Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Сведения об организации.

Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности
ОАО «Хайбуллинская горная компания» за 2007 год.
I.
Сведения об организации.
1. Краткая характеристика структуры и деятельности организации
Полное фирменное наименование Открытое акционерное общество «Хайбуллинская
горная компания»
Сокращенное наименование: ОАО "ХГК"
Место нахождения и почтовый адрес (по учредительным документам и фактическое):
Республика Башкортостан, 453800, Хайбуллинский район, село Акъяр, улица Батанова,
дом 12.
Дата государственной регистрации общества и регистрационный номер:
распоряжение главы администрации Хайбуллинского района № 369 от 15.04.2000г.,
регистрационный номер 962 серия Я-м.
Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических
лиц о юридическом лице.зарегистрированном до 1 июля 2002 года серия 02
№003055653 от 16.09.2002г., Госрегистрационный номер: 10202033631
Идентификационный номер налогоплательщика и КПП: 0248003712 / 024801001
Количество акционеров, зарегистрированных в реестре, в том числе количество лиц,
внесенных в список акционеров, имеющих право на участие в годовом общем
собрании: один -Министерство имущественных отношений Республики Башкортостан –
100% акций передало в доверительное управление ООО «УГМК-Холдинг».
Размер уставного капитала: 4002500 рублей, количество акций: обыкновенные-800500
штук, номинал 5 рублей, акции оплачены полностью.
Дочерних организаций, филиалов общество не имеет.
Реестродержатель: ОАО "Центральная регистратура", Россия, Республика Башкортостан,
г.Уфа, ул. Достоевского, 139.
Орган управления: Совет директоров.
Единоличный исполнительный орган: генеральный директор.
Генеральный директор: Дашкин Камил Мидхатович. Паспорт 80 02 №185096 от
07.02.2003г выдан ОВД г.Сибая, тел: (34758) 2-21-01
Главный бухгалтер: Биишева Гульсум Дамировна. Паспорт 80 03 №984926 от
22.12.2002г выдан Хайбуллинским РОВД, тел: (34758) 2-10-01
Краткое описание производственной структуры организации:
В ОАО «ХГК» не созданы отдельные структурные подразделения, цеха и службы, в
связи с выполнением всех производственных работ генеральным подрядчиком. Имеется
аппарат управления во главе с генеральным директором и специалистов. Среднесписочная
численность ОАО «ХГК» составила за 2007 год 10 человек, при плане 16 человек.
2. Основные виды деятельности
До 1 марта 2006 года ОАО «ХГК» разрабатывало Юбилейное месторождение полезных
ископаемых, обогащение добываемых руд, их дальнейшая переработка и реализация меди,
драгметаллов.
В связи с переходом с 1 марта 2006г. лицензии на право пользования недрами
Юбилейного месторождения ООО «Башкирская медь», ОАО «ХГК» занимается переработкой
бурых железняков методом кучного выщелачивания.
В соответствии с ТПФП в 1 полугодии 2007 года предусматривалось завершение
строительства опытно-промышленной установки кучного выщелачивания золота из руды
месторождения «Юбилейное», на II полугодие 2007 года планировалось начать переработку
бурых железняков. В марте 2006 года ОАО «Хайбуллинская горная компания» и ОАО
«Иркутский научно-исследовательский институт благородных и редких металлов и алмазов»
(ОАО «Иргиредмет») заключили договор 974/7-06 на
оказание научно-технических
(инжиниринговых) услуг. Цель строительства – испытание технологии кучного
выщелачивания на рудах, с определением технологических и экономических показателей для
добычи драгоценных металлов, наиболее прогрессивным и экономичным в настоящее время
процессом кучного выщелачивания.
В 2007 году объект ОПУ КВ был введен в эксплуатацию. Первый этап – дробильносортировочный комплекс с системой укладки окомкованной руды в штабель был введен в
эксплуатацию 4 мая 2007 года. Второй этап- цех гидрометаллургии со складом цианидов был
введен в эксплуатацию 8 июня 2007 года. Прием объектов в эксплуатацию производился
государственной комиссией с участием представителей Ростехнадзора по РБ.
