МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Республики Марий Эл «Йошкар-Олинский технологический колледж» КУРСОВАЯ РАБОТА на тему «Овердрафтное кредитование нп примере ПАО ВТБ» МДК.02.01 Организация кредитной работы специальность 38.02.07 Банковское дело СтудентХамкалова В.Ф И.О. Фамилия подпись _________ «____» ___________20___ г. Оценка выполнения и защиты курсовой работы ______________ Руководитель Чиликова Т.И И.О. Фамилия «____» ___________20_ подпись_________ Йошкар-Ола 2022 года Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Республики Марий Эл «Йошкар-Олинский технологический колледж» КАЛЕНДАРНЫЙ ПЛАН Выполнения курсовой работы Студента / ки3 курса очной формы обучения Группы БД 31 Хамкаловой Валерии Федоровны на тему: «Овердрафтное кредитование нп примере ПАО ВТБ» № Содержание п/п 1 Выдача задания 2 Выбор и характеристика предприятия. 3 Представление плана курсового проекта руководителю 4 Повторение теоретического материала. 5 Повторение теоретического материала. 6 Составление списка использованных источников и литературы. 7 Подбор цифрового и иллюстративного материала. Составление и оформление таблиц. 8 Подбор цифрового и иллюстративного материала. Составление и оформление таблиц. 9 Уяснение и установление структуры курсовой работы, порядок проведения расчетов. 10 Уяснение и установление структуры курсовой работы, порядок проведения расчетов. Количество часов 2 2 2 Дата 12.01.2022 13.01.2022 18.01.2022 2 2 2 19.01.2022 20.02.2022 21.01.2022 2 25.01.2022 2 26.01.2022 2 28.01.2022 2 01.02.2022 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 Составление чернового материала работы. Составление чернового материала работы. Составление чернового материала работы. Составление чернового материала работы. Написание и оформление работы в соответствии с согласованным планом. Написание и оформление работы в соответствии с согласованным планом. Написание и оформление работы в соответствии с согласованным планом. Составление и оформление приложений (схемы, расчетные таблицы, договоры) Составление и оформление приложений (схемы, расчетные таблицы, договоры) Окончательная проверка грамотности работы. Оформление расчётов. Окончательная проверка грамотности работы. Оформление расчётов. Оформление презентационного материала к защите курсового проекта. Оформление презентационного материала к защите курсового проекта. Оформление иллюстративного материала к защите курсового проекта. Защита курсового проекта. Итого: 2 2 2 2 2 02.02.2022 03.02.2022 04.02.2022 08.02.2022 09.02.2022 2 11.02.2022 2 16.02.2022 2 17.02.2022 2 18.02.2022 2 22.02.2022 2 07.03.2022 2 07.03.2022 2 09.03.2022 2 10.03.2022 2 50 11.03.2022 5 Отзыв на курсовую работу Студента________________________________________________ ________________ Специальность: 38.02.07 Банковское дело МДК.02.01 Организация кредитной работы группа БД ____, _____ курс, ___ семестр Тема: __________________________________________________________________ _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________ Комментарии к оценке _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________ Руководитель: _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) Дата ________________ ____________________________ 7 Содержание 1 Теоретические основы кредитования в форме овердрафт ................................. 4 1.1 Понятие и роль овердрафтных кредитов .................................................................... 6 1.2 Основные виды овердрафта ......................................................................................... 6 2 Оценка производительности кредитования в форме овердрафт на примере Банка ПАО ВТБ ............................................................................................................................25 2.1.Краткая характеристика основных финансово-экономических показателей деятельности на примере банка ПАО ВТБ......................................................................25 2.2. Условия и оформление овердрафтного кредитования на примере ПАО ВТБ…..32 Заключение .............................................................................................................. 39 Список используемой литературы ........................................................................ 42 Приложение А .......................................................................................................... 44 Введение В современной экономическойситуации деятельность компаний подвержена риску. Единственной составляющую общего риска, который контролируется менеджментом фирмы, — это финансовый риск. Он появляется в тех случаях, когда компанияполагается на заемные средства для финансирования своей деятельности. В зависимости от времени предоставления заемные средства организации делятся на два вида: краткосрочные и долгосрочные средства. Наиболее востребованным видом кредитования для юридических лиц является краткосрочное кредитование. Этим кредитованием пользуются организации для пополнения денежных средств, для изготовления товаров или оказания услуг, покупки оборудования и других целей. Краткосрочные источники невозможно использовать для финансирования проектов, так как плата за пользование краткосрочными кредитами высока. Одной из форм краткосрочного кредитования