АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ независимой аудиторской компании ООО "Листик и Партнеры" о соответствии бухгалтерского учета, ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего Интервальный паевой инвестиционный фонд акций "РФЦ – Фонд акций" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании "РФЦ-Капитал" по итогам деятельности за 2006 год требованиям законодательства Российской Федерации ООО "Листик и Партнеры" 454091, Россия, г. Челябинск ул. Пушкина, 6-В, +7(351)266-99-86 www.uba.ru, info@uba.ru АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ независимой аудиторской компании ООО "Листик и Партнеры" о соответствии бухгалтерского учета, ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего Интервальный паевой инвестиционный фонд акций "РФЦ – Фонд акций" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании "РФЦ-Капитал" по итогам деятельности за 2006 год требованиям законодательства Российской Федерации Директору Общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания "РФЦ-Капитал" Аудитор Наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Листик и Партнеры" (ООО "Листик и Партнеры"). Место нахождения: 454091, г.Челябинск, ул. Пушкина, д.6-В; Телефон: (351) 266-99-87; телефакс: (351) 266-99-84, e-mail: info@uba.ru. Лицензия на осуществление аудиторской деятельности № Е 001508 от 06.09.2002 года, выдана Министерством финансов Российской Федерации, сроком на пять лет. Свидетельство о государственной регистрации № 5763, выдано Комитетом государственной регистрации Администрации города Челябинска 14 августа 1995 года. Основной государственный регистрационный номер 1027402317920 от 15.08.2002 года. ООО "Листик и Партнеры" является членом Некоммерческого партнерства "Аудиторская Палата России". Аудиторское заключение уполномочен подписывать директор Листик Григорий Александрович на основании Устава ООО "Листик и Партнеры" и решения собрания участников (Протокол №17 от 20 мая 2005 года); Сутягин Евгений Юрьевич, аудитор, возглавлял аудиторскую проверку. Аудируемое лицо Наименование интервального паевого инвестиционного фонда: Интервальный паевой инвестиционный фонд акций "РФЦ – Фонд акций" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании "РФЦ-Капитал". Полное наименование управляющей компании фонда: Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "РФЦ-Капитал". Место нахождения управляющей компании: 455028, Челябинская область, г. Магнитогорск, пр. К. Маркса, 65. ООО УК "РФЦ-Капитал" зарегистрировано Инспекцией МНС России по Ленинскому району г. Магнитогорска Челябинской области 08.10.2002 г. под наименованием Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания НПФ", основной государственный регистрационный номер 1027402052347. Изменение наименования зарегистрировано Инспекцией ФНС России по Ленинскому району г. Магнитогорска 07.02.2005 г. Нами, ООО "Листик и Партнеры", в соответствии со специальным аудиторским заданием, полученным от исполнительного органа ООО УК "РФЦ-Капитал" (в дальнейшем Управляющая компания), проведена проверка бухгалтерского учета, ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего Интервальный паевой инвестиционный фонд акций "РФЦ – Фонд акций" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании "РФЦКапитал", и операций с этим имуществом. Интервальный паевой инвестиционный фонд акций "РФЦ -Фонд акций" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании "РФЦ-Капитал" Заключение по результатам аудиторской проверки за 2006г. с тр . 2 и з 4 Аудиторской проверки подлежали: - бухгалтерский учет, ведение учета и составление отчетности в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом; - состав и структура имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд; - оценка расчетной стоимости одного инвестиционного пая, суммы, на которую выдается один инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая; - соблюдение требований, предъявляемых к порядку хранения имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и документов, удостоверяющих права на имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд; - сделки, совершенные с активами паевого инвестиционного фонда. Ответственность за ведение учета, подготовку и представление отчетности по операциям с имуществом, составляющим Интервальный паевой инвестиционный фонд акций "РФЦ – Фонд акций" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании "РФЦКапитал", расчет стоимости чистых активов несет директор Управляющей компании. Кроме того, директор Управляющей компании несет ответственность за обособление имущества, составляющего Интервальный паевой инвестиционный фонд акций "РФЦ – Фонд акций" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании "РФЦ-Капитал", ведение отдельного бухгалтерского учета, правильность, полноту и своевременность определения вознаграждения Управляющей компании и расходов, связанных с доверительным управлением паевым инвестиционным фондом. Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета по операциям с имуществом, составляющим Интервальный паевой инвестиционный фонд акций "РФЦ – Фонд акций" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании "РФЦ-Капитал" на основе проведенного аудита требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг Мы провели аудит в соответствии с: 1. Федеральным законом РФ "Об аудиторской деятельности" от 07.08.2001г. N 119-ФЗ; 2. Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности; 3. Внутренними правилами (стандартами) профессионального Некоммерческого партнерства "Аудиторская Палата России". 4. Внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности Общества с ограниченной ответственностью "Листик и Партнеры". В соответствии с вышеназванными правилами (стандартами) мы планировали и провели проверку согласно специальному аудиторскому заданию с целью получения достаточного уровня уверенности в том, что вышеназванная отчетность не содержит существенных искажений. Аудиторская проверка включала изучение доказательств, подтверждающих показатели в отчетности. Также в проверку входила оценка используемых принципов и правил бухгалтерского учета и существенных оценок, сделанных сотрудниками Управляющей компании, ответственными за ведение бухгалтерского учета и подготовку отчетности в отношении имущества, составляющего Интервальный паевой инвестиционный фонд акций "РФЦ – Фонд акций" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании "РФЦ-Капитал", и операций с этим имуществом. Мы считаем, что проведенная проверка является достаточным основанием для формирования нашего мнения. Интервальный паевой инвестиционный фонд акций "РФЦ -Фонд акций" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании "РФЦ-Капитал" Заключение по результатам аудиторской проверки за 2006г. с тр . 3 и з 4 По нашему мнению, прилагаемая отчетность во всех существенных аспектах отражает состав и структуру имущества, составляющего Интервальный паевой инвестиционный фонд акций "РФЦ – Фонд акций" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании "РФЦ-Капитал" в 2006 году, а также расходы, связанные с доверительным управлением; прилагаемые Справка о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и Отчет о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда по состоянию на 29 декабря 2006 года достоверно во всех существенных аспектах отражают стоимость чистых активов Интервального паевого инвестиционного фонда акций "РФЦ – Фонд акций" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании "РФЦ-Капитал"; Управляющей компанией во всех существенных отношениях соблюдались требования правильности, полноты и своевременности отражения в учете сделок, совершаемых с активами Интервального паевого инвестиционного фонда акций "РФЦ – Фонд акций" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании "РФЦ-Капитал"; Управляющей компанией во всех существенных отношениях соблюдались требования нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, предъявляемых к порядку хранения имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и документов, удостоверяющих права на имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд. 05 февраля 2007 года Директор (квалификационный аттестат аудитора на право осуществления деятельности в области аудита бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов № К002675) Листик Г.А. Руководитель проверки (квалификационный аттестат на право осуществления деятельности в области аудита бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов № К002674) Сутягин Е.Ю. Интервальный паевой инвестиционный фонд акций "РФЦ -Фонд акций" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании "РФЦ-Капитал" Заключение по результатам аудиторской проверки за 2006г. с тр . 4 и з 4