Приказом Управления по технологическому и экологическому надзору Ростехнадзора по
РБ от 5 февраля 2007 года №111 утверждено положительное заключение государственной
экологической экспертизы проекта ОПУ КВ. Экспертиза промышленной безопасности
согласована Ростехнадзором по РБ рег.№41-ТУ-06390-2007.
Объекты ОПУ КВ зарегистрированы в государственной регистрационной палате и
переданы в аренду в ООО «Башкирская медь».
Протоколом ООО «УГМК-Холдинг» от 11.10.06г. генеральным подрядчиком по
выполнению всего комплекса технологических работ по ОПУ КВ определено ООО
«Башкирская медь». Строительство ОПУ КВ на месторождении «Юбилейное» производило
ОАО «Строймеханизация» (г.Сибай).
Продолжается строительство расходного склада соляной кислоты, активированного
угля, МТС, склада установки обезвреживания сбросных растворов.
Основным видом уставной деятельности является переработка драгоценных металлов
методом кучного выщелачивания.
Процесс кучного выщелачивания включает в себя:
- рудоподготовку;
- формирование рудного штабеля;
- выщелачивание золота в раствор;
- сорбцию золота на активный уголь;
- десорбцию золота с насыщенного активного угля;
- электролитическое выделение металлов из продуктивных растворов;
- регенерацию угля.
Результатом кучного выщелачивания является получение катодного осадка с
последующей отправкой на ОАО «Уралэлектромедь» для плавки.
Второй вид уставной деятельности: услуги по передаче имущества в аренду.
С мая 2007 года уложено в штабель 218,2 тыс.тн. бурожелезняковой руды с фактическим
содержанием 4,7 г/тн. золота и 7,7 г/тн серебра, при плане 160 тыс.тн., выполнение на 136%.
В 2007 году добыча золота в катодном осадке составляет 137,5 кг., при плане 270кг.,
выполнение на 51%. Извлечение золота в катодный осадок составит 21,1%. Серебро в
катодном осадке, по факту составит – 10 кг, плана не было. Невыполнение плана на 2007 год
по добыче драгоценных металлов произошло из-за выполнения в первых месяцах
выщелачивания пуско-наладочных и опытных работ. В 2007 году были переработаны и
реализованы переходящие с 2006 года остатки золота и серебра в черновой меди.
Выполнение плана производства за 2007 год характеризуется следующими данными:
- формирование рудного штабеля
- золото в катодном осадке
- золото хим.чистое, в том числе
золото из катодных осадков
золото из медного концентрата
- серебро из медного концентрата
- аренда имущества
- 218169 тн.
- 137,5 кг.
- 103,903 кг.
- 96,6028 кг.
- 7,3002 кг.
- 22,0928 кг.
-48307 тыс. руб.
(136% к плану 160000тн.)
( 51% к плану 270кг.)
(52% к плану) 16,96
16
16
(100% к плану) 113,3
(106% к плану) 113,3
Объемы выполненных работ, услуг, реализации товаров, услуг по видам
деятельности за 2007 год:
- реализовано (отгружено) готовая продукция всего на сумму 113391 тыс. руб.:
золото из катодных осадков 96,6028 кг. на сумму 60875 тыс. руб.,
золото из медного концентрата 7,3002 кг. на сумму 3982 тыс. руб.,
серебро 0,8 кг. на сумму 227 тыс. руб.
