АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ООО «ИНТЭК-Аудит» по финансовой (бухгалтерской) отчетности пайщикам Открытого паевого инвестиционного фонда смешанных инвестиций «НИТ-Триумф» под управлением ООО Управляющая компания «Новые инвестиционные технологии» г. Москва 29 января 2009 года Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности Открытого паевого инвестиционного фонда смешанных инвестиций «НИТ-Триумф» за 2008 год. ______________________________________________________________________________________ Вводная часть ООО «ИНТЭК-Аудит» Генеральный директор: Юридический адрес: Телефоны: Факс: Банковские реквизиты: Богунова Юлия Анатольевна 127500, г. Москва, ул. Прянишникова, д.5А. (495) 977-88-72, 502-94-91 (495) 502-94-97 р/с 407 028 109 000 000 00270 в КБ «Соколовский» (ОАО) г. Москва к/с 3010 1810 4000 0000 0901 БИК 044579901 ИНН/КПП7713322772/771301001 Лицензия на осуществление аудиторской деятельности № Е 002332 выдана на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации за № 255 от 06.11.2002 г. Свидетельство о внесении записи в Единый Государственный реестр юридических лиц: 77 №007004617 присвоен ОГРН № 1037739091895 от 15.01.2003 г. выдано Межрайонной инспекцией МНС России №39 по г. Москве. Является членом: НП «Аудиторская Палата России» Открытый паевой инвестиционный фонд смешанных инвестиций «НИТ-Триумф» под управлением ООО Управляющая компания «Новые инвестиционные технологии» Юридический адрес управляющей компании: 124482, г. Москва, Зеленоград, Савелкинский проезд, д. 4. Телефон управляющей компании: (495) 739-65-23 Государственная регистрация управляющей компании: Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц серии 77 № 009323807 выдано межрайонной инспекцией МНС России № 46 по г. Москве 20.06.2006, ОГРН 1067746722977. ____________________________________________________________________________________ 2 ООО «ИНТЭК-Аудит» Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности Открытого паевого инвестиционного фонда смешанных инвестиций «НИТ-Триумф» за 2008 год. ______________________________________________________________________________________ АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ООО «ИНТЭК-Аудит» по финансовой (бухгалтерской) отчетности пайщикам Открытого паевого инвестиционного фонда смешанных инвестиций «НИТ-Триумф» под управлением ООО Управляющая компания «Новые инвестиционные технологии» Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности Открытого паевого инвестиционного фонда смешанных инвестиций «НИТ-Триумф» под управлением ООО Управляющая компания «Новые инвестиционные технологии» (далее Фонд), бухгалтерского учета, ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд, и операций с этим имуществом; состава и структуры имущества, составляющего Фонд; расчета стоимости чистых активов Фонда, расчетной стоимости одного инвестиционного пая, сумм, на которую выдается один инвестиционный пай, и сумм денежной компенсации, подлежащих выплате в связи с погашением инвестиционного пая; соблюдения требований, предъявляемых к порядку хранения имущества, составляющего Фонд, и документов, удостоверяющих права на имущество, составляющее Фонд; сделок, совершенных с активами Фонда, за период с 01 января 2008 года по 31 декабря 2008 года включительно. Финансовая (бухгалтерская) отчетность Фонда, подготовленная исполнительным органом ООО Управляющая компания «Новые инвестиционные технологии», состоит из: Баланса имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд; Отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества; Отчета о вознаграждении управляющей компании и расходах, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом и доверительным управлением паевым инвестиционным фондом; Справки о стоимости активов; Справки о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда; Отчета об изменении стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда; Пояснительной записки к Справке о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда. Ответственность за подготовку и представление этой финансовой (бухгалтерской) отчетности несет на основании Федерального Закона от 29 ноября 2001г. № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» исполнительный орган ООО Управляющая компания «Новые инвестиционные технологии». Наша обязанность заключается в том, чтобы на основе проведенного аудита выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета, состава и структуры имущества, составляющего Фонд; расчета стоимости чистых активов Фонда, ____________________________________________________________________________________ 3 ООО «ИНТЭК-Аудит» Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности Открытого паевого инвестиционного фонда смешанных инвестиций «НИТ-Триумф» за 2008 год. ______________________________________________________________________________________ расчетной стоимости одного инвестиционного пая, суммы, на которую выдается один инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая; соблюдения требований, предъявляемых к порядку хранения имущества, составляющего Фонд, и документов, удостоверяющих права на имущество, составляющее Фонд; сделок, совершенных с активами Фонда законодательству Российской Федерации. Мы провели аудит в соответствии с: 1. Федеральным Законом от 07.08.2001 №119-ФЗ «Об аудиторской деятельности»; 2. Федеральными Правилами (стандартами) аудиторской деятельности; 3. Федеральным Законом от 29 ноября 2001г. №156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» 4. Внутрифирменными Правилами (стандартами) ООО «ИНТЭК-Аудит»; 5. Нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по финансовым рынкам. Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством ООО Управляющая компания «Новые инвестиционные технологии», а также оценку общего представления о финансовой (бухгалтерской) отчетности. Мы полагаем, что проведенный аудит дает достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности, и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации. По нашему мнению, финансовая (бухгалтерская) отчетность Фонда отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2008 года и результаты финансово-хозяйственной деятельности, связанной с управлением имуществом Фонда, за период с 01 января 2008 года по 31 декабря 2008 года включительно и соответствует требованиям федеральных законов, иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг и правил доверительного управления Фондом. Оценка расчетной стоимости одного инвестиционного пая, суммы, на которую выдается один инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая; порядок хранения имущества, составляющего ____________________________________________________________________________________ 4 ООО «ИНТЭК-Аудит» Аудиторское заключение по финансовой (бухгалтерской) отчетности Открытого паевого инвестиционного фонда смешанных инвестиций «НИТ-Триумф» за 2008 год. ______________________________________________________________________________________ Фонд, и документов, удостоверяющих права на имущество, составляющее Фонд; сделки, совершенные с активами Фонда, соответствуют требованиям Федерального закона от 29.11.2002г. №156 – ФЗ «Об инвестиционных фондах», а также нормативным правовым актам федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг. 29 января 2009 года Генеральный директор ООО «ИНТЭК-Аудит» Богунова Ю.А. М.П. ____________________________________________________________________________________ 5 ООО «ИНТЭК-Аудит»