Международный факторинг Определение Международный факторинг — вариант факторинговой операции, которая обеспечивает расчеты за поставки товаров и услуг с отсрочкой платежа между продавцом и покупателем, в том случае если они — представители разных государств Элементы: - факторинговая операция - дебиторская задолженность - представители разных государств Факторинг Основные понятия ◉ Факторинг – финансирование под уступку денежного требования ◉ Фактор – финансовый агент, осуществляющий факторинговую деятельность/покупатель требования ◉ Уступка дебиторской задолженности – договор цессии/продажа долга Модели факторинга Однофакторная модель Фактор и компанияклиент являются резидентами одного государства. Двухфакторная модель Разделение функций между двумя факторами, являющимися резидентами двух стран, которые представляют поставщик и покупатель соответственно Виды факторов Экспорт фактор банк или специализированная факторинговая компания, предоставляющие услуги международного факторинга поставщику-экспортеру Импорт фактор банк или специализированная факторинговая компания, предоставляющая услуги международного факторинга в стране покупателянерезидента Международный факторинг Юридические основы международного факторинга Уступка требований между импорт фактором и экспорт фактором Договор международного факторинга Внешнеторговый контракт/ договор НО Национального законодательства недостаточно для регулирования данного вида финансовых операций Международные основы регулирования Конвенция УНИДРУА по международным факторинговым операциям, Оттава, 1988 г. Конвенция ООН об уступке дебиторской задолженности в международной торговле, 2001г. Национальное законодательство (Федеральный закон от 05.05.2014 №86-ФЗ о присоединении к Конвенции УНИДРУА, ГК РФ) Правила международной факторинговой деятельности (GRIF), FCI Международная факторинговая ассоциация IFG (International Factors Group) FCI (Factors Chain International) 135 членов из 50 стран мира. 242 компании из 64 стран Не участвуют в сделках, но определяют правила их совершения Ассоциация факторинговых компаний (РФ) Создана в 2007 году. Плюсы факторинга Для поставщика ◉ ◉ ◉ ◉ ◉ Решение проблемы недостатка оборотных средств Повышение гарантии выплаты Снижение трансакционных издержек Упрощённая бухгалтерия Возможность вести бизнес в самых разных странах Для покупателя ◉ ◉ Возможность увеличения отсрочки Снижение трансакционных издержек Плюсы и минусы факторинга Относительное несовершенство законодательства Но в целом механизм нацелен на значительное снижение рисков и издержек. При всей внешней сложности механизм является достаточно простым и эффективным. Количество сделок с использованием факторинга постоянно растёт. Спасибо за внимание 14