- услуги по сдаче имущества в аренду на сумму 48307 тыс. руб.:
по сдаче в аренду здания ОАО «ХГК» на сумму 674 тыс. руб. без НДС,
по сдаче в аренду горного оборудования на сумму 20244 тыс. руб. без НДС,
по сдаче в аренду ОПУ КВ на сумму 27389 тыс. руб. без НДС. (Приложение № 18)
3. Финансовая деятельность
Основные средства на 1.01.2008 года составят 260045 тыс. руб. (балансовая стоимость 324190 тыс. руб., амортизация – 64145 тыс. руб., из них за 2007г - 31253 тыс. руб.):
в том числе находится в аренде в ООО «Башмедь» - 255079 тыс. руб. (балансовая стоимость317693 тыс. руб., амортизация – 62614 тыс. руб., в том числе за 2007г. -30631 тыс. руб.).
Затраты на незавершенное строительство на 1.01.2008 года составили456111 тыс. руб.
в том числе
- по строительству карьера и объектов на месторождении«Юбилейное»-421420 тыс. руб.,
-по строительству комплекса кучного выщелачивания – 28366 тыс. руб. (введены
объекты в эксплуатацию на сумму 195469 тыс. руб.)
-по оформлению лицензии на пользование недрами месторождения «Подольск»-5606
тыс. руб. С 22 сентября 2006 года лицензией владеет другая организация –ООО «Башмедь».,
- оборудование к установке – 719 тыс. руб.
Затраты.
1 Затраты по капвложениям за 2007 год составляют сумму 110753 тыс. руб., в том числе:
строительство объектов ОС - комплекс кучного выщелачивания бурых железняков
на
сумму 108304 тыс. руб., из них
- приобретение оборудования 13413 тыс. руб.,
- капитальное строительство 91960 тыс. руб.,
строительство объектов ОС - РММ на месторождении "Юбилейное" – 991 тыс. руб.,
снятие ранее принятых объемов по карьеру «Юбилейное»
- (6773) тыс. руб.,
оборудование к установке –
90 тыс. руб.,
приобретение объектов ОС – 8141 тыс. руб.
2. Текущие затраты в себестоимости продукции за 2007 год составили 88431 тыс. руб.,
- увеличение остатков незавершенного производства составило – 9455 тыс. руб.
- увеличение расходов будущих периодов на 58 тыс. руб.
- всего затраты текущего года составили 97944 тыс. руб.
Остаток запасов, продукции, материалов на складе на 1.01.08г:
1. Готовая продукция: нет
2. Полуфабрикаты: всего на сумму 33580 тыс. руб.,
в том числе,
- балансовые бурые железняки в отвалах в количестве 84500,4 тонн, которые в сумме
составляют 5479 тыс. руб.,
- забалансовые бурые железняки в отвалах в количестве 204430 тонн, которые в сумме
составляют 5751 тыс. руб.,
- бурые железняки в рудном штабеле 218169 тн. – 9635 тыс. руб.,
- золото в катодных осадках в ЗПК 7183,3 г.
- 242 тыс. руб.,
- золото в катодных осадках в УЭМ 32267,4 г. - 11344 тыс. руб.,
- золото в корольках 218 г.
- 100 тыс. руб.,
- серебро в катодных осадках в ЗПК 744,6 г.
- 5 тыс. руб.,
- серебро в катодных осадках в УЭМ 9171 г. - 59 тыс. руб.,
- медь в хвостах 6,2 т - 11 тыс. руб.,
- золото в хвостах 6507 г - 1043 тыс. руб.,
- серебро в хвостах 3766 г - 11 тыс. руб.
4. Товары отгруженные: приобретенное и проданное сотрудникам с рассрочкой
платежа жилье в сумме 4070 тыс. руб. (из них погашено 800 тыс.руб.)
5. Материалы: всего на сумму 502 тыс. руб.
Всего выручка без НДС за 2007 год составила 113391 тыс. руб., при плане 145673 тыс. руб.,
невыполнение плана на 22% и по сравнению с прошлым годом увеличение на 57%, в том
числе
-золото – 64857 тыс. руб.,
при плане 100000 тыс. руб.;
-серебро – 227 тыс. руб.,
при плане 177 тыс. руб.;
-аренда имущества– 48307 тыс. руб.,
при плане 45496 тыс. руб.
