№ И-3 от 04.02.11 АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ о соответствии бухгалтерского учета, ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего Открытый паевой инвестиционный фонд облигаций "РФЦ – накопительный" под управлением ООО УК "РФЦ-Капитал", по итогам деятельности за 2010 год требованиям законодательства Российской Федерации ООО "Листик и Партнеры" 454091, Россия, г. Челябинск ул. Пушкина, 6-В, +7(351)266-99-86 www.uba.ru, info@uba.ru АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ о соответствии бухгалтерского учета, ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего Открытый паевой инвестиционный фонд облигаций "РФЦ – накопительный" под управлением ООО УК "РФЦ-Капитал", по итогам деятельности за 2010 год требованиям законодательства Российской Федерации Директору Общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания "РФЦ-Капитал" Аудитор Наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Листик и Партнеры" (ООО "Листик и Партнеры"). Место нахождения: 454091, г. Челябинск, ул. Пушкина, 6-В. Тел.: (351) 266-99-86 (многоканальный). Свидетельство о государственной регистрации, утвержденное Постановлением главы администрации г. Челябинска от 14.08.95 №765-п, регистрационный №5763. Внесено в Единый государственный реестр юридических лиц 15.08.02 за основным государственным номером 1027402317920. ООО "Листик и Партнеры" является "Аудиторская Палата России" (ОРНЗ 10201002985). членом Некоммерческого партнерства Аудиторское заключение уполномочен подписывать директор Сутягин Евгений Юрьевич на основании Устава ООО "Листик и Партнеры"; Сутягин Евгений Юрьевич, директор, возглавлял аудиторскую проверку. Аудируемое лицо Наименование открытого паевого инвестиционного фонда: Открытый паевой инвестиционный фонд облигаций "РФЦ – накопительный" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании "РФЦ-Капитал". Полное наименование управляющей компании фонда: Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "РФЦ - Капитал". Место нахождения управляющей компании: 455049, Челябинская область, г. Магнитогорск, ул. Завенягина, 9. ООО УК "РФЦ-Капитал" зарегистрировано Инспекцией МНС России по Ленинскому району г. Магнитогорска Челябинской области 08.10.02, основной государственный регистрационный номер 1027402052347. Нами, ООО "Листик и Партнеры", в соответствии со специальным аудиторским заданием, полученным от исполнительного органа ООО УК "РФЦ-Капитал" (в дальнейшем Управляющая компания), проведена проверка бухгалтерского учета, ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего Открытый паевой инвестиционный фонд облигаций "РФЦ – накопительный" под управлением ООО УК "РФЦ-Капитал", и операций с этим имуществом. Аудиторской проверке подлежали: бухгалтерский учет, ведение учета и составление отчетности в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом; состав и структура имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд; Открытый паевой инвестиционный фонд облигаций "РФЦ-накопительный" под управлением ООО УК "РФЦ-Капитал" Заключение по результатах аудиторской проверки за 2010г. стр. 2 из 4 оценка расчетной стоимости одного инвестиционного пая, суммы, на которую выдается один инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая; соблюдение требований, предъявляемых к порядку хранения имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и документов, удостоверяющих права на имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд; сделки, совершенные с активами паевого инвестиционного фонда. Ответственность за ведение учета, подготовку и представление отчетности по операциям с имуществом, составляющим Открытый паевой инвестиционный фонд облигаций "РФЦ – накопительный" под управлением ООО УК "РФЦ-Капитал", расчет стоимости чистых активов несет директор Управляющей компании. Кроме того, директор Управляющей компании несет ответственность за обособление имущества, составляющего Открытый паевой инвестиционный фонд облигаций "РФЦ – накопительный" под управлением ООО УК "РФЦ-Капитал", ведение отдельного бухгалтерского учета, правильность, полноту и своевременность определения вознаграждения Управляющей компании и расходов, связанных с доверительным управлением паевым инвестиционным фондом. Наша обязанность заключается в том, чтобы на основе проведенного аудита выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета по операциям с имуществом, составляющим Открытый паевой инвестиционный фонд облигаций "РФЦ – накопительный" под управлением ООО УК "РФЦКапитал", требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг. Мы провели аудит в соответствии с: Федеральным законом РФ "Об аудиторской деятельности" от 30.12.08 №307-ФЗ; Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности; внутренними правилами (стандартами) профессионального Некоммерческого партнерства "Аудиторская Палата России". внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности Общества с ограниченной ответственностью "Листик и Партнеры". В соответствии с вышеназванными правилами (стандартами) мы планировали и провели проверку согласно специальному аудиторскому заданию с целью получения достаточного уровня уверенности в том, что вышеназванная отчетность не содержит существенных искажений. Аудиторская проверка включала изучение доказательств, подтверждающих показатели в отчетности. Также в проверку входила оценка используемых принципов и правил бухгалтерского учета и существенных оценок, сделанных сотрудниками Управляющей компании, ответственными за ведение бухгалтерского учета и подготовку отчетности в отношении имущества, составляющего Открытый паевой инвестиционный фонд облигаций "РФЦ – накопительный" под управлением Общества ООО УК "РФЦ-Капитал", и операций с этим имуществом. Мы считаем, что проведенная проверка является достаточным основанием для формирования нашего мнения. По нашему мнению, прилагаемая отчетность во всех существенных аспектах достоверно отражает состав и структуру имущества, составляющего Открытый паевой инвестиционный фонд облигаций "РФЦ – накопительный" под управлением ООО УК "РФЦ-Капитал", в 2010 году, а также расходы, связанные с доверительным управлением; прилагаемые Справка о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и Отчет об изменении стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда по состоянию на 31.12.10 достоверно во всех существенных аспектах отражают стоимость чистых активов Открытого паевого инвестиционного фонда облигаций "РФЦ – накопительный" под управлением ООО УК "РФЦ-Капитал"; Открытый паевой инвестиционный фонд облигаций "РФЦ-накопительный" под управлением ООО УК "РФЦ-Капитал" Заключение по результатах аудиторской проверки за 2010г. стр. 3 из 4 Управляющей компанией во всех существенных отношениях соблюдались требования правильности, полноты и своевременности отражения в учете сделок, совершаемых с активами Открытого паевого инвестиционного фонда облигаций "РФЦ – накопительный" под управлением ООО УК "РФЦ-Капитал"; Управляющей компанией во всех существенных отношениях соблюдались требования нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, предъявляемые к порядку хранения имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и документов, удостоверяющих права на имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд. 04 февраля 2011 года Директор (квалификационный аттестат на право осуществления деятельности в области аудита бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов № К002674, ОРНЗ 29701027912) Открытый паевой инвестиционный фонд облигаций "РФЦ-накопительный" под управлением ООО УК "РФЦ-Капитал" Заключение по результатах аудиторской проверки за 2010г. Сутягин Е.Ю. стр. 4 из 4