Положение о требованиях к финансовому

Утверждено
приказом Федеральной
службы по финансовым рынкам
от 27 октября 2005 № 05-52/пз-н
Положение о требованиях к финансовому положению и деловой
репутации участников бюро кредитных историй
I. Общие положения
Настоящее Положение устанавливает требования к финансовому
положению и деловой репутации участников бюро кредитных историй (далее
– участники Бюро), а также перечень документов, представляемых в
Федеральную службу по финансовым рынкам (далее – ФСФР России),
подтверждающих их финансовое положение и деловую репутацию.
II. Требования к финансовому положению участников Бюро
2.1. Оценка финансового положения участника Бюро осуществляется в
случае владения участником Бюро более 5 процентов акций (долей) бюро
кредитных
историй
(далее
-
Бюро)
единолично
или
совместно
с
аффилированными лицами.
2.2. Участник Бюро – юридическое лицо должен соответствовать
следующим требованиям, предъявляемым к его финансовому положению:
2.2.1 стоимость чистых активов участника Бюро, владеющего более 25%
акций (долей) Бюро, должна составлять не менее 3 млн. рублей по состоянию
на конец каждого из двух последних финансовых годов, предшествующих
году приобретения участником Бюро доли (вклада) в уставном (складочном)
капитале Бюро. При этом расчет оценки стоимости чистых активов
осуществляется в порядке, установленном приказом Минфина России и
ФКЦБ России от 29.01.2003 № 10н/03-6/пз "Об утверждении Порядка оценки
2
стоимости чистых активов акционерных обществ" (зарегистрирован в
Министерстве юстиции Российской Федерации 12.03.2003, регистрационный
№ 4252);
2.2.2 участник Бюро существует не менее двух лет или, если срок
деятельности участника Бюро составляет менее двух лет, стоимость чистых
активов участника Бюро, юридического лица, зарегистрированного в
соответствии с законодательством Российской Федерации должна составлять
не менее 5 млн.руб., участник Бюро - иностранное юридическое лицо
предоставляет
подтверждение
платежеспособности
этого
лица
первоклассным иностранным банком, обязательства которого имеют по
классификации «Fitch», «Moody`s», «Standart & Poors» рейтинг не ниже A;
2.2.3 стоимость приобретаемой доли участия (вклада) в уставном
(складочном) капитале Бюро не превышает стоимости его чистых активов на
момент приобретения доли (вклада);
2.2.4 у участника Бюро отсутствует задолженность по уплате налогов и
сборов по состоянию на дату представления заявления о внесении записи в
государственный реестр бюро кредитных историй (далее - Реестр);
2.2.5 на день обращения с заявлением о внесении записи о Бюро в Реестр
в отношении участника Бюро не применяются процедуры банкротства.
2.3. Участник Бюро – физическое лицо должен соответствовать
следующим требованиям, предъявляемым к его финансовому положению:
2.3.1 совокупный объем доходов участника Бюро, владеющего более
25% акций (долей) Бюро, за каждый из двух последних календарных годов,
предшествующих году приобретения участником Бюро доли (вклада) в
уставном (складочном) капитале Бюро, превышает 300 тыс. рублей. При этом
совокупный объем дохода рассчитывается как сумма всех доходов,
полученных участником Бюро (заработная плата, поступления от продажи
имущества, дивиденды и т.д.), за вычетом уплаченных им (удержанных с
него) налогов;
3
2.3.2 стоимость приобретаемой доли участия (вклада) в уставном
(складочном) капитале Бюро не превышает 25 % совокупного объема
доходов
участника
Бюро
за
два
последних
календарных
года,
предшествующих году приобретения участником Бюро доли (вклада) в
уставном (складочном) капитале Бюро.
III. Требования к деловой репутации участников Бюро
3.1. Участники Бюро должны соответствовать следующим требованиям
к деловой репутации:
3.1.1. Соблюдение законодательства Российской Федерации, положения
учредительных и внутренних документов Бюро, а также принципов
профессиональной этики.
3.1.2. Не привлечение в течение двух последних лет к ответственности
за нарушения законодательства о банковской, коммерческой, служебной и
(или) налоговой тайне.