Себестоимость реализованной продукции и услуг составляет 88431 тыс. руб., (в том
числе общехозяйственные расходы- 11229 тыс. руб., коммерческие – 325 тыс. руб.), при плане
121294 тыс. руб. экономия плановых затрат на 37%, и по сравнению с прошлым годом
увеличение на 21%.
Прибыль от продаж составляет сумму 24960 тыс. руб., при плане 34379 тыс. руб.
дополнительно получено прибыли 581 тыс. руб. за счет реализации драгметаллов.
От прочей деятельности получен отрицательный результат 459 тыс. руб., в том числе
за счет расходов на собственные нужды 390 тыс. руб., благотворительной деятельности –
240тыс. руб.
Чистая прибыль составляет 17866 тыс. руб. при плане 12419 тыс. руб.
Прочих оборотных активов - нет
Прочие долгосрочные обязательства - нет
Прочие краткосрочные обязательства – нет
Список крупнейших дебиторов:
Дебиторская задолженность увеличилась на 5597 тыс. руб., и составила на 1.01.08г. –
42848 тыс. руб., в том числе
- ООО «Акрополь»,г.Москва (Задолженность за аренду помещения) – 1401 тыс. руб.,
- ООО «Башмедь» - 28522 тыс. руб.
- ЗАО НПО ЭКРОС"-1547 тыс.руб.
- ООО «Уралэлектромедь» -621 тыс. руб.
- Задолженность прочих покупателей – 111 тыс. руб.,
- Предоплата за услуги и товары – 166 тыс. руб.,
- НДС к возмещению – 9338 тыс. руб.
- Прочие – 1142 тыс. руб.
5) Список крупнейших кредиторов:
Кредиторская задолженность снизилась на 60259 тыс. руб. и на 01.01.08г. составляет
167320 тыс. руб., в том числе:
- ООО «УГМК-Холдинг»- 34182 тыс. руб.,
- ОАО «УГОК» 114032 тыс. руб.,
- ООО «Башмедь» 600 тыс. руб.,
- ОАО «БМСК» 5 тыс. руб.,
- ОАО «УЭМ»359 тыс. руб.,
- ОАО «Строймеханизация»-11708 тыс. руб.,
- Задолженность перед бюджетом 5171 тыс. руб. (в том числе налог на прибыль – 3081
тыс. руб., налог на имущество – 1927 тыс. руб., транспортный налог – 125 тыс. руб.,
НДФЛ – 35 тыс. руб., плата за негативное воздействие на окружающую среду-3
тыс.руб.)
- Внебюджетные фонды – 34 тыс. руб.),
- Задолженность перед персоналом – 236 тыс. руб.,
- Задолженность за товары от предоплаты – 800 тыс. руб.,
- Прочие поставщики 193 тыс. руб.
1)
2)
3)
4)
6) Прочие доходы (Приложение №18) составили 59521 тыс. руб., прочие расходы59980 тыс. руб., убыток от разницы 459 тыс. руб.:
Расшифровка, тыс. руб.:
Доходы:
59521
в том числе
- реализация МПЗ
- 18954
- доходы от выбытия объекта нез.строительства - 15822
- субаренда земли
- 2117
- страховые выплаты
23
- реализация ОС
- 22582
- возмещение утери имущества
5
- доходы прошлых лет (пени по ЕСН, НДС)
- 18
7) Прочие расходы: (Приложение №18)
59980
в том числе
- реализация МПЗ
- 17803
- расходы на услуги банка
- 64
- поступления и расходы от выбытия ОС
- 21131
- расходы на собственные нужды
- 630
- штрафы за нарушение условий хоздоговоров
- 41
- доходы от выбытия объектов незав. строительства - 15822
- расходы по субаренде земли
- 2117
- информационно-консультационные по оценке
- 315
- пени по налогам
- 51
- штраф госорганов
- 30
- НДС не принимаемый к вычету
- 1976
Краткосрочные займы полученные от ООО «УГМК-Холдинг» возросли на 64600 тыс.
