АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ООО «ИНТЭК-Аудит» по результатам ежегодной аудиторской проверки

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ООО «ИНТЭК-Аудит»
по результатам ежегодной аудиторской проверки
бухгалтерского учета, ведения учета и составления
отчетности в отношении имущества, составляющего
Закрытый паевой инвестиционный фонд
смешанных инвестиций «ПРОГРЕСС» под
управлением ООО «Управляющая компания
«Новые инвестиционные технологии», и операций с
этим имуществом
за 2013 год
г. Москва
31 января 2014 года
Аудиторское заключение по бухгалтерской отчетности Закрытого паевого инвестиционного фонда
смешанных инвестиций «ПРОГРЕСС» под управлением ООО «Управляющая компания «Новые
инвестиционные технологии» за 2013 год.
______________________________________________________________________________________
Владельцам инвестиционных паев Закрытого паевого инвестиционного фонда
смешанных инвестиций «ПРОГРЕСС»
Сведения об аудируемом лице
Полное наименование: Закрытый паевой инвестиционный фонд смешанных
инвестиций «ПРОГРЕСС» под управлением ООО «Управляющая компания «Новые
инвестиционные технологии»
Адрес местонахождения управляющей компании: 124482, г. Москва, Зеленоград,
Савелкинский проезд, д. 4.
Телефон управляющей компании: (495) 739-65-23
Государственная регистрация управляющей компании: Свидетельство о внесении записи
в Единый государственный реестр юридических лиц серии 77 № 009323807 выдано
межрайонной инспекцией МНС России № 46 по г. Москве 20.06.2006, ОГРН 1067746722977.
Сведения об аудиторе
Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «ИНТЭКАудит»
Генеральный директор:
Юридический адрес:
Телефоны:
Факс:
Банковские реквизиты:
Богунова Юлия Анатольевна
127500, г. Москва, ул. Прянишникова, д.5А.
(495) 977-88-72, 502-94-91
(495) 502-94-97
р/с 407 028 109 000 000 00270
в КБ «Соколовский» (ОАО) г. Москва
к/с 3010 1810 4000 0000 0901
БИК 044579901
ИНН/КПП7713322772/771301001
Свидетельство о внесении записи в Единый Государственный реестр
юридических лиц:
77 №007004617 присвоен ОГРН № 1037739091895 от 15.01.2003 г. выдано
Межрайонной инспекцией МНС России №39 по г. Москве.
ООО «ИНТЭК-Аудит» является членом саморегулируемой организации НП
«Аудиторская Палата России» (в реестре №2453 от 25.04.2008 года ОРНЗ 10201012367)
____________________________________________________________________________________ 2
ООО «ИНТЭК-Аудит»
Аудиторское заключение по бухгалтерской отчетности Закрытого паевого инвестиционного фонда
смешанных инвестиций «ПРОГРЕСС» под управлением ООО «Управляющая компания «Новые
инвестиционные технологии» за 2013 год.
______________________________________________________________________________________
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ООО «ИНТЭК-Аудит»
по результатам ежегодной аудиторской проверки бухгалтерского
учета, ведения учета и составления отчетности в отношении имущества,
составляющего Закрытый паевой инвестиционный фонд смешанных
инвестиций «ПРОГРЕСС» под управлением ООО «Управляющая
компания «Новые инвестиционные технологии», и операций с этим
имуществом
за 2013 год
Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности Закрытого паевого
инвестиционного фонда смешанных инвестиций «ПРОГРЕСС» под управлением ООО
«Управляющая компания «Новые инвестиционные технологии» (далее Фонд), состоящей из:
Баланса имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд на 31.12.2013 г.,
Отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества на 31.12.2013 г.,
Справки о стоимости активов на 31.12.2013 г.,
Приложения к справке о стоимости активов на 31.12.2013 г.,
Справки о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда на 31.12.2013
г.,
Отчета о владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда
31.12.2013 г.,
Отчета об изменении стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда на
31.12.2013 г.,
Справки о несоблюдении требований к составу и структуре активов за декабрь 2013г.,
Отчета о вознаграждении управляющей компании и расходах, связанных с
доверительным управлением паевым инвестиционным фондом за 2013 г.,
Пояснительной записки.
Ответственность аудируемого лица за бухгалтерскую отчетность
Исполнительный орган ООО «Управляющая компания «Новые инвестиционные
технологии» несет ответственность за составление и достоверность указанной отчетности в
соответствии с установленными правилами составления отчетности управляющей компании
паевого инвестиционного фонда и за систему внутреннего контроля, необходимую для
составления отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие
недобросовестных действий или ошибок.
Ответственность аудитора
Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности отчетности
в отношении имущества, составляющего Фонд, на основе проведенного нами аудита. Мы
проводили аудит в соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности.
Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования
и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что
отчетность в отношении имущества, составляющего Фонд, не содержит существенных
искажений.