является овердрафт. Овердрафт— это кратковременный заем, образующийся в итоге перерасхода средств на текущем счете организации. Овердрафт обеспечивается отсутствием средств на текущем счете клиента. Целью данного вида возникающих кредита в является устранение финансово-хозяйственной платежных деятельности пробелов, компании. Овердрафт выгодно использовать индивидуальным предпринимателям, предприятиям малого и среднего бизнеса с небольшим ежемесячным оборотом для расчетов с контрагентами. Понятие овердрафта обуславливается как превышение расходов клиента над остатком средств на его банковском счете. В качестве клиента может выступать не только лишь физическое, но и юридическое лицо. В соответствии со ст.850 Гражданского кодекса Российской Федерации овердрафт – это банковская услуга, которая не предоставляется без договора. Заключив договор с обслуживающим банком, который 3 включает в себя описание порядка применения расчетного счета, юридическое лицо может получить эту услугу. Например, контрагенты могут перечислять деньги на расчётный счёт, а сам клиент оплачивать свои расходы, когда лимит счета превышен. Необходимо подчеркнуть, что в связи с глобальным кризисом как в экономике в целом, так и в банковском секторе, в частности, почти все предоставляют лимиты овердрафта лишь только держателям платежных карт. Лимит овердрафта на платежной карте — это удобный способ быстро получить необходимую сумму средств за сравнительно короткий период. В этом варианте кредита успешно смешиваются простота дизайна и практичность применения. Актуальность темы овердрафтного кредитования - постоянно растущий объем операций, осуществляемых с поддержкой банковских пластиковых карт, а также возрастающий спрос на такой банковский продукт, как потребительский кредит. Более доступным является овердрафтное кредитование что делает его отсутствие потребности в поручительстве, своевременность предоставления услуги. Все вышеизложенные условия свидетельствуют об актуальности и значимости выбранной темы. Цель курсовой работы – рассмотреть особенности кредитования организаций по овердрафту. Для достижения поставленной цели предстоит решить надлежащие задачи: рассмотреть теорию и роль овердрафтных кредитов; описать основные виды овердрафтапровести оценку эффективности овердрафтного кредитования Банка ВТБ (ПАО); разобратьорганизацию процесса кредитования по совершенствованию деятельности Банка ВТБ (ПАО) в области овердрафтного кредитования. Поставленные задачи обусловили структуру курсовой работы, которая состоит из введения, 2 глав, заключения, списка используемой литературы и приложения. 4 В первой главе рассматриваются теоретические аспекты овердрафтного кредитования, а именно: понятие и роль овердрафтных кредитов; основные виды овердрафта; Во второй главе рассматривается оценка производительности кредитования на примере Банка ВТБ ПАО, в частности, рассматривается характеристика финансово-экономических показателей деятельности банка, и также анализ и выдача овердрафтного кредитования на примере банка; В заключение курсовой работы сделаны основные выводы по результатам исследования. Объектом курсовой работы работы является условия овердрафтного кредитования в Банке ВТБ (ПАО). Предмет инструмента – эффективность финансирования. овердрафтного При подготовке кредитования курсовой как работы использовались такие методы исследования как: анализ и синтез, сравнение и наблюдение, обобщение и систематизация изученного материала, метод графического представления информации. 5 1 Теоретические основы кредитования в форме овердрафт Понятие и роль овердрафтных кредитов 1.1 Овердрафтное кредитование — это вид краткосрочного банковского кредита, который предоставляется для покрытия, который разрешен, означает что кредит предварительно согласован с банком на счете клиента в банке,то есть для быстрой оплаты платежных документов при недоступности или отсутствии средств на расчетный или же текущий счет. Существует стандартное определение овердрафта. Овердрафт – с английскогоoverdraft сверх планируемого, перерасход – банк зачисляет на расчетный счет клиента средства для оплаты расчетных документов, если у заемщика клиента недостаточно средств или на расчетном счете нет средств. В истории первый случай овердрафта документально зафиксирован в столице Шотландии в Эдинбурге ещё в 1728 году, когда банк Royal Bank of Scotland выдал своему клиенту на 1000 фунтов стерлингов больше, чем у него было на счете. В России овердрафт как вид кредитования для физических лиц появился в России сравнительно недавно. В статье 850 гражданского кодекса РФ от 26.01.1996 года упоминается о том, что банк имеет возможность осуществлять платежи со счета по соглашению с клиентом несмотря на то, что у заемщика нет средств. Эта услуга называется зачислением на счет. На сегодняшний день в России нет специальных правил, регулирующих процедуру овердрафтного кредитования. Отдельные положения, регулирующие условия овердрафта, указаны в документе Центрального банка Российской Федерации: Постановление Центрального банка Российской Федерации от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и операциях, совершенных с использованием платежных карт». В соответствии с существующей нормативной базой, ключевые требования овердрафта регулируются