Вопросы к зачету по дисциплине Налоговое право (2015-2016 учебный год)

Вопросы к зачету по дисциплине Налоговое право
(2015-2016 учебный год)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
Налог как правовая категория: понятие и признаки.
Развитие учений о налогообложении.
Соотношение налогов и иных обязательных платежей.
Виды налогов.
Плательщики налогов, сборов (пошлин): понятие и виды.
Место нахождения организации.
Физические лица – налоговые резиденты Республики Беларусь.
Объекты налогообложения, налоговая база.
Налоговые льготы.
Налоговая ставка, налоговый период.
Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога. Исчисление
сроков, установленных налоговым законодательством.
Понятие налоговой системы Республики Беларусь. Принципы
формирования налоговой системы.
Предмет и метод налогового права.
Понятие налогового права и его место в системе финансового права.
Система и источники налогового права. Иерархия нормативных
правовых актов согласно ст.3 Налогового кодекса Республики
Беларусь.
Налогово-правовые нормы и их особенности.
Структура налогово-правовой нормы. Классификация налоговоправовых норм.
Понятие и особенности налоговых правоотношений.
Структура налогового правоотношения.
Права плательщика налогов.
Обязанности плательщика налогов.
Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений, их
обязанности.
Представительство в налоговых правоотношениях.
Банки как участники налоговых правоотношений.
Налоговые органы как участники налоговых правоотношений, их права
и обязанности.
Виды налоговых правоотношений.
Юридические факты в налоговом праве.
Понятие
налогового
обязательства.
Исполнение
налогового
обязательства.
Исполнение налогового обязательства при ликвидации (прекращении
деятельности) и реорганизации организации.
Исполнение налогового обязательства умершего, объявленного
умершим,
безвестно
отсутствующего
или
недееспособного
физического лица
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
41.
42.
43.
44.
45.
46.
47.
48.
49.
50.
51.
52.
53.
54.
55.
56.
57.
58.
59.
60.
Залог и поручительство как способы обеспечения исполнения
налогового обязательства.
Пени: понятие и порядок начисления.
Приостановление операций по счетам в банке как способ обеспечения
исполнения налогового обязательства.
Арест имущества как способ обеспечения исполнения налогового
обязательства.
Взыскание налога за счет средств на счетах плательщика-организации
и его наличных денежных средств.
Взыскание налога за счет средств дебиторов плательщика-организации.
Взыскание налога за счет имущества плательщика.
Зачет и возврат излишне уплаченной суммы налогов, сборов (пошлин),
пеней.
Зачет и возврат излишне взысканной суммы налогов, сборов (пошлин),
пеней.
Налоговый учет. Налоговая декларация (расчёт).
Налоговый контроль и формы его осуществления.
Порядок постановки на учет и снятия с учета в налоговом органе.
Проверки налоговых органов: понятие и виды.
Камеральная проверка.
Выездная проверка.
Оформление результатов проверки.
Обжалование решений налоговых органов и действий (бездействия) их
должностных лиц.
Плательщики, объект обложения подоходным налогом с физических
лиц.
Налоговая база и ставки подоходного налога с физических лиц.
Льготы по уплате подоходного налога с физических лиц (освобождение
от уплаты). Налоговые вычеты: размеры и порядок предоставления.
Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты подоходного налога с
физических лиц. Уплата подоходного налога на основании налоговой
декларации (расчета).
Налог на добавленную стоимость.
Акцизы.
Налог на прибыль.
Земельный налог.
Налог на недвижимость.
Экологический налог.
Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных
физических лиц.
Налог на игорный бизнес.
Местные налоги и сборы.