руб. и на 1 января 2008 года составляют 673423 тыс. руб.
Налоги, сборы и отчисления во внебюджетные фонды:
-начислено за отчетный период
1) Бюджет всего
в том числе:
-Федеральный
-Республиканский
-Местный
2) Внебюджетные фонды, всего
-уплачено за отчетный период
1) Бюджет всего
в том числе:
-Федеральный
-Республиканский
-Местный
2) Внебюджетные фонды, всего
- 13273 тыс. руб.
- 12095 тыс. руб.
- 2120 тыс. руб.
-9366 тыс. руб.
- 609 тыс. руб.
- 1178 тыс. руб.
-7813 тыс. руб.
- 6664 тыс. руб.
- 1072 тыс. руб.
- 5016 тыс. руб.
- 576 тыс. руб.
- 1149 тыс. руб.
На 1.01.2008 года начислено НДС к возмещению в сумме 46970 тыс. руб., который
сложился из следующего:
- к возмещению на начало года 32377 тыс. руб., в том числе пени 7 тыс. руб.;
- начислено НДС по декларациям к возмещению из бюджета в сумме 46977 тыс. руб., в т.ч.
пени 7 тыс. руб.;
- возмещено из бюджета налога – 70016 тыс. руб., в том числе пени - 11 тыс. руб.
- к возмещению на конец года – 9338 тыс. руб., в том числе пени 3 тыс. руб.
Задолженность по налогам и платежам на начало и конец периода оплачена в сроки в
соответствии с НК РФ, т.е. нет просроченной задолженности.
Расходы по ремонтному фонду в пределах плана и составляет 1669 тыс. руб.
Расходы на собственные нужды составляет 630 тыс.руб. при плане 651 тыс.руб.
За 2007 г. за счет средств предприятия в НПФ «УГМК-Перспектива» перечислено 0,034 млн. руб. Охват НПО- 100% от среднесписочной численности.
4. Инвестиционная деятельность
В тыс. руб.
49119
31253
17866
1.) собственные источники:
- амортизационный фонд
- чистая прибыль
2) привлеченные средства:
- государственное целевое финансирование
- финансирование внебюджетных фондов
- финансирование от других предприятий
- долевое участие
- кредиты
- займы
64600
64600
(Получено от ООО «УГМК-Холдинг»)
3) степень зависимости организации от
внешних инвесторов и кредиторов
4) характеристика динамики инвестиций за
предыдущие годы и на перспективу
5) перечень основных инвестиционных
проектов, осуществленных организацией в
отчетном году с указанием объемов
выполнения
Строительство комплекса кучного
выщелачивания
108304
5. Чрезвычайные факты хозяйственной деятельности за 2007 не было.
II.
Аналитические показатели.
1. Основные показатели деятельности, характеризующие качественные изменения в
имущественном и финансовом положении организации:
1. Рентабельность - 16%,
2. Доля собственных оборотных средств – 15%
3. Чистая прибыль по итогам 2007г. составляет 17866 тыс. руб.
4. Существенно влияющих на баланс просроченных дебиторской и кредиторской
задолженностей нет.
5. Налоги и платежи погашаются в срок.
2. Факторы, повлиявшие в отчетном году на финансовые результаты деятельности
организации: Изменение вида деятельности на производство драгоценных металлов и
получение золото в катодном осадке из бурых железняков.
изменение цены на золото.
3. Оценка финансового состояния на краткосрочную перспективу
Текущая ликвидность – 0,15
Способность восстановления (утраты) платежеспособности за счет непогашенных в
срок займов, дебиторской задолженности и возмещения сумм по налогу на
добавленную стоимость.
4. Осуществляемые мероприятия и их эффективность: Строительство ОПУ КВ и
работы по кучному выщелачиванию бурых железняков.