соглашением заёмщика с банком. То есть банки вправе самостоятельно разрабатывать условия договора по 6 овердрафту (лимит, срок погашения, процентную ставку за пользование), а заёмщик, подписавший такой договор, обязан выполнять эти условия. Овердрафт может быть предоставлен банками, не только юридическим, но и физическим лицам. Для юридических лиц овердрафт привязан к текущему счету компании, средства переводятся в пределах установленного лимита, а задолженность погашается текущими поступлениями. Для овердрафта физическим лицам также необходимо иметь банковский счет. Для банка наиболее удобный способ оформления овердрафта для физического лица - включить овердрафт в качестве дополнительной услуги в зарплатную карту. При этом банку легко можно контролировать суммы поступлений на счёт клиента и своевременно списывать с неё необходимые средства. Данная корпоративных занимающихся услуга дополняет клиентов расчетно-кассовое (юридических предпринимательской лиц и деятельностью обслуживание предпринимателей, без образования юридического лица). Овердрафт — это отрицательное сальдо (дебетовое сальдо) на расчетном или же текущем счете клиента, которое может возникнуть в результате реализации банком платежей по счету клиента на необходимую сумму, превышающую остаток денежных средств на счете. Овердрафт может быть сформирован только в течение операционного дня. Когда банк закрывает текущий операционный день, отрицательное сальдо по счету клиента, которое было сформировано при разрешении овердрафта, закрывается из-за предоставления кредитных ресурсов. Эта услуга предполагает собой возможность дебетовой карты уходить в минус. Причем ее владелец не всегда знает о наличии такой услуги. Это чем-то похоже на предоставление кредита, то есть кредитную карту, но с кредиткой эти суммы здесь несопоставимы и обычно не превышают одной минимальной зарплаты. 7 В таблице 1 указаны особенность овердрафта среди других финансовых инструментах. Таблица 1 - Особенность овердрафта среди других финансовых инструментов Параметр Факторинг Кредит Субъект (источник) Погашается погашения Овердрафт из Возвращается Банку Возвращается Банку денег поступающих клиентом от заемщиком дебиторов клиента Срок Выплачивается срок на Выдается на Устанавливает фактической фиксированный отсрочки платежа срок (до 90-120 календарных дней) жестокие сроки траншем, как правило не превышающем 30 дней Выдача Выплачивается день в В обусловленный Срок поставки кредитным товара действия договора ограничен договором день Необходимость Переход компаний Возможно обслуживания на расчетно- Возможно кассовое обслуживание в Банк не требуется Залог Не требует никакого Возможно Предусмотренно обеспечения поддерживание требование предоставить залог согласованного по кредиту и (или) среднедневного обязать заемщика остатка обеспечить обороты месячного или оборота по расчетному по расчетному счету счету, адекватной сумме 8 Из таблицы видно, что факторинг,кредит и овердрафт отличаются друг от друга по основным параметрам: сроку, составу услуг. Овердрафт можно охарактеризовать как краткосрочный кредит для лояльных клиентов банка, тогда как овердрафт— инструмент для комплексного решения проблемы дебиторской задолженности. Овердрафт может быть, как беспроцентный, так и с начислением процентов за долг, подобно кредиту. Если проценты на отрицательный баланс не начисляются, то при пополнении баланса вычтут только сумму задолженности. Цель овердрафта – это прежде всего устранение платежных разрывов, которые могут возникнуть в ходе финансово – хозяйственной деятельности компании. Кредит в форме овердрафта может позволит клиенту банка своевременно в льготном периоде погасить задолженность, когда временные затраты превышают заработную плату, предоставляется также для покрытия временных периодических потребностей клиента в денежных средствах. Так же овердрафт можно использовать на пополнение оборотных средств, накопление товаров, связанных с определенным сезоном, выплату заработной платы, выплату в бюджет и другие производственные расходы. В большей степени организации подключением торговой, овердрафта посреднической могут или заинтересоваться производственной специализации, так же для компаний, которые оказывают сервисные услуги, поскольку статьи производственных затрат таких организаций многочисленны, а доходы от текущей деятельности (продажи продукции) не всегда могут позволить покрыть эти расходы в определенный момент времени. Услуга также может представлять интерес для организаций, деятельность которых требует оперативного финансирования срочных расходов из-за временного разрыва в обороте средств, находящихся на счетах. 