниКредит Банк” к банкротству Международный Московский Банк был основан в Москве 19 октября 1989 года. Основные показатели*: Работает в России с 1989 года Свыше 100 подразделений сети в России Около 3700 сотрудников Свыше 700 тыс. клиентов-физических лиц Более 17 500 клиентов-юридических лиц Рейтинги: BBB+ (Fitch), ВВВ- (Standard & Poor’s) Общие активы: 482,3 млрд рублей Капитал: 64,2 млрд рублей Генеральная лицензия №1 Банка России Анализ соблюдения обязательных нормативов ЮниКредит Банк (%). Нормативы Н1 Н2 Н3 Н4 Н6 Н7 Н9.1 Н10.1 Н12 >=10 >=15 >=50 <=120 <=25 <=800 <=50 <=3 <=25 01.01.09 10,7 31,1 55,5 87,3 21,0 267,8 0.0 0,1 0,1 01.01.10 10,4 93,5 81,7 103,8 23,1 443,1 0.0 1,1 21,8 - - - - - - - - - Отчетные даты Ограничения банка России Количество нарушений Проведенный анализ позволяет сделать следующие выводы: Все обязательные нормативы ЮниКредит Банк соблюдает. Наблюдается негативная тенденция снижения Н1 норматива, что свидетельствует либо о сокращении капитала, либо о росте рисковых активов. Положительная тенденция по всем остальным нормативам. Оценка эффективности деятельности банка : 1. Анализ динамики и структуры активов баланса « ЮниКредит Банк» (млрд. рублей). Рис. 1. Анализ динамики активов банка за 20082009г.г.(тыс.руб.). 1.Денежные ср-ва 2.Ср-ва кредит.орган. 200000 3.Обязат.резервы 4.Ср-ва в кред.орган. сумма 150000 5.Чистые вложения 6.Чистая ссуд.задолж. 100000 7.Влож.в инвест.бум. 8.Влож.в ценные бум. 50000 9.Основные ср-ва 10.Требов.процентов 11.Прочие активы 0 статья активов Рис. 2. Анализ структуры активов баланса банка за 2008г.(тыс.руб.). 1% 1% 2% 1.Денежные ср-ва 3% 3% 2% 2% 6% 2.Ср-ва кредит.орган. 3% 3.Обязат.резервы 12% 4.Ср-ва в кред.орган. 5.Чистые вложения 6.Чистая ссуд.задолж. 7.Влож.в инвест.бум. 8.Влож.в ценные бум. 65% 9.Основные ср-ва 10.Требов.процентов 11.Прочие активы Рис. 3. Анализ структуры активов банка за 2009г. (тыс.руб.). 1% 0% 1% 0% 1% 1.Денежные ср-ва 6% 2.Ср-ва кредит.орган. 1% 12% 3% 2% 3.Обязат.резервы 4.Ср-ва в кред.орган. 5.Чистые вложения 6.Чистая ссуд.задолж. 7.Влож.в инвест.бум. 73% 8.Влож.в ценные бум. 9.Основные ср-ва 10.Требов.процентов 11.Прочие активы По результатам проведенного анализа можно сделать выводы: Активы баланса банка возросли более чем на 120 тыс.руб. Рост активов произошел главным образом за счет денежных средств более чем на 38 тыс. руб. или же 737% и прочих активов на 3 тыс.руб. или же 206% Структурные изменения незначительно уменьшились по сравнению с прошлым годом и только денежные средства увеличились на 10% и чистая ссудная задолженность на 7%. Предложения по результатам анализа: - Можно порекомендовать банку наращивать ссудные операции и вложения в ценные бумаги. 2. Анализ динамики и структуры пассивов баланса «Альфа – Банка» (млрд. рублей): Рис. 4. Анализ динамики пассива банка за 20082009гг.(тыс.руб.). 1. Ср-ва кред.орган. 199918 200000 2. Ср-ва клиентов 3. Вклады физ.лиц сумма 150000 150440 4. Выпущ.долг.обяз. 5. Обяз.по уплате % 6. Прочие обязат-ва 100000 7. Переоценка ОС 67022 62455 43651 50000 0 7819 70 8. Суборди.кредиты 9. Эмисс.доход 16787 10. Расх.буд.период. 11. Уставный капитал 12.Нераспред.прибыль статья пассива Рис. 5. Анализ структуры пассива банка за 2008 г.(тыс.руб.). 0% 0% 3% 1% 0% 5% 1% 2% 1% 1. Ср-ва кред.орган. 1% 2. Ср-ва клиентов 25% 3. Вклады физ.лиц 4. Выпущ.долг.обяз. 5. Обяз.по уплате % 6. Прочие обязат-ва 7. Переоценка ОС 8. Суборди.кредиты 9. Эмисс.доход 61% 10. Расх.буд.период. 11. Уставный капитал 12.Нераспред.прибыль Рис. 6. Анализ структуры пассива банка за 2009г.(тыс.руб.) 1. Ср-ва кред.орган. 2. Ср-ва клиентов 5% 5% 3. Вклады физ.лиц 12% 4. Выпущ.долг.обяз. 18% 5. Обяз.по уплате % 6. Прочие обязат-ва 7. Переоценка ОС 0% 8. Суборди.кредиты 1% 0% 0% 1% 1% 53% 4% 9. Эмисс.доход 10. Расх.буд.период. 11. Уставный капитал 12.Нераспред.прибыль Анализ эффективности деятельности банка «ЮниКредит Банка» за 2008– 2009 гг. (%). Показатели Значени е 2008 2009 Изменение (+;-) 1. Рентабельность активов >=1% 4,44 5,74 1,3 2.Рентабельность капитала >=8% 4,13 6,79 2,66 3. Рентабельность уставного капитала >=15% 136,3 243,6 107,3 4. Чистый спрэд >=1,25% 6 12,5 6,5 5. Чистая процентная маржа >=4,5% 3,36 5,96 2,6 6. Прочий операционный доход к общему доходу 20% 70,5 43,7 -26,8 1,73 1,84 0,11 7. «Мертвая точка» доходности По результатам анализа можно сделать следующие выводы : Рентабельность активов имеет положительный прирост. В 2009 году этот показатель равен 5,74 процента, что выше рекомендуемого значения и свидетельствует об эффективном использовании банком своих активов. Коэффициент рентабельности уставного капитала выше рекомендуемого значения, что положительно влияет на инвестиционную привлекательность банка. И за период с 2008 по 2009 год коэффициент возрос на 107,3%. • Чистый спрэд характеризует способность банковского менеджмента проводить эффективную процентную политику адекватную ситуацию на денежном рынке. В 2009 году он составил 12,5%, что свидетельствует об агрессивной кредитной политике банка. • Чистая процентная маржа – степень эффективности использования активов в зависимости от совокупности привлеченных банковских ресурсов, качество кредитной политики. В 2008 году этот показатель ещё был ниже рекомендуемого и составлял 3,36%, а в 2009 году составляет – 5,96%. • Коэффициент «Прочий операционный доход к общему доходу» выше 20%,что свидетельствует о здоровой диверсификации в платежные финансовые услуги, которые банки оказывают клиентам. • Чем ниже мертвая точка доходности, тем больше возможность у банка наращивать прибыль. Общие рекомендации: Обеспечить приемлемую рентабельность по всем показателям рентабельности активов и рентабельности капитала путем снижения расходов и расширение деятельности приносящий процентный и непроцентный доход . Проводить взвешенную процентную политику, позволяющую получать стабильный процентный доход, не увеличив кредитные и процентные риски. Банку необходимо расширить сферу услуг