СОДЕРЖАНИЕ: Задание первое ......................................................................................................... 3 Задание второе ......................................................................................................... 8 Задание третье ....................................................................................................... 12 Список используемой литературы ...................................................................... 13 3 ВАРИАНТ II ЗАДАНИЕ ПЕРВОЕ Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады: определение, понятие, общая характеристика операций. Специфика банковского учреждения подавляющая часть его ресурсов заключается в том, что формируется за счет не собственных , а привлеченных средств. Привлеченные средства банка – средства, предоставленные кредитной организации на определенных условиях внешними лицами и подлежащие возврату. Они являются результатом выполнения банком базовой функциипривлечения средств и помещения в пассивы для последующего размещения в активы с целью получения прибыли. Вклад – денежная сумма или ценные бумаги, вверяемые банкам для хранения или использования. Отличительной чертой привлечения денежных средств физических и юридических лиц во вклады является то, что по денежным вкладам банк выплачивает процент, а по другим – взимает плату за хранение. Депозит – вклады в банках. В немецком языке «депозиты» – устаревшее понятие, обозначающее вклад, находящийся в банке. В российской практике «вклад» и «депозит» являются словамисинонимами, ст.834 Гражданского кодекса РФ определяет договор банковского вклада следующим образом: «По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором». Обычно термин «депозит» употребляется, когда речь идет о вкладах юридических лиц. Когда же говорят о привлеченных средствах населения, чаще применяется слово «вклад». Таким образом, по сути эти слова 4 определяют одно понятие – привлечение денежных средств клиентов банками на определенных условиях. Право на привлечение денежных средств во вклады предоставляется банкам в соответствии с разрешением (лицензией), выданным Центральным банком России. Право привлечения во вклады денежных средств физических лиц предоставляется банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее 2 лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации ; при преобразовании банка указанный срок не прерывается. В случае принятия вклада от гражданина лицом, не имеющим на это права, или с нарушением порядка, установленного законом или банковскими правилами, вкладчик может потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты на нее процентов и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных вкладчику убытков. Если таким лицом приняты на условиях договора банковского вклада денежные средства юридического лица, договор является недействительным. Если иное не установлено законом, предусмотренные последствия применяются также в случаях: Привлечения денежных средств граждан и юридических лиц путем продажи акций и других ценных бумаг, выпуск которых признан незаконным; Привлечения денежных средств граждан во вклады под векселя или иные ценные бумаги, исключающие получение их держателями вклада по первому требованию и осуществление вкладчиком других имеющихся прав. Объектом операций банков по привлечению денежных средств во вклады выступают клиенты – физические и юридические лица. Принципиальная схема операций по привлечению денежных средств во вклады (депозиты) представлена на рисунке 1. В качестве вкладчиков могут выступать любые юридические лица и граждане, которые свободны в выборе банка для размещения во вклады 5 принадлежащих им денежных средств. Клиенты вправе открывать необходимое им количество депозитных счетов в любой валюте в банках с их согласия. Банки, принимающие вклады (депозиты) - субъекты Вклад (депозит)— предмет Статус Форма собственности резиденты федеральная нерезиденты Государственная ( кроме федеральной) частная Физические и юридические лица, помещающие денежные средства во вклад (депозит)объект Правовое положение Юридические лица Кредитные организации Финансовые организации Коммерческие организации Некоммерческие организации Предприниматели Без образования Юридического лица Физические лица Граждане России Иностранные граждане Лица без гражданства Рисунок 1. Принципиальная схема операций по привлечению денежных средств во вклады (депозиты). Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по ним доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором. Однако юридические лица не имеют права использовать средства, находящиеся во вкладах(депозитах), для расчетов. В то же время они могут вносить вклад в 6 банк на имя определенного третьего лица с обязательным указанием имени гражданина или наименования юридического лица, в пользу которого вносится вклад. На счет по вкладу могут зачисляться денежные средства, поступающие в банк на имя вкладчика от третьих лиц с указанием необходимых данных о его депозитном счете. В основу классификации вкладов положены такие критерии, как источники вкладов, статус (резиденты, нерезиденты) и категория вкладчика(физические и юридические лица), их целевое назначение , сроки, степень доходности, возможности получения льгот по активным операциям банка и т.д. Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием депозитных счетов. Наибольшее практическое значение имеют условия внесения, сумма вклада и формы его изъятия. Договор банковского вклада (депозита) может заключаться на условиях выдачи вклада по первому требованию ( вклад до востребования) либо по истечению определенного договором срока (срочный вклад), а также на иных условиях возврата вклад, не противоречащих закону. Вклад (депозит) до востребования – денежные средства, вносимые в банк на неопределенный срок. Клиент вправе распоряжаться ими (пополнять, изымать без предварительного уведомления) в любой момент. Этот вид вклада может быть открыт не только на определенное лицо, но и на предъявителя. Движение средств по этому вкладу может оформляться наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчетными документами. Ко вкладам до востребования в настоящее время относятся средства во вкладах до востребования физических лиц, средства на расчетных и текущих счетах предприятий, организаций, коммерческих структур, средства в расчетах, средства фондов различного назначения в период их расходования, остатки средств на корреспондентских счетах других банков, средства прочих кредиторов. 7 Преимуществом данных счетов для их владельцев является их высокая ликвидность, однако процент по ним относительно невысок. Депозитный счет до востребования имеет следующие особенности: Взнос и изъятие денег осуществляются свободно (применяются лишь некоторые ограничения на изъятие); Владельцы расчетного и текущего счета уплачивают банку комиссию за пользование счетом в виде либо твердой месячной ставки, либо в процентах к дебетовому обороту по счету; Банк за пользование денежными средствами уплачивает владельцу невысокий процент; Банк по этим депозитам хранит самый большой процент минимальных резервов в Центральном банке России. Срочный вклад (депозит) – денежные средства, помещаемые в банки на определенный срок и приносящие доход в виде фиксированного процента, обычно зависящего от срока, суммы вклада и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее срок и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочного вклада на сроки: До 30 дней; От 31 до 90 дней; От 91 до 180 дней; От 181 дня до 1 года; От 1 года до 3лет; Свыше 3 лет. Наиболее характерными чертами срочных вкладов являются следующие: Они не могут использоваться для расчетов , на них не выписываются расчетные документы; Средства на этих счетах оборачиваются медленно; По ним уплачивается фиксированный процент; Применяется более низкая норма обязательных резервов, чем по вкладам до 8 востребования. Срочные вклады выгодны банку , поскольку он может более свободно маневрировать ими, чем средствами во вкладах (депозитах) до востребования. Срочные вклады, которые предлагают российские банки частным лицам, подразделяются на типы: 1. С выплатой процентов и суммы вклада в конце срока действия договора; 2. С регулярным (например, раз в месяц) снятием начисляемых процентов; 3. С довнесением средств на счет и снятием процентов либо регулярно, либо в конце срока действия депозитного соглашения. Банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вклада, внесенного на иных условиях возврата, предусмотренных договором. Если вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, то при наступлении предусмотренных договором обстоятельств договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором. ЗАДАНИЕ ВТОРОЕ Цель: Ознакомиться с условиями и порядком выдачи кредитов. Метод: Изучение доступной для клиентов кредитной организации (филиала) информации по кредитованию. Содержание отчета: полное наименование кредитной организации (филиала), краткое описание деятельности; перечисление кредитов, которые выдает кредитная организация (филиал); подробное описание условий одного из кредитов; приложение формы кредитного договора. 9 Уссурийское отделение СБ РФ № 4140 (филиал) не является юридическим лицом. Он создан на основании решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка России, соответственно, от 22 марта 1991 года и действует на территории Уссурийского, Михайловского, Октябрьского, Хорольского, Пограничного, Хасанского районов, всего в состав отделения входит 28 филиалов. Филиал составляет отдельный баланс, который входит в баланс Сбербанка России. Отношения филиала с клиентами строятся на основе договоров, заключаемых в порядке и на условиях, установленных СБ РФ, с обязательным использованием типовых форм договоров, утвержденных СБ РФ, в соответствии с законодательством РФ. Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и плата за услуги, оказываемые клиентам филиала, определяются СБ РФ или в порядке, им установленном, с соблюдением требований действующего законодательства. Бизнес-план по привлечению свободных денежных средств населения по вклады выполнен на 110,6 % (по рублевым вкладам), по валютным вкладам - на 110%. Банковские операции и сделки осуществляются филиалом в рублях и иностранной валюте. Филиал не в праве совершать банковские операции и сделки, указанные выше, при отсутствии соответствующих полномочий в доверенности его руководителя, выданной Сберегательным банком РФ, а также при наличии нормативных или распорядительных документов Сбербанка РФ, ограничивающих или запрещающих проведение данной банковской операции и сделки. Основные виды банковского кредита для физических лиц: Потребительский кредит. К потребительским ссудам относятся любые