3.1.3. Не
привлечение
участника
Бюро
–
физического
лица
и
должностных лиц участника Бюро в течение двух последних лет к уголовной
ответственности
за
преступления
в
сфере
экономики
или
против
государственной власти, интересов государственной службы и службы в
органах
местного
самоуправления,
а
также
к
административной
ответственности за правонарушения в области предпринимательской
деятельности, в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг,
банковской деятельности, связи и информации, В случае, если срок
деятельности участника Бюро - юридического лица менее двух лет - не
привлечение должностных лиц участника Бюро к уголовной ответственности
за
преступления,
предусмотренные
настоящим
пунктом,
с
момента
государственной регистрации Бюро.
3.1.4. Не применение в течение двух последних лет мер воздействия в
виде ограничения на осуществление участником Бюро основного вида
4
деятельности уполномоченными государственными органами и Банком
России, осуществляющими в отношении участника Бюро функции контроля
и надзора.
3.1.5. В случае, если срок деятельности участника Бюро - юридического
лица составляет менее двух лет, требования п. 3.1.2. и 3.1.4. настоящего
Положения действуют с даты государственной регистрации участника Бюро
- юридического лица.
IV. Перечень документов, подтверждающих финансовое положение и
деловую репутацию участников Бюро
4.1. Для
оценки
финансового
положения
и
деловой
репутации
участников Бюро в ФСФР России представляются:
4.1.1 подлинники или засвидетельствованные в установленном порядке
копии учредительных документов участников Бюро - юридических лиц;
4.1.2 копии бухгалтерских балансов участников Бюро с отметкой
налогового органа на дату приобретения доли (вклада) в уставном
(складочном) капитале Бюро и на последнюю отчетную дату;
4.1.3 расчет оценки стоимости чистых активов участников Бюро –
юридических лиц за два последних финансовых года, предшествующих году
приобретения участником
Бюро доли (вклада) в уставном (складочном)
капитале Бюро, а также на дату приобретения доли (вклада). В случае, если
срок деятельности участника Бюро - юридического лица составляет менее
двух лет, расчет стоимости чистых активов представляется на дату
приобретения участником Бюро доли (вклада) в уставном (складочном
капитале) Бюро;
4.1.4 копия отчета о прибылях и убытках участников Бюро –
юридических
лиц
за
два
последних
года,
предшествующих
году
приобретения участником Бюро доли (вклада) в уставном (складочном)
капитале Бюро с отметкой налогового органа. В случае, если срок
5
деятельности участника Бюро - юридического лица составляет менее двух
лет, отчет о прибылях и убытках представляется на дату приобретения
участником Бюро доли (вклада) в уставном (складочном капитале) Бюро;
4.1.5 копии аудиторских заключений участников Бюро - юридических
лиц по проверке годовой финансовой (бухгалтерской) отчетности за два
последних года, заверенные руководителем организации (индивидуальным
аудитором),
проводившей(им)
засвидетельствованные
проведение
в
аудиторской
аудиторскую
установленном
проверки
порядке
предусмотрено
проверку,
(в
случаях,
либо
когда
законодательством
Российской Федерации). В случае, если срок деятельности участника Бюро юридического лица составляет менее двух лет, аудиторское заключение
представляется за последний год деятельности. Аудиторское заключение не
предоставляется, если срок деятельности участника Бюро - юридического
лица составляет менее года;
4.1.6 справка о том, что в отношении участника Бюро не применяются
процедуры банкротства. Указанная справка участника Бюро – физического
лица заверяется подписью участника Бюро, участника Бюро – юридического
лица заверяется подписью руководителя и печатью участника Бюро;
4.1.7 копии налоговых деклараций участника Бюро – физического лица
за два последних года, предшествующих году приобретения участником
Бюро доли (вклада) в уставном (складочном) капитале Бюро (с отметкой
налогового органа по месту представления). Если в соответствии с
законодательством Российской Федерации участник Бюро – физическое лицо
не
обязан
представлять
налоговую
декларацию,
представляется
(представляются) справка (справки) о величине его доходов (включая
