недвижимым имуществом

Смысл отмывания денег
Предшествующее (предикатное) преступление
Преступные доходы
Скрыть преступное
происхождение доходов
Отмывание доходов
Лицо получает возможность
беспрепятственно использовать преступные
доходы, как будто бы они получены от легальной
деятельности
1
ОСНОВНЫЕ УСЛОВИЯ
обеспечения эффективного противодействия отмыванию денег и
финансированию терроризма на уровне каждой страны
-
ПОСТРОЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОЙ НАЦИОНАЛЬНОЙ ПРАВОВОЙ БАЗЫ
- РАТИФИКАЦИЯ И РЕАЛИЗАЦИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ КОНВЕНЦИЙ
ПО БОРЬБЕ С ОТМЫВАНИЕМ ДЕНЕГ И ФИНАНСИРОВАНИЕМ
ТЕРРОРИЗМА
- ВЫПОЛНЕНИЕ 40+9 РЕКОМЕНДАЦИЙ ГРУППЫ РАЗРАБОТКИ
ФИНАНСОВЫХ МЕР БОРЬБЫ С ОТМЫВАНИЕМ ДЕНЕГ (ФАТФ),
А
ТАКЖЕ
ДРУГИХ
МЕЖДУНАРОДНЫХ
СТАНДАРТОВ,
ОТНОСЯЩИХСЯ К ЭТОЙ СФЕРЕ
- НАЛИЧИЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ РАЗВЕДКИ (ПФР)
2
Институциональные основы
ООН
Группа 7/8
УНП
• Встречи министров
• Римская группа
Всемирный
Банк
• Лионская группа
• ГКД
МВФ
ФАТФ
Группа
Группа
«Эгмонт»
«Эгмонт»
РГТФ
MONEYVAL GIABA
EAG
CFATF
APG
MENAFATF GAFISUD
ESAAMLG
OGBS
СБ ООН
КТК
Комитет по
санкциям
Базельский комитет по
банковскому надзору
Международная
организация комиссий по
ценным бумагам
Международная
ассоциация органов
страхового надзора
Вольфсбергская группа
3
Financial Action Task Force (FATF)
«Группа разработки финансовых
отмыванием денег» (ФАТФ)
мер
борьбы
Образована в июле 1989 г.
с
«для оценки текущих результатов
сотрудничества с целью предотвращения использования банковской системы и
финансовых учреждений для отмывания денег и рассмотрения возможности принятия
дополнительных превентивных мер в данной области»
Членами ФАТФ являются 33 страны и 2 международные
организации.
Россия принята в постоянные
члены ФАТФ в июне 2003 г.
4
Операции подпадающие под обязательный контроль в
соответствии со статьей 6 Федерального закона № 115-ФЗ «О
противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию
терроризма"
5
1) операции с денежными средствами в наличной форме:
- снятие со счета или зачисление на счет юридического лица
денежных средств в наличной форме в случаях, если это не
обусловлено характером его хозяйственной деятельности;
6
1) операции с денежными средствами в наличной форме:
- приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный
расчет;
7
Схемы отмывания связанные с рынком ценных бумаг
Страна 1
со слабым контролем
Грязные деньги
(преступная группа)
Страна 2
со слабым контролем
Открывается
брокерский
счет за рубежом
Страна 3
с жестким контролем
Банк
(доход от брокерской
деятельности)
8
Спекуляции с акциями
Преступная
группа
Выкупается компания
Действующая
компания
аффилирование
Брокерская
компания
фальсифицированная
Информация о продукте
Рынок
В результате преступной группе удается:
1) скрыть первоначальное происхождение капитала, который
был инвестирован в покупку акций;
2) в результате спекуляции на рынке дополнительно получить
капитал, который тут же легализуется.
9
Отмывание денег путем приобретения открытой акционерной компании оболочки.