виды ссуд предоставляемые населению. Это ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и 10 прочие. Кредит на неотложные нужды выдается наличными деньгами на срок до 3 лет в сумме, зависящей от заработка судозаемщика. Проценты за пользование ссудой дифференцируются в зависимости от срока кредитования. Максимальный размер кредита для каждого заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита. ОСБ № 4140 предоставляет кредит на неотложные нужды сроком до 5 лет. Кредиты под залог мерных слитков – предоставляется сроком на 6 месяцев, сумма кредита не может превышать 80% оценочной стоимости мерных слитков. На оплату услуг по установке телефона – предоставляется сроком на 5 лет. Сумма кредита равна сумме по договору об оказании услуг телефонной связи. Корпоративный кредит – кредит работникам предприятий и организаций – клиентов Сбербанка России под поручительство этих предприятий. Кредит предоставляется заемщикам на потребительские цели сроком до 1 года. Сумма кредита устанавливается без учета платежеспособности физического лица, но не более 40 тыс. долларов США, в исключительных случаях не более 100 тыс. долларов США или их рублевого эквивалента. Связанное кредитование. Кредит предоставляется сроком на 5 лет, при наличии собственных средств на вкладе до востребования 20-30% от суммы кредита под залог приобретаемой дорогостоящей техники, мебели, автомобилей в сети фирмы. Фирма должна находится на расчетно-кассовом обслуживании и осуществлять постоянные обороты по расчетному счету в Банке. Величина постоянных среднемесячных оборотов по расчетному счету определяется Банком самостоятельно по согласованию с фирмой. Образовательный кредит. Кредит предоставляется на оплату обучения 11 в Образовательном учреждении. Срок действия не возобновляемой кредитной линии не должен превышать 11 лет. Сумма кредита определяется исходя из платежеспособности Представителя учащегося. Максимальная величина не должна превышать 70% стоимости обучения за полный период обучения в Образовательном учреждении. В настоящее время потребительские ссуды предоставляются индивидуальным заемщикам различными коммерческими банками. Поэтому условия предоставления ссуд нередко значительно отличаются от практики Сберегательного банка России. Этапы кредитного процесса: 1) Подготовительный этап. Цель: изучение возможностей эффективного размещения привлеченных денежных средств в кредиты, поиск потенциального судозаемщика. Методы: маркетинг рынка кредитов, прием заявок на получение кредитов, собеседования для выявленных намерений судозаемщиков, характера деятельности, состояния имущества, источника возврата ссуды, обеспечения. 2) Рассмотрение официальных документов, кредитный анализ. Цель: подготовка аналитических материалов для принятия обоснованного решения о выдачи кредита. Методы: анализ кредитоспособности заемщика, расчет возможной процентной ставки, экспертиза юридических документов, анализ условий документирования кредитного договора, анализ возможностей банка быстро реализовывать свои требования на активы или доходы заемщика в случае нарушений условий договора, решение о выдаче ссуды, уведомление клиента о решении банка. 3) Оформление кредитного дела и выдача ссуды. Цель: составление кредитного договора, договора о залоге, поручительстве, срочного обязательства, формирование кредитного дела, распоряжение о выдаче кредита, процентная ставка, срок, сумма уплаты процентов и погашения долга, счета на которые направляются средства. 12 4) Сопровождение кредита. Цель: Обеспечение своевременного возврата ссуды в период погашения ссуды. Методы: постоянный контроль процесса использования кредита, периодическая проверка всех кредитов, срок оплаты которых не наступил, выявление проблемных кредитов, незамедлительное принятие мер. Особенности предоставления отдельных видов кредитов, оформления кредитной документации, объектов, условий и сроков кредитования устанавливаются дополнительно нормативными документами Сбербанка России. Кредитный процесс начинается с первого дня выданной ссуды. Однако до начала этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом заемщиком. ЗАДАНИЕ ТРЕТЬЕ Задача. Срочный вклад на сумму 2 тысячи долларов размещен в банке на I год под 11% годовых, которые начисляются ежеквартально и капитализируются. Определить наращенную сумму по окончании срока договора. Процентная ставка за 1 квартал = 11% / 4 кв = 2,75% 1 квартал = 2000 + 2000 * 2,75% = 2055 2 квартал = 2055 + 2055 * 2,75% = 2111,5 3 квартал = 2111,5 + 2111,5 * 2,75% = 2169,6 4 квартал = 2169,6 + 2169,6 * 2,75% = 2229,3$ Наращенная сумма за год = 2229,3 – 2000 = 229,3$ 13 СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ: 1. Банки и банковское дело. / Под ред. Балабанова И.Т. - СПб.: Питер, 2003., c. 256. 2. Банковское дело. Учебник / Под. Ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П, Кроливецкой. – 5-е изд., перераб и доп.. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 592с. 3. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2003. – 387 с. 4. Лаврушин О.И. “Банковское дело”, Москва, БибНКЦ, 2006 г., стр. 150163. 5. Маркова О.М., “Коммерческие банки и их операции”, Москва, “Банки и биржи”, 2005 г., стр.32-63; 6. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: ЮНИТИ, 20001. – 457 с. 7. Пансков В.Г. “Настольная книга финансиста” Москва, МЦФЭР, 2005 г., стр. 3-17, 167-200.
