МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОММЕНДАЦИИ ПО НАПИСАНИЮ ВКР ДЛЯ НАПРАВЛЕНИЯ «УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ» (на примере кредитного риска) ВКР представляет собой завершенное теоретико-эмпирическое исследование в области банковского финансового менеджмента, которое систематизирует, закрепляет и расширяет теоретические знания и практические навыки при решении конкретной задачи; развивает навыки самостоятельной работы; углубляет владение методикой исследования при решении развиваемых в дипломной работе проблем и вопросов; выявляет научные интересы, способности и творческие возможности студента, характеризующие итоговый уровень квалификации выпускника. Тематика дипломных работ В рамках направления «Управление банковскими рисками» возможно развитие темы ВКР по следующим направлениям: анализ отдельных видов риска (валютные, процентные, кредитные, операционные, риски ликвидности) с точки зрения подходов к анализу и оценке именно данного типа риска. анализ методов оценки риска и рассмотрение возможности применения конкретных методов или метода для различных финансовых инструментов, и отдельных видов риска, достоинства и недостатки метода. комплексная оценка рисков конкретного актива - анализ кредитного портфеля, либо оценка рисков банковского инвестиционного проекта (см. рекомендации по инвестиционным проектам) Несмотря на множество различных типологий, методов и граней рассмотрения вопросов оценки и анализ финансовых рисков, шаги, которые необходимо проделать для полноценного анализа являются одними и теми же. Структура ВКР: Введение Во введении в первую очередь необходимо сформулировать проблему или противоречие, которые требуют решения, откуда следует обоснование актуальности рассматриваемого вопроса. Таким образом, обосновывается тема ВКР и ставится главная цель исследования. Цель должна быть четко сформулирована, а вся ВКР направлена на ее достижение. Т.е. итогом ВКР должно быть описание результатов по достижению поставленной цели. Цель должна быть конкретизирована в ряд исследовательских задач (3-4), решение которых приводит к ее достижению. Кроме этого в введении необходимо кратко описать объект и предмет исследования, а также обозначить и обосновать структуру работы, описав ее разделы, их необходимость для работы и достаточность. Например, основной целью работы является создание механизма защиты коммерческого банка от рисков кредитования малого бизнеса путем создания резерва на возможные потери по ссудам, адекватно учитывающем риски банка и позволяющем эффективно использовать ресурсы. В соответствии с целью работы поставлены следующие задачи: - обзор и изучение теоретической базы и законодательства по управлению кредитным риском; - анализ процесса создания банками резервов на возможные потери по ссудам как способа снижения кредитных рисков; - изучение системы управления кредитным риском в коммерческом банке и способа формирования РВПС, учитывающем риски заемщиков по кредитным портфелям однородных ссуд и позволяющем эффективно использовать ресурсы банка. Первая глава В теоретической части ВКР необходимо представить кратко понимание основ риск-менеджмента в целом, и тщательно проанализировать конкретный вид риска и/или методику его оценки в связи с объектом исследования. В первой главе проводиться краткий обзор литературы по теме, т.е. описание школ, направлений или конкретных исследователей, на работах которых базируется понимание данного вопроса и теоретическая часть ВКР. Если ВКР посвящена анализу конкретного вида риска, то в первой главе дается описание данного вида риска, анализ существующих методик для его оценки (см. пункт 2 в структуре главы ниже), способы борьбы с риском, применяющиеся в российской и зарубежной банковской практике (может быть подробно описан один из них, если он является основным в работе). Например: Глава 1 Теоретические и законодательные основы управления кредитным риском в коммерческих банках 1.1 Кредитный риск как объект управления 1.1.1 Сущность и содержание кредитного риска 1.1.2 Факторы банковского кредитного риска 1.2 Системный подход при управлении кредитным риском 1.3 Создание РВПС как инструмент снижения кредитного риска в банке 1.3.1 Сущность резервирования и способы формирования резервов на возможные потери по ссудам в банковской практике 1.3.2 Нормативная база для оценки и управления кредитным риском в коммерческих банках РФ Вторая глава Во второй главе выбранный метод оценки или снижения риска применяется на практике – для конкретного коммерческого банка. Начинается глава с краткой характеристики банка (на 3-4 страницах описать банк как организацию, его место на рынке, конкурентную среду, охарактеризовать основные операции и специфику деятельности, можно сопроводить диаграммами, графиками, рисунками для наглядности. Затем необходимо проанализировать существующую систему оценки и управления рисками ( описать и оценить, выявить сильные и слабые стороны, опираясь на данные показателей деятельности банка, анализа кредитного портфеля). Если такой системы (или инструмента, способа) нет – необходимо ее предложить. После того, как проведена оценка риска, ее необходимо проанализировать – определить является ли данный уровень риска приемлемым, компенсирует ли реальная или ожидаемая доходность по деятельности или проекту данный уровень риска. 