Закрытый паевой инвестиционный фонд

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
по бухгалтерской (финансовой) отчетности
пайщикам
Закрытого паевого инвестиционного
фонда недвижимости
«Виктория плюс»
03.12.07под управлением
ООО «Управляющая компания «НР Капитал»
г. Москва
Аудитор
ООО «Аудит-Эскорт» ИНН 7714103163 КПП 771401001, 125057 г.Москва
Ленинградский пр-т д.64 корп.1, Почтовый адрес: 115477, г.Москва, ул.
Кантемировская, д.58, тел. 231-49-76, регистрационное свидетельство N
001.056.638 от 08.10.96г. выдано Московской регистрационной палатой, р/с
40702810038060115153 в Царицынском отделении №7978 Сбербанка России ОАО
г.Москвы к/с 30101810400000000225 БИК 044525225. Лицензия №Е 000667 на
право осуществления аудиторской деятельности в течение 5 лет, выдана приказом
МФ РФ от 25.06.2002г. №123. Срок действия лицензии продлен до 25 июня 2012,
Компания является членом Московской аудиторской палаты, застрахована в ОСАО
Ингосстрах №43-016843/07 период страхования 08.06.07г. по 07.06.08г. на сумму
20000 долл. США.
Аудируемое лицо:
Закрытый паевой инвестиционный фонд недвижимости «Виктория плюс» (далее –
Фонд) под управлением Общества с ограниченной ответственностью
«Управляющая компания «НР Капитал» зарегистрирован ФСФР России
30.08.2007г.
Государственная регистрация:
Правила доверительного управлением Закрытым паевым инвестиционным фондом
недвижимости «Виктория плюс» (далее – Правила Фонда) зарегистрированы
ФСФР России «30» августа 2007г. № 0931-94124553.
Дата завершения формирования фонда – 14 декабря 2007г.
Место нахождения управляющей компании:
Место нахождения Управляющей компании: 119180, Москва, 3-й Голутвинский
пер., д.10, стр.6
1
Государственная регистрация управляющей компании:
ООО "УК "НР Капитал" зарегистрировано МИФНС №46 по г.Москве, от
08.08.2006г.свидетельство №77 008419561
Основной государственный номер:1067746806082.
Лицензии управляющей компании:
ООО "УК "НР Капитал" выдана лицензия осуществление деятельности по
управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и
негосударственными пенсионными фондами (лицензия ФСФР №21-000-1-00305 от
21.09.2006года.
Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской (финансовой) отчетности Закрытого
паевого инвестиционного фонда недвижимости «Виктория плюс» под управлением
ООО «Управляющая компания «НР Капитал» (далее Фонд), бухгалтерского учета,
ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего
Фонд, и операций с этим имуществом; состава и структуры имущества,
составляющего Фонд; расчета стоимости чистых активов Фонда, расчетной
стоимости одного инвестиционного пая, сумм, на которую выдается один
инвестиционный пай, и сумм денежной компенсации, подлежащих выплате в связи
с погашением инвестиционного пая; соблюдения требований, предъявляемых к
порядку хранения имущества, составляющего Фонд, и документов,
удостоверяющих права на имущество, составляющее Фонд; сделок, совершенных с
активами Фонда, за период с 14 декабря по 31 декабря 2007 года включительно.
Бухгалтерская (финансовая) отчетность Фонда, подготовленная исполнительным
органом ООО «Управляющая компания «НР Капитал», состоит из:
 баланса имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
 отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества;
 справки о стоимости активов ;
 справки о несоблюдении требований к составу и структуре активов;
 отчета о владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда;
 справки о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и
 пояснительной записки к ней;
 отчета об изменении стоимости чистых активов паевого инвестиционного
фонда;
 отчета о вознаграждении управляющей компании паевого инвестиционного
фонда и расходах, связанных с доверительным управлением паевым
инвестиционным фондом.
Ответственность за подготовку и представление этой бухгалтерской (финансовой)
отчетности несет на основании Федерального Закона от 29 ноября 2001г. № 156-ФЗ
«Об инвестиционных фондах» исполнительный орган ООО «Управляющая
компания «НР Капитал». Наша обязанность заключается в том, чтобы на основе
проведенного аудита выразить мнение о достоверности во всех существенных
2
отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского
учета, состава и структуры имущества, составляющего Фонд; расчета стоимости
чистых активов Фонда, расчетной стоимости одного инвестиционного пая, суммы,
на которую выдается один инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации,
подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая; соблюдения
требований, предъявляемых к порядку хранения имущества, составляющего Фонд,
и документов, удостоверяющих права на имущество, составляющее Фонд; сделок,
совершенных с активами Фонда законодательству Российской Федерации.
Мы провели аудит в соответствии с:
1. Федеральным Законом от 07.08.2001 № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности»;
2. Федеральными Правилами (стандартами) аудиторской деятельности;
3. Правилами (стандартами) ООО «Аудит-Эскорт»;
4. Федеральным Законом от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах»;
5. Нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти
по рынку ценных бумаг.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную
уверенность в том, что бухгалтерская (финансовая) отчетность не содержит
существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в
себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и
раскрытие в бухгалтерской (финансовой) отчетности информации о финансовохозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета,
правил подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности, определение главных
оценочных значений, полученных руководством ООО «Управляющая компания
«НР Капитал», а также оценку общего представления о бухгалтерской
(финансовой) отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит дает достаточные
основания для выражения нашего мнения о достоверности бухгалтерской
(финансовой) отчетности, и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета
законодательству Российской Федерации.
По нашему мнению, бухгалтерская (финансовая) отчетность Закрытого паевого
инвестиционного фонда недвижимости «Виктория плюс» под управлением ООО
«Управляющая компания «НР Капитал» отражает достоверно во всех
существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2007 года и
результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 14 декабря по 31
декабря 2007 года включительно в соответствии с требованиями законодательства
Российской Федерации в части подготовки финансовой (бухгалтерской)
отчетности.
Состав и структура имущества, составляющего Фонд; стоимость чистых активов
Фонда, оценка расчетной стоимости одного инвестиционного пая, суммы, на
которую выдается один инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации,
подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая; порядок
хранения имущества, составляющего Фонд, и документов, удостоверяющих права
на имущество, составляющее Фонд; сделки, совершенные с активами Фонда
соответствуют требованиям Федерального закона от 29.11.2001г. № 156–ФЗ «Об
3
инвестиционных фондах», а также нормативным правовым актам федерального
органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Генеральный директор
ООО «Аудиторская компания «Эскорт»
Руководитель аудиторской проверки
И.В.Чуйко
(Квалификационный аттестат в области аудита бирж, внебюджетных фондов,
инвестиционных институтов №043872 от 03.06.02г., квалификационный аттестат
по общему аудиту № к 013518 от 30.03.04г.)
М.П.
4