5. Решения по итогам рассмотрения годовой бухгалтерской отчетности:
тыс.руб.
1) величина балансовой прибыли отчетного года (субсчет
99.90 «Сальдо чистой прибыли»)
2) сумма начисленного налога на прибыль
3) сумма начисленных налоговых санкций
4) данные о прибыли, подлежащей распределению
5) результаты распределения чистой прибыли:
5.1) на выплату дивидендов
5.2) на формирование специальных резервных фондов
- потребления
- резервный фонд
- накопления
5.3) на покрытие убытков
5.4) на погашение расходов
6) источник выплат дивидендов по привилегированным
акциям:
6.1) прибыль отчетного года
6.2) нераспределенная прибыль прошлых лет
6.3) фонды специального назначения
6.4) резервный фонд
17866
6866
17866
17866
31,244
17834,756
привилегированных акций
нет
6. Аудиторское заключение: Аудиторское заключение о достоверности бухгалтерской
отчетности итогам финансово-хозяйственной деятельности за 2007 год подготовленное
ООО «Новый Аудит» (г. Екатеринбург) имеется. Дата аудиторского заключения 4
марта 2008 года.
7. Контролирующие органы:
1) состав членов контрольных органов Ревизионная комиссия
организации:
Елагин С.А.
– заместитель начальника КРУ
1.1) фамилии и должности
ООО «УГМК-Холдинг»,
Лозовой В.А. – главный специалист КРУ ООО
«УГМК-Холдинг»
Патрушев А.А. – ведущий специалист КРУ ООО
«УГМК-Холдинг»
1.2)
общая
сумма
выплаченных
вознаграждений (с указанием всех Вознаграждений не было
видов выплаченных вознаграждений)
2) краткое описание системы контроля, Контроль за финансово-хозяйственной
действующей в организации
деятельности, согласно Федерального Закона
«Об акционерных обществах»
III.
Учетная политика
1. В учетной политике Общества установлено вести компьютерную технологию
обработки учетной информации и бухгалтерский учет деятельности Общества, которая
ведется на специализированной программе по бухгалтерскому учету «1С:ПредприятиеКомплексная конфигурация «Бухгалтерия+Торговля+Склад+ Зарплата+Кадры».
Различных основных видов деятельности, требующих раздельного учета в ОАО «ХГК»
нет.
2. Изменения в учетной политике в 2007 году не производились.
3. Способы оценки имущества:
3.1) способы оценки НМА, приобретенных за неденежные средства - по рыночной
стоимости;
3.2) способы оценки объектов ОС, полученных по договорам, предусматривающим
исполнение обязательств (оплату неденежными) средствами- по рыночной стоимости;
3.3) способы оценки МПЗ по их группам (видам) – по средней себестоимости.
4. Факты неприменения правил бухгалтерского учета: Такие факты не обнаружены.
5. Корректировки, сделанные в целях сопоставимости информации прошлых
периодов с данным отчетным периодом, и их причины: Корректировок не было.
IV.
Информация о сегментах
Из-за отсутствия у ОАО «ХГК» дочерних и зависимых обществ, а также на ОАО «ХГК»
учредительными документами объединений юридических лиц, созданных на добровольных
началах, не возложено составление сводной бухгалтерской отчетности информация о
сегментах отсутствует.
V.
Условные факты хозяйственной деятельности
1) перечень событий, которые можно считать условными
фактами хозяйственной деятельности:
1.1) судебные разбирательства, которые на отчетную дату еще
не завершены
1.2) неразрешенные разногласия с налоговыми органами по
поводу уплаты налогов
1.3) гарантии, выданные на товар, проданный в отчетном
периоде, и т.д.
1.4) не выполненные по состоянию на отчетную дату условия
предоставления бюджетных средств
2) последствия условного факта (условного актива или
условного пассива) при условии:
2.1) факт уже наступил в отчетном периоде
2.2) факт способен вызвать некоторые предполагаемые
существенные последствия
2.3) вероятность наступления этих последствий в будущем
достаточно высока
VI.