пенсии, пособия, иные выплаты) за указанный период, от юридических и
(или) физических лиц, являющихся налоговыми агентами в соответствии с
федеральным законом, и от организаций, осуществляющих соответствующие
выплаты;
6
4.1.8 справки об отсутствии судимости у руководителя Бюро и его
заместителей за преступления в сфере экономики;
4.1.9 выданная налоговыми органами справка о наличии или об
отсутствии у участника Бюро задолженности по уплате налогов и сборов;
4.1.10 справка о распределении между участниками Бюро долей
(вкладов) в уставном (складочном) капитале Бюро с указанием процентного
соотношения долей (вкладов) и денежных средств (стоимости имущества),
внесенных участником Бюро в оплату долей (вкладов), составленная на дату
представления заявления о внесении записи в Реестр. Для участников Бюро юридических лиц в справке указывается их полное наименование, ОГРН. Для
участников Бюро - физических лиц в справке указываются фамилия, имя,
отчество. Данная справка подписывается руководителем и главным
бухгалтером Бюро и заверяется печатью Бюро;
4.1.11 справка об аффилированных лицах участников Бюро. Справка об
аффилированных лицах участника Бюро – физического лица заверяется
подписью участника
Бюро, участника Бюро
– юридического лица
подписывается руководителем и заверяется печатью участника Бюро;
4.1.12 справки участников Бюро – юридических лиц о доле участия
государства,
органов
государственной
власти,
органов
местного
самоуправления и Банка России в уставном (складочном) капитале участника
Бюро и (или) аффилированных по отношению к нему лиц. Данная справка
подписывается руководителем и заверяется печатью участника Бюро;
4.1.13 документы, подтверждающие отсутствие у участника Бюро –
физического лица судимости за совершение преступлений в сфере
экономики;
4.1.14 справка о не привлечении участника Бюро к ответственности за
нарушения законодательства о банковской, коммерческой или служебной
тайне в течение трех последних лет, предшествующих году приобретения
участником Бюро доли (вклада) в уставном (складочном) капитале Бюро.
Указанная справка участника Бюро – физического лица заверяется подписью
7
участника Бюро, участника Бюро – юридического лица подписывается
руководителем и заверяется печатью участника Бюро. В случае, если срок
деятельности участника Бюро - юридического лица составляет менее двух
лет, справка предоставляется за последний полный год. Справка не
предоставляется, если срок деятельности участника Бюро - юридического
лица составляет менее года;
4.2. В случае, если участником Бюро является иностранное лицо к
заявлению, указанному в пункте 4.1 настоящего Положения, должны быть
приложены:
для участника Бюро – иностранного юридического лица вместо
документов, предусмотренных пунктами 4.1.2, 4.1.3, 4.1.4 и 4.1.9 настоящего
Положения, бухгалтерские балансы за два года, предшествующих году
приобретения участником доли (вклада) в уставном (складочном) капитале
Бюро, подтвержденные аудиторским заключением. В случае, если срок
деятельности участника Бюро - юридического лица составляет менее двух
лет, бухгалтерский баланс представляется на дату приобретения участником
Бюро доли (вклада) в уставном (складочном капитале) Бюро. При этом
участником Бюро – иностранным юридическим лицом, срок деятельности
которого
составляет
менее
двух
лет
дополнительно
представляет
подтверждение платежеспособности этого лица первоклассным иностранным
банком,
обязательства
которого
имеют
по
классификации
«Fitch»,
«Moody`s», «Standart & Poors» рейтинг не ниже A;
для участника Бюро - иностранного физического лица вместо
документа, предусмотренного пунктом 4.1.6 и 4.1.7 настоящего Положения,
подтверждение платежеспособности этого лица первоклассным иностранным
банком,
обязательства
которого
имеют
по
классификации
«Fitch»,
«Moody`s», «Standart & Poors» рейтинг не ниже A.
4.3. В документах, представляемых в ФСФР России и содержащих более
1 листа, все листы должны быть пронумерованы, прошиты и заверены
подписью руководителя и печатью Бюро. Документы, предусмотренные в
8
пунктах 4.1.2 и 4.1.4 настоящего Положения, должны быть также заверены
подписью лица, ответственного за ведение бухгалтерского учета участника
Бюро.
___________________