Физическое лицо моложе 30 лет
ОАО физическое лицо приобрело
контрольный пакет акций (смена совета
директоров и назначения членов семей)
Счет в банке
сумма в размере
2,5 милл. $
ЗАО единственный владелец
Часть суммы
Счет в банке
займ
Счет ПДУ
Участник преступной
деятельности
Компания
W
Частные счета
управляемые
преступными
организациями
Частные счета
управляемые
преступными
организациями
10
Инсайдерская торговля
11
Индикаторы подозрительных деятельности,
связанные с инсайдерской торговлей
- Клиент совершает крупное приобретение или продажу ценных бумаг,
незадолго до выпуска новостей, которые могут повлиять на изменение
цены на ценные бумаги;
- Известно, что друзья или родственники клиента работают в
компании, которая осуществляет эмиссию ценных бумаг;
- Место жительства клиента находится неподалеку от местоположения
клиента;
- Приобретение клиента не соответствуют его инвестиционному
портфелю. Например, клиент никогда раньше не занимался
инвестированием средств в ценные бумаги, но в подходящее время
сделал это;
- Счет клиента был открыт или пополнен на значительную сумму
незадолго до совершения приобретения;
- Клиент продает свою позицию в ценных бумагах вместе со
12
значительным объявлениях о ценных бумагах.
Группа компаний
руководитель группы господин «Х»
реорганизация
Компания 1
Сторонняя компания 1
Приобретение
ц/б
Деньги
на счет
Компания 2
Сторонняя компания 2
Приобретение
ц/б
Деньги
на счет
13
Физическое лицо
Счет в банке
Собственные средства
Родственники
Счет жены в банке
Приобретение акций
Компания М
поглощение
14
2) зачисление или перевод на счет денежных средств,
предоставление или получение кредита (займа), операции с
ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон
является физическое или юридическое лицо, имеющее
соответственно регистрацию, место жительства или место
нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не
выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер
борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо если указанные
операции проводятся с использованием счета в банке,
зарегистрированном в указанном государстве (на указанной
территории).
Перечень
таких
государств
(территорий)
определяется в порядке, устанавливаемом Правительством
Российской Федерации с учетом документов, издаваемых
Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием
денег (ФАТФ), и подлежит опубликованию;
15
4) иные сделки с движимым имуществом:
- предоставление юридическими лицами, не являющимися
кредитными организациями, беспроцентных займов физическим
лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение
такого займа.
16
1.1. Сделка с недвижимым имуществом подлежит
обязательному контролю, если сумма, на которую она
совершается, равна или превышает 3 000 000 рублей либо равна
сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000 рублей,
или превышает ее.
1.1. Сделка с недвижимым имуществом, результатом
совершения которой является переход права собственности на
такое недвижимое имущество, подлежит обязательному
контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или
превышает 3 миллиона рублей либо равна сумме в иностранной
валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее.
17
Отмывание денег с использование недвижимого имущества
Организация 1
Организация 2
Простейший способ отмывания:
- Отказ от сделки по причине несоответствия проданной
недвижимости требованиям договора.
- Возврат средств производится по указанию покупателя на
счет в достаточно надежном банке.
- Таким образом, легализация состоялась - «грязные» деньги
попали на счет в банке «вне всяких подозрений»
18
Организация 1
Организация 2
Организация 3
- Приобретается дом по заниженной цене.
- Разница доплачивается «грязными» деньгами.
- После этого эмитируется ремонт и объект продается по
более высокой цене.
- В результате формируется внешне легальный доход.
19
Организация 1
недвижимость
Организация 2
(офшорная компания)
Счет в
первоклассном
банке
- Права собственности на объект передается специально
организованной легальной компанией, зарегистрированной в
развитой стране и имеющей счет в первоклассном банке.
- Недвижимость арендует также подконтрольная преступной
группе чаще всего офшорная компания.
- «Грязные» деньги в форме арендных платежей поступают
прямо на счет подставной компании в первоклассном банке.
Меняя условия арендного договора, по такой схеме можно
перегонять практически любые суммы.
20
2. Операция с денежными средствами или иным имуществом
подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной
из сторон является организация или физическое лицо, в
отношении которых имеются полученные в установленном в
соответствии с настоящим Федеральным законом порядке
сведения об их причастности к экстремистской деятельности
или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно
находящееся в собственности или под контролем таких
организации или лица, либо физическое или юридическое лицо,
действующее от имени или по указанию таких организации или
лица.