____________________________________________________________________________________ 3
ООО «ИНТЭК-Аудит»
Аудиторское заключение по бухгалтерской отчетности Закрытого паевого инвестиционного фонда
смешанных инвестиций «ПРОГРЕСС» под управлением ООО «Управляющая компания «Новые
инвестиционные технологии» за 2013 год.
______________________________________________________________________________________
Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение
аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в отчетности в
отношении имущества, составляющего Фонд, и раскрытие в ней информации. Выбор
аудиторских процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на
оценке риска существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных
действий или ошибок. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система
внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достоверность отчетности в
отношении имущества, составляющего Фонд, с целью выбора соответствующих аудиторских
процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего
контроля.
Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики
и обоснованности оценочных значений, полученных руководством аудируемого лица, а
также оценку представления отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд, в
целом.
Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают
достаточные основания для выражения мнения о достоверности отчетности в отношении
имущества, составляющего Фонд.
Мнение
По нашему мнению, бухгалтерская отчетность отражает достоверно во всех
существенных отношениях финансовое положение Закрытого паевого инвестиционного
фонда смешанных инвестиций «ПРОГРЕСС» под управлением ООО «Управляющая
компания «Новые инвестиционные технологии» на 31 декабря 2013 года, результаты его
финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2013 год
включительно в соответствии с установленными правилами составления бухгалтерской
отчетности.
Важные обстоятельства
Не изменяя мнения о достоверности бухгалтерской отчетности Закрытого паевого
инвестиционного фонда смешанных инвестиций «ПРОГРЕСС» под управлением ООО
«Управляющая компания «Новые инвестиционные технологии» мы обращаем внимание на
то обстоятельство, что в расчет стоимости чистых активов включена дебиторская
задолженность, образовавшаяся вследствие не погашения номинала облигации (дефолт), в
сумме 500 тыс.руб., что составляет 0.96% от общей стоимости активов Фонда, по которой
решением Арбитражного суда Новосибирской области от 29.07.2013 г. по делу № А4511177/2010 эмитент был признан несостоятельным (банкротом) и открыто конкурсное
производство. Так же мы отмечаем, что Определением Арбитражного суда Новосибирской
области от 01.11.2013 г. требования общества с ограниченной ответственностью
«Управляющая компания «Новые инвестиционные технологии» Д.У. Закрытого паевого
инвестиционного фонда смешанных инвестиций «ПРОГРЕСС» к должнику в размере
1 152 тыс.руб. включены в конкурсную массу с отнесением в третью очередь
удовлетворения.
Заключение в соответствии с требованиями Федерального закона от 29.11.2001 г.
№ 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах»
____________________________________________________________________________________ 4
ООО «ИНТЭК-Аудит»
Аудиторское заключение по бухгалтерской отчетности Закрытого паевого инвестиционного фонда
смешанных инвестиций «ПРОГРЕСС» под управлением ООО «Управляющая компания «Новые
инвестиционные технологии» за 2013 год.
______________________________________________________________________________________
Нами также были проверены:
 бухгалтерский учет, ведение учета и составление отчетности в отношении
имущества, составляющего Фонд, и операций с этим имуществом;
 состав и структура имущества, составляющего Фонд;
 расчет стоимости чистых активов Фонда; оценка расчетной стоимости одного
инвестиционного пая; суммы, на которую выдается один инвестиционный пай, и
суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением
инвестиционного пая;
 соблюдение требований, предъявляемых к порядку хранения имущества,
составляющего Фонд, и документов, удостоверяющих права на имущество,
составляющее Фонд;
 сделки, совершенные с активами Фонда.
Стоимость чистых активов и определяемых в процентном отношении к ним резервов
определялась в соответствии с Положением о порядке и сроках определения стоимости
чистых активов акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых
инвестиционных фондов, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых
инвестиционных фондов, а также стоимости чистых активов акционерных инвестиционных
фондов в расчете на одну акцию (утв. Приказом Федеральной службы по финансовым
рынкам от 15.06.2005 г. № 05-21/пз-н) и Правилами Фонда.
Мы подтверждаем, что по состоянию на 31.12.2013 г. стоимость чистых активов
составила 51 724 809.50 руб.
Стоимость инвестиционных паев также определялась в соответствии с действующим
законодательством и Правилами Фонда.
Мы подтверждаем, что по состоянию на 31.12.2013 г. стоимость одного
инвестиционного пая составила 517,25 руб.
Состав и структура активов Фонда определялись на основании Положения о составе и
структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных
фондов (утв. Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 20.05.2008 г. № 0819/пз-н).
Мы подтверждаем, что по состоянию на 31.12.2013 г. по оценочной стоимости
денежные средства на банковских счетах составляют 0,37 % активов Фонда; ценные бумаги
российских эмитентов, не имеющие признаваемую котировку – 96,95 % активов Фонда и
дебиторская задолженность – 2,68 % активов Фонда.
Генеральный директор
ООО «ИНТЭК-Аудит»
Богунова Ю.А.
М.П.
31 января 2014 года
____________________________________________________________________________________ 5
ООО «ИНТЭК-Аудит»