2.1 Ознакомление с существующей системой оценки риска 2.1.1 описание и оценка данной системы с точки зрения ее эффективности 2.1.2 предложения по корректировке системы 2.2 оценка риска выбранным автором методом 2.3 анализ риска (определение уровня критичности рисков для деятельности банка, взаимодействие рисков и т.п.) Например: Глава 2 Анализ и оценка системы управления кредитным риском в комбанке «А» 2.1 Характеристика банка «А» 2.2 Система управления кредитным риском в банке «А» 2.2.1 Характеристика системы (описать, какие подразделения занимаются управлением риска, какие методы оценки кредитного риска используются, какие инструменты и как банк использует для снижения кредитного риска, показать практическое применение в расчетах и анализе выбранный (в п. 1.3.) конкретный инструмент: резервирование, страхование, лимитирование, оценка кредитоспособности, диверсификация портфеля и т.п.) 2.2.2 Недостатки действующей системы ( затраты и экономические выгоды, экономическая оценка системы с точки зрения ее эффективности: показатели кредитного риска по кредитному портфелю банка, данные анализа проблемных ссуд, которые указывают на проблемы в управлении риском) 2.3 Рекомендации по усовершенствованию системы управления кредитным риском в банке «А» Третья глава В третьей главе описываются возможности по управлению данным риском, выбирается наиболее приемлемый метод управления с точки зрения автора, оцениваются затраты на управление риском и потенциальные выгоды. Описание возможностей управления рисками 3.1 описание возможных методов снижения выявленных видов риска 3.2 при наличии системы управления риском – формулировка и обоснование рекомендаций по оптимизации существующей системы управления; при отсутствии системы управления риском - предложение своей системы управления выявленными рисками 3.3 оценка стоимости выбранного метода управления или корректировки существующего метода 3.4 оценка экономической выгоды от выбранного метода управления или корректировки существующего метода Например: Глава 3 Усовершенствование системы управления кредитным риском комбанка «А» 3.1 Минимизация банковского кредитного риска путем формирования РВПС по каждой ссуде с учетом категории качества (обосновать применение предложенных в п. 2.3 способов усовершенствования системы, показав связь с п.2.1 и 2.2.2, описать сущность предложенного способа снижения риска, разработать практический алгоритм применения в банке) 3.2 Оценка экономической эффективности предложенного способа формирования РВПС (на расчетах показать, как будет работать на практике предложенный вариант усовершенствования системы управления кредитным риском и какой экономический эффект от этого будет достигнут) 3 Заключение В заключении содержится обобщение теоретических и практических результатов, изложенных в основной части в виде ряда выводов. Выводы в заключении должны быть краткими и четкими, дающими полное представление о содержании, значимости, обоснованности и эффективности разработок. В заключении следует еще раз пояснить связь друг с другом рассмотренных вопросов, аспектов проблемы и сформулировать важнейшие результаты работы в отношении проблемы и конкретных цели и задач, поставленных во введении. Общие требования к структуре и содержанию ВКР: В начале каждой главы ставиться цель написания именно данной главы – описание объекта исследования, анализ конкретного типа риска или какого-то вида, сферы деятельности, и метода оценки интересующего типа риска. В конце главы делается вывод по данной главе, суммирующий весь данный этап работы в ряде выводов или резюмирующих высказываний. Желательно, чтобы конец каждой главы или раздела имел логический переход к следующему. В этой связи рекомендуется заканчивать каждый параграф, главу или раздел кратким подведением их итогов, из которых бы логически следовала необходимость дальнейшего рассмотрения проблемы, которое последует в новой главе или параграфе. Все правила оформления ВКР смотрите в «Методических рекомендациях по разработке, написанию и оформлению выпускных квалификационных работ». Литература для написания ВКР по направлению «Управление банковскими рисками»: 1. Damodaran A. Investment valuation: tools and techniques for determining the value of any asset. 2. Балабанов И.Т. «Риск-менеджмент» – Москва.: Финансы и статистика, 1997. 3. Joël Bessis. Risk management in banking, 1998 4. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: полный курс: в 2-х т. 5. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения: уч. пособие. – М.: "Дело и Сервис", 2002. – 160с. 6. Рэдхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками. Пер с англ. – М.: ИНФРА-М, 1996. – 288с. 7. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб. пособие. – М.: Новое знание, 2006 – 336с. 8. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика. – М.: Издательство «Экзамен», 2003. – 320с. 9. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. Со 2-го изд. – М.: Дело, 1997. 768с. 10. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. Пособие для вузов / Под ред. Проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 863с. 11. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 592с. 12. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. К.Р. Тагирбекова. – М.: Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир», 2003, 684с. статьи из журналов: 13. "Банковское дело" 14. "Управление риском" 15. "Финансы и кредит"