Таких по ОАО «ХГК»
событий не ожидаются
Нет
Нет
Гарантий на товары не
выдавались
Нет
-
События после отчетной даты
События после отчетной даты не ожидаются.
VII. Информация об аффилированных лицах.
В список аффилированных лиц входит
- единственный акционер Министерство имущественных отношений Республики
Башкортостан,
- доверительный управляющий акциями Минимущества РБ ООО «УГМК-Холдинг»
- члены Совета директоров из пяти физических лиц:
Попов Александр Иванович – коммерческий директор ОАО «УЭМ»,
Ашихин Виктор Владимирович – главный инженер ОАО «УЭМ»,
Груздев Андрей Геннадьевич – заместитель директора по горному
производству ООО «УГМК-Холдинг»,
Рудой Григорий Николаевич - директор по горному производству ООО
«УГМК-Холдинг»,,
Исмагилов Эльфат Рахматуллович- начальник юридического управления
ООО «УГМК-Холдинг»,
- генеральный директор ОАО «ХГК» Дашкин Камил Мидхатович.
Операций с аффилированными лицами в 2007 году не было, кроме хозяйственных текущих
операций с ООО «УГМК-Холдинг».
VIII. Информация о прекращаемой деятельности
Информация, раскрывающая часть деятельности организации по производству
продукции, продаже товаров, выполнению работ, оказанию услуг, которая может быть
выделена операционно и функционально для целей составления бухгалтерской отчетности и в
соответствии с принятым организацией решением подлежит прекращении по ОАО «ХГК» не
имеется.
IX.
Расшифровки данных отчетности
1. Нематериальные активы: не имеются (Приложение № 1)
2. Основные средства: По вновь водимым объектам в эксплуатацию максимальный срок
полезного использования установлен 10 лет. Амортизация начисляется линейным
методом. По двум объектам Ограждение и Асфальтированная площадка амортизация
не начисляется и стоимость не погашается, начисленная сумма износа отражена по
забалансовому счету 010. В течение 2007 года изменений в стоимостях основных
средств не произошло.
3. Финансовых вложений в 2007 году не было.
4. Материально-производственные запасы: Установлено, что при отпуске
материально-производственных запасов (кроме товаров, учитываемых по продажной
стоимости) в производство и ином выбытии их оценка производится по фактической
себестоимости. (Приложения №№5-10)
5. Займы и кредиты: В балансе на 31.12.07г. отражена сумма безпроцентных заемных
средств ООО «УГМК-Холдинг», дополнительных затрат по займам не возникало.
(Приложения №№12-14)
6. Валютных операций в 2007 году по ОАО «ХГК» не было.
7. Налоги, сборы и отчисления во внебюджетные фонды (Приложения №№16.1-16.4)
8. Затраты в незавершенном производстве (Приложения №7)
9. Незавершенное строительство (Приложения №2)
10. Доходы будущих периодов (Приложения №17)
11. Капитальные вложения (Приложения №3)
X.
Разницы между данными бухгалтерского учета и налоговых
регистров
1) условный расход (условный доход) по налогу на прибыль
2) постоянные и временные разницы, которые повлекли
корректировку условного расхода (условного дохода) по
налогу на прибыль
3) постоянные и временные разницы, возникшие в прошлых
отчетных периодах, но повлекшие корректировку условного
расхода (условного дохода) отчетного периода
4) сумма постоянного налогового обязательства
5) сумма отложенного налогового актива
6) сумма отложенного налогового обязательства
7) суммы отложенного налогового актива и отложенного
налогового обязательства, списанные на счет 99 в связи с
выбытием объекта актива (продажей, передачей на
безвозмездной основе или ликвидацией) или вида
обязательства
тыс. руб.
5880
755
-
755
220
11
-
Генеральный директор
Дашкин К.М.
Главный бухгалтер
Дата 7 февраля 2008 года
Биишева Г.Д.