Информационное письмо №138

105066, Россия, г. Москва,
ул. Старая Басманная д.22
тел/факс: (495) 363–94–84
e-mail: info@mpbank.ru
30.09.2013г.
Уважаемые Клиенты!
Информируем Вас об изменениях валютного законодательства РФ, вступающих в силу с 01.10.2013г.
С 01.10.2013г. Указанием Банка России от 14 июня 2013г. № 3016-У вносятся изменения в
Инструкцию Банка России от 04 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и
нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных
операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками
валютных операций и контроля за их поведением» (Далее – Инструкция № 138-И).
Одними из существенных изменений, вносимых в Инструкцию № 138-И, являются:
1. В перечень договоров, требующих оформления ПС включены договора аренды движимого
имущества (в.5.1.4 Инструкции № 138-И). Ранее, такие типы договоров не требовали оформления
ПС.
2. Изменена сумма контракта (кредитного договора), при которой требуется оформление ПС. В
соответствии с п.5.2 Инструкции № 138-И, сумма договора, по которому оформляется ПС,
должна равняться или превышать 50 тыс. долларов США в эквиваленте. Ранее, на контракты,
сумма обязательств по которому была равна 50 тыс. долларов США, ПС не оформлялись. Если
на 01.10.2013 в Банке находятся на обслуживании договора на сумму равную 50 тыс. долларов
США (в эквиваленте), по которым ранее ПС не оформлялись и по которым до 01.10.2013г.
осуществлялись операции или исполнялись обязательства, то после 01.10.2013г. по таким
договорам операции продолжают проводиться без оформления ПС. Если до 01.10.2013г. по таким
договорам операции не проводились и исполнение обязательств не осуществлялось, то начиная с
01.10.2013г. такие контракты (кредитные договора) требуют оформления ПС.
3. Расширен перечень документов, представляемых резидентами для оформления ПС.
С
01.10.2013г. помимо ПС и контракта для оформления ПС резидент обязан представить в банк:
- информацию, связанную со сроками, указанными в части 1.1 статьи 19 Федерального закона №
173-ФЗ, если внешнеторговым контрактом предусмотрено коммерческое кредитование
нерезидента резидентом: о сроках зачисления выручки на счета резидентов - при экспорте
товаров/услуг вперед оплаты со стороны нерезидента; о сроках ввоза товаров/ оказания услуг
после уплаты резидентом аванса – при импорте.
Данная информация предоставляется
резидентом в Банк в виде письма свободного формата. При представлении указанной
информации просим придерживаться формулировок, предусмотренных ч.1.1 ст.19 Федерального
закона № 173-ФЗ;
- уведомление налогового органа об открытии счетов в банках, расположенных за пределами РФ
с отметкой о его принятии - в случае если условиями договора предусмотрены расчеты резидента
через его счета, открытые в банках за рубежом.
При непредставлении указанных в настоящем пункте документов и информации, Банк будет
вынужден отказать в оформлении ПС.
4. Изменены сроки оформления ПС банком. По договорам, предусматривающим расчеты через
счета резидента, открытые за рубежом, срок оформления ПС уполномоченным банком увеличен
до 10 рабочих дней. По иным договорам, срок оформления ПС остался без изменений и
составляет – 3 рабочих дня после представления резидентом полного комплекта документов.
5. Сокращен срок представления резидентом в банк подписанного договора, в случае оформления
ПС по проекту договора: с 1 года до 6 месяцев после даты представления в Банк проекта
договора.
6. При оформлении СВО/СПД/ПС Банком за клиента и несогласии резидента с вариантом
СВО/СПД/ПС, заполненным Банком, Инструкцией № 138-И предусмотрена возможность
представления резидентом в Банк корректирующей СВО/СПД/ корректировки ПС вместе с:
– письмом резидента в свободном формате, с пояснением причин несогласия,
- документами, подтверждающими скорректированную информацию (если имеются),
- заявлением на переоформление ПС с указанием в нем информации, подлежащей корректировке
(для случая корректировки ПС).
7. Существенно изменен порядок представления в банк резидентами подтверждающих документов
в рамках оформленных ПС!
Начиная с 01.10.2013г. резиденты не представляют в уполномоченные банки таможенные
декларации в рамках оформленных ПС, в средней части справочного номера которых указана
дата с 01.10.2013г. и более поздняя. Такие декларации с 01.10.2013г. Банком от клиентов
приниматься не будут!
Порядок действий уполномоченных банков и резидентов по контрактам, предусматривающим
декларирование товаров с оформлением таможенной декларации:
- информация о таможенных декларациях будет отражаться в ведомостях банковского контроля
по ПС в автоматическом режиме на основании данных, поступающих в банки из ФТС РФ в
рамках таможенно-банковского обмена информацией о таможенных декларациях;
- в соответствии с порядком обмена между ФТС РФ и уполномоченными банками, информация о
таможенных декларациях поступает из ФТС РФ в банки в срок – 6 рабочих дней после даты
выпуска товаров и загружается банками в ВБК по ПС в срок – 1 рабочий день после ее
поступления. Таким образом, по истечении 7 рабочих дней от даты выпуска товаров, банки
располагают информацией об оформленных ДТ в рамках каждого ПС;
- при не поступлении из ФТС РФ информации о таможенных декларациях (не истекли 7 рабочих
дней с даты выпуска товаров или ДТ совсем не поступила из ФТС РФ), при совершении
резидентом платежей за товары в СВО и (или) расчетном документе используются только
коды, предусмотренные для авансовых платежей: для импорта товаров - 11100, 23100, 23110 ,
для экспорта товаров – 10100, 22100, 22110.
