РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ " Для подготовки бакалавров по направлению 030900 (Аннотация)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
" Налоговое право"
Для подготовки бакалавров по направлению 030900
"Юриспруденция"
(Аннотация)
1. Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине
Изучение дисциплины «Налоговое право» поможет раскрыть студентам вопросы
теории налогового права и налогового законодательства, воспитать у студентов моральнопсихологические качества, необходимые при работе по своей специальности.
В результате изучения дисциплины студенты должны:
Знать:
– российское налоговое законодательство с учетом изменений на момент выпуска из
академии;
– основные решения Конституционного Суда РФ, Верховного Суда РФ, Высшего
арбитражного Суда РФ в сфере налогового регулирования;
– основные проблемы правоприменения налоговых норм;
– тенденции развития налогового законодательства в условиях продолжения
реформирования российской политико-правовой системы.
уметь:
– самостоятельно осуществлять: поиск, анализ, систематизацию правовой
информации (нормативно-правовых актов, судебных решений, научных и учебных
источников) в сфере налоговых правоотношений;
– осуществлять подготовку правовых документов, необходимых для выполнения
профессиональных обязанностей;
– толковать налоговые нормы как самостоятельно, так и с использованием правовых
позиций Конституционного Суда РФ, других федеральных судов;
– самостоятельно применять налоговые правовые нормы в профессиональной
деятельности, в том числе во взаимоотношениях с налоговыми органами РФ,
федеральными и региональными (субъектов РФ) органами государственной власти и
местного самоуправления, государственными учреждениями, международными
организациями, коммерческими и некоммерческими объединениями граждан.
владеть:
– юридической терминологией;
– навыками работы с правовыми актами и юридическими документами;
– навыками: анализа различных правовых явлений, юридических фактов, правовых
норм и правовых отношений; анализа правоприменительной и правоохранительной
практики; разрешения правовых проблем и коллизий; принятия необходимых мер защиты.
2. Место дисциплины в структуре ООП ВПО
Изучение дисциплины «Налоговое право» базируется на знании основ гражданского
права и предпринимательского права.
Являясь базовой, данная дисциплина обеспечивает изучение общепрофессиональных
и
специальных
дисциплин,
установленных
Федеральным
Государственным
образовательным стандартом по направлению - 030900 «Юриспруденция».
3. Требования к результатам освоения дисциплины:
Данная дисциплина предназначена для формирования следующих общекультурных
и профессиональных компетенций:
Профессиональные компетенции:
в нормотворческой деятельности:
- способен участвовать в разработке нормативно-правовых актов в соответствии с
профилем своей профессиональной деятельности (ПК-1);
в правоприменительной деятельности:
- способен осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого
правосознания, правового мышления и правовой культуры (ПК-2);
- способен обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права (ПК-3);
- способен принимать решения и совершать юридические действия в точном
соответствии с законом (ПК-4);
- способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы
материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5);
- способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства (ПК-6);
- владеет навыками подготовки юридических документов (ПК-7);
4.Структура и содержание тем дисциплины
Учебная программа
Раздел 1. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ТЕОРИИ НАЛОГОВОГО ПРАВА
Тема 1. Налогообложение в России и в зарубежных странах
Налогообложение как элемент экономической культуры общества.
Возникновение и развитие налогообложения.
Развитие налогообложения в России.
Налогообложение в зарубежных странах. Международные классификации налогов и
сборов.
Тема 2. Налоговое право и налоговое законодательство
Понятие, предмет и метод налогового права.
Принципы и функции налогового права.
Соотношение налогового права с другими отраслями права.
Источники налогового права и система налогового законодательства в России.
Понятие налогового закона.
Действие налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.
Международные договоры в системе налогового законодательства России.
Тема 3. Налог как правовая категория: понятие, признаки, структура,
классификация
Понятие налога, характерные черты и признаки налога. Отличие налога от иных
государственных платежей и изъятий.
Разграничение понятий налога, сбора, пошлины и иного налогового платежа.
Структура (элементы) налога.
Виды налогов и основания для их классификации.
Тема 4 . Понятие налоговой системы. Налоговая система Российской
Федерации
Понятие и общая характеристика налоговой системы.
Налоговая система России: общая характеристика и структура.
Установление, введение и отмена налогов. Налоговая реформа.
Раздел 2 НАЛОГОВЫЕ ПРАВООТНОШЕНИЯ
Тема 5. Понятие, признаки и основания возникновения налоговых
правоотношений
Понятие и признаки налоговых правоотношений.
Основания возникновения налоговых правоотношений.
Представительство в налоговых правоотношениях.
Правовые основы международных налоговых отношений.
Тема 6. Объекты и участники налоговых правоотношений
Экономическая деятельность и налогообложение.
Бухгалтерский учет и налогообложение.
Особенности определения налоговых последствий экономической деятельности.
Проблемы разграничения налоговых и смежных с ними отношений.
Раздел 3 НАЛОГОВОЕ ПРОИЗВОДСТВО
Тема 7. Налоговое производство и его основные стадии
Понятие и основные стадии налогового производства. Лица исчисляющие налог и
сбор.
Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях.
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Тема 8. Налоговая отчетность
Налоговая документация используемая для целей налогообложения.
Налоговая декларация - понятие, способы заполнения, представления в налоговые
органы.
Правила внесения дополнений и изменений в налоговую декларацию.
Раздел 4 НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ И ЗАЩИТА ПРАВ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ
Тема 9. Налоговый контроль
Понятие налогового контроля.
Государственные органы осуществляющие налоговый контроль.
Налоговые проверки. Порядок проведения и оформления налоговых проверок.
Тема 10. Способы защиты прав налогоплательщиков
Административное обжалование неправомерных действий должностных лиц
налоговых органов.
Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке.
Раздел 5 НАЛОГОВЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ИХ
СОВЕРШЕНИЕ
Тема 11. Налоговые правонарушения
Понятие и признаки налогового правонарушения.
Виды налоговых правонарушений.
Система и составы нарушений законодательства о налогах и сборах.
Тема 12. Ответственность за совершение налоговых правонарушений
Понятие, принципы и виды ответственности.
Законодательство регулирующее ответственность за совершение налоговых
правонарушений.
Уголовная ответственность за налоговые преступления.
Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение
налогового правонарушения.
Раздел 6 НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
Тема 13. Правовые основы налогового планирования
Понятие налогового планирования.
Способы налогового планирования.
Этапы налогового планирования.
Пределы налогового планирования.
Раздел 7 НАЛОГИ И СБОРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Тема 14. Федеральные налоги и сборы
Налог на добавленную стоимость.
Акцизы.
Налог на прибыль организаций.
Налог на доходы физических лиц.
Единый социальный налог (взнос).
Таможенная пошлина.
Государственная пошлина
Налоги, служащие источником образования дорожных фондов. Ресурсные
налоговые платежи и сборы.
Тема 15. Региональные и местные налоги и сборы
Налог на имущество организаций.
Налог на игорный бизнес.
Единый налог на вмененный доход.
Раздел 8 СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
Тема 16. Специальные налоговые режимы
Правовые регулирования специальных налоговых режимов.
Виды специальных налоговых режимов, действующих по территории РФ.