21
Характерные признаки маскировки с целью сокрытия информации
о подлинных участниках преступления
1. В качестве учредителей и руководителей организации
выступают подставные физические лица (физическое лицо);
2. Фирма учреждена без реального участия физического лица,
указанного в документах;
3. Фактический адрес организации неизвестен;
4. Отсутствует стационарная телефонная связь с организацией;
5. Отсутствует прямая почтовая связь с организацией;
6. Наличие противоречий в официально сообщаемых данных о
реквизитах фирмы и ее руководителях;
7. Минимальный (либо фиктивный) уставный фонд организации;
8. Краткосрочность существования фирмы;
9. Указание на организационные и деловые связи с фирмами,
22
фиктивность которых уже установлена
Статья 15.27. Нарушение законодательства о противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма
1. Неисполнение законодательства в части организации и (или)
осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об
операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении
которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными
средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они
осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных
преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее
представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением
установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных частями 2 - 4
настоящей статьи, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на
должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на
юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
2. Действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи,
повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях,
подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный
орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному
контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых
у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами
или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях
легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или
финансирования терроризма, влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере
от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот
тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление
деятельности на срок до шестидесяти суток.
Организация внутреннего контроля - совокупность
принимаемых организациями, осуществляющими операции с
денежными средствами или иным имуществом, мер,
включающих разработку правил внутреннего контроля,
назначение специальных должностных лиц, ответственных за
реализацию правил внутреннего контроля;
Осуществление внутреннего контроля - реализация
организациями, осуществляющими операции с денежными
средствами или иным имуществом, правил внутреннего
контроля, а также выполнение требований законодательства
по идентификации клиентов, их представителей,
выгодоприобретателей, по документальному фиксированию
сведений (информации) и их представлению в
уполномоченный орган, по хранению документов и
информации, по подготовке и обучению кадров;
3. Воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с
денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или
соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний,
выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере
от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от
одного года до двух лет; на юридических лиц - от семисот тысяч до одного
миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до
девяноста суток.
4. Неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными
средствами или иным имуществом, или ее должностным лицом законодательства о
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма, повлекшее установленные вступившим в
законную силу приговором суда легализацию (отмывание) доходов, полученных
преступным путем, или финансирование терроризма, если эти действия
(бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере
от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от
одного года до трех лет; на юридических лиц - от пятисот тысяч до одного
миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до
девяноста суток.
Примечания: 1. Административная ответственность, установленная в
отношении должностных лиц настоящей статьей, не применяется к гражданам,
осуществляющим
предпринимательскую
деятельность
без
образования
юридического лица.
2. За административные правонарушения, предусмотренные частями 1 и 2
настоящей статьи, сотрудники организации, осуществляющей операции с
денежными средствами или иным имуществом, в обязанности которых входит
выявление и (или) представление сведений об операциях, подлежащих
обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых возникают
подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов,
полученных преступным путем, или финансирования терроризма, несут
ответственность как должностные лица.
Статья 4.5. Давность привлечения к административной ответственности
1. Постановление по делу об административном правонарушении за
нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма, о рынке ценных бумаг, по истечении одного
года со дня совершения административного правонарушения.
2.
При
длящемся
административном
правонарушении
сроки,
предусмотренные частью 1 настоящей статьи, начинают исчисляться со дня
обнаружения административного правонарушения.
ПЛЕНУМ ВЕРХОВНОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 24 марта 2005 г. N 5
О НЕКОТОРЫХ ВОПРОСАХ, ВОЗНИКАЮЩИХ
У СУДОВ ПРИ ПРИМЕНЕНИИ КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ
Согласно части 2 статьи 4.5 КоАП РФ при длящемся административном
правонарушении сроки, предусмотренные частью первой этой статьи, начинают
исчисляться со дня обнаружения административного правонарушения. При
применении данной нормы судьям необходимо исходить из того, что длящимся
является такое административное правонарушение (действие или бездействие),
которое выражается в длительном непрекращающемся невыполнении или
ненадлежащем выполнении предусмотренных законом обязанностей. При этом
следует учитывать, что такие обязанности могут быть возложены и иным
нормативным правовым актом, а также правовым актом ненормативного характера,
например представлением прокурора, предписанием органа (должностного лица),
осуществляющего государственный надзор (контроль)