- в случае оплаты резидентом товаров с авансовыми кодами ввиду задержки поступления ДТ из
ФТС РФ, после поступления из ФТС РФ таможенных деклараций, рекомендуем представлять в
Банк корректирующую СВО с указанием кода оплаты по факту в сроки, установленные
пунктами 2.9 и 3.15 Инструкции № 138-И – не позднее 15 рабочих дней после даты оформления
ДТ.
- сроки представления в банки иных подтверждающих документов (кроме таможенных
деклараций) в рамках оформленных ПС не изменились и составляют – 15 рабочих дней после
месяца, в котором данные документы были оформлены.
- обращаем внимание, что в случае отсутствия по контракту требования об оформлении ПС, при
представлении резидентом в банк СВО/расчетного документа с кодом оплаты товаров/услуг по
факту, одновременно с таким платежом резидент обязан предоставить в банк подтверждающие
документы, включая таможенные декларации.
8. Установлен особый порядок представления СПД на таможенные декларации, поступающие из
ФТС РФ.
а) СПД по таможенным декларациям представляются резидентами в уполномоченные банки
только для следующих видов таможенных деклараций:
- для импортных ДТ - оплата которых осуществлена резидентом авансом (частично авансом);
- для экспортных ДТ - поставка товаров по которым, осуществлена до получения резидентом
полной оплаты от нерезидента.
б) СПД, указанные в пункте а), заполняются с учетом следующих особенностей:
- графа 3»Дата» не заполняется;
- в графе 9 «Признак поставки» может быть указан только признак 2 (для экспортных ДТ) и
признак 3 (для импортных ДТ).
- если часть товара оплачена авансом, а часть оплачивается после поставки, то графа 6 «Сумма»
заполняется следующим образом: в левой части указывается общая сумма по ДТ, а в правой части
через знак «/» указывается та часть, к которой имеет отношение признак поставки 2 или 3.
Например: ДТ (импорт) на 1000$ была оплачена резидентом авансом в размере 300$. Графа 6
«Сумма» должна быть заполнена следующим образом: 1000,00/300,00.
- если код поставки по подтверждающему документу, указанный в графе 9 «Признак поставки»
относится целиком ко всей сумме ДТ (иного подтверждающего документа), то в графе 6 «Сумма»
указывается сумма подтверждающего документа одной суммой без использования знака «/».
Например: 1000,00.
9.
10.
11.
12.
в) для документов, не являющихся таможенными декларациями, порядок заполнения СПД не
изменился, за исключением графы 6 «Сумма», которая заполняется в порядке, указанном в
подпункте б) настоящего пункта.
Изменены требования по заполнению информации об «Ожидаемом сроке» в СВО (графа 11) и
СПД (гр.10): ожидаемый срок не может превышать дату завершения исполнения обязательств по
контракту, указанному в графе 6 раздела 3 «Общие сведения о контракте» ПС.
В СПД выделен отдельный код вида подтверждающего документа для отражения в ведомости
банковского контроля информации о суммах банковских комиссий, удержанных иностранными
банками из суммы зачисленной выручки – 16_3 «Об удержании банками банковских комиссий за
перевод денежных средств, причитающихся резиденту». Для отражения Банком в ведомости
банковского контроля информации об удержанных комиссиях резидент может предоставить в
Банк СПД с кодом 16_3 или заявление свободной формы с просьбой отразить удержанную
комиссию в ведомости банковского контроля по ПС. Обращаем внимание, что информация об
удержанных из суммы выручки комиссиях иностранных банков отражается в ведомости
банковского контроля только при наличии в контракте условий об отнесении данных комиссий за
счет резидента (п.9.6 Инструкции № 138-И).
В случае представления резидентом в уполномоченный банк СПД по таможенной декларации
либо в случае указания в СВО/расчетном документе кода оплаты по факту при условии, что
информация о ДТ в уполномоченный банк из ФТС РФ не поступала, банки отказывают в
принятии таких СВО/СПД/расчетного документа на основании п.18.6.4 Инструкции № 138-И.
Переходные положения:
- таможенные декларации, оформленные до 01.10.2013г., срок представления которых в Банк на
дату вступления изменений в Инструкцию № 138-И не наступил, представляются резидентами
вместе с СПД в сроки и в порядке, установленные измененным нормативным актом.
- если на 01.10.2013г. срок представления таможенных деклараций и СПД истек, то СПД
заполняется и представляется вместе с таможенными декларациями в соответствии с ранее
установленным порядком (установленным до 01.10.2013г.)
Более подробная информация об изменениях, вносимых в Инструкцию № 138-И, содержится в самой
Инструкции № 138-И. Рекомендуем ее внимательно изучить!
Настоящее информационное письмо будет также размещено на официальном сайте КБ
«МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ПОЧТОВЫЙ БАНК» ООО - www.mpbank.ru в разделе «Услуги для
организаций и предпринимателей»/«Валютный контроль».
Благодарим Вас за сотрудничество с нашим Банком!
С уважением,
Валютное управление
КБ «МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ПОЧТОВЫЙ БАНК» ООО
30.09.2013г.