9 В основном, клиенты, которые пользуются овердрафтом, используют его по мере крайней необходимости и на небольшие суммы, так как брать обычный потребительский кредит на маленькую сумму невыгодно. Овердрафтное кредитование удобно для клиентов, прежде всего, потому что не нужно собирать дополнительный пакет документов. Режим овердрафта относится к условиям его предоставления банком заемщику, в том числе: статус «клиент банка»; допустимый лимит овердрафта; процентная ставка по овердрафту; уровень распределения лимита овердрафта (норма резервирования); срок овердрафта (общий срок кредитного договора, срок погашения транша, срок погашения процентов); валюта кредита или «режим резервирования валюты». Подводя итог можно сказать, что овердрафтное кредитование особая модель краткосрочного кредитования, которая предоставляется краткосрочным неплатежеспособным клиентам для устранения разрывов в платежах, возникающих в ходе их финансово-хозяйственной деятельности. Овердрафт может быть получен надежным клиентом банка на сумму, превышающую остаток на его текущем счете. Сумма овердрафта по кредиту фиксируется заранее и не может превышать причитающуюся сумму. Овердрафтное кредитование дает возможность заемщику своевременно оплачивать счета, если денежный поток не покрывает расходы, удовлетворяет краткосрочные потребности в наличных средствах, а также увеличивает оборотный капитал, например, приобретает товарно- материальные запасы в определенный сезон работы или выплачивает заработную плату. Овердрафт на зарплатные карты подключают торгово-посреднические, производственные организации, а также предприятия сферы услуг. Как правило, данные компании имеют довольно большие производственные затраты, а доходы от текущей деятельности не всегда покрывают расходы вовремя. Овердрафт также используется организациями, чья деятельность требует срочного финансирования расходов, когда возникает временный 10 разрыв в обращении средства, полученные на счете, временно не покрывают расходы. Для заемщика всегда есть возможность выбрать способ привлечения средств и выбрать вариант, соответствующий его требованиям. В определенных ситуациях овердрафт является наиболее предпочтительным видом банковского кредита, но в некоторых случаях его следует избегать, предпочитая обычный банковский кредит. Проанализируем отличия овердрафта от банковского кредита и определим целесообразность его оформления и отразим в таблице2. Таблица 2 - Сравнение овердрафта с банковским кредитом Признак 1 Инициатор оформления Целевой характер Овердрафт 2 Банк Не имеет целевой текущей деятельности Направление использования На финансирование текущей деятельности Привязка к счету заемщика Всегда привязан к текущему счету Документы для оформления Срок для оформления кредита Обеспечение кредита Не требуется, так как основной является движение денег на счет клиента Короткий Не требуется Процентная ставка Сумма кредита Выше Ограничена оборотами по карте Использование денежных средств Сумма заемных средств может быть использована по частям На использованные деньги При поступлении денег на счет Автоматически после погашения Начисление процентов Погашение задолженности Возобновление кредита Банковский кредит 3 Заёмщик Имеет строго целевое назначение Инвестирование Он не связан с банковским счетом и является независимой услугой Требуется полный пакет документов, установленных банком Длительный В зависимости от вида кредита Ниже Определяется на основе анализа платежеспособности заёмщика Сумма кредита выдается целиком На общую сумму долга Взносы согласно графику погашения Не гарантированно 11 Исходя из вышеизложенной информации, можно сделать вывод о целесообразности выдачи овердрафта в случае острой необходимости возврата небольших средств в краткосрочной перспективе. Условия овердрафта одинаковы практически во всех банковских организациях: Срок овердрафта – от 1 до 30 дней (в некоторых случаях до 6 месяцев); Нет необходимости открывать специальный кредитный счет - деньги снимаются как часть собственного текущего счета или банковского счета физического лица; Когда средства поступают на счет, они полностью (независимо от цели или источника) переходят на погашение овердрафта в первую очередь; Лимит овердрафта рассчитывается по специальной формуле, которая учитывает движение средств на счете от одного месяца до шести месяцев и составляет от 10% до 50% ежемесячных поступлений на счет. Для оформления овердрафта требуется небольшой набор документов по сравнению с кредитным договором, а в некоторых случаях эта услуга предоставляется автоматически. Рассмотрим режим овердрафта более подробно. Статус «клиент банка» означает, что коммерческий банк предоставляет возможность пользования овердрафтом только клиентам, которые имеют счета в банке, кредиты, вклады и имеют расчетно-кассовое обслуживание. В то же время часто предъявляются требования к времени, затрачиваемому на обслуживание в банке, и к доле общего платежного оборота клиента, проходящего через счета. В основном, банки предоставляют кредиты в режиме овердрафт только тем заемщикам, которые активно пользуются кредитными продуктами, не допускают просроченных платежей, имеют положительную кредитую историю и преимущественно крупный вклад или накопительный счет в банке (накопительный счет или вклад характеризует устойчивое финансовое состояние клиента). Условия получения овердрафта в каждом банке разные в соответствии с требованиями внутреннего регламента. Они включают в себя: 12 Период обслуживания в банке не менее 3-6 месяцев; Непрерывная деятельность компании от 1 года и более; Минимальное количество кредитных поступлений на текущих счетах за последние три месяца - не менее 15 – 40 тыс. руб. в месяц; Осуществление регулярных поступлений денежных средств на счета, разрывы допускаются, но не более 3-5 рабочих дней подряд; Постоянная прописка и осуществляемая деятельность в регионе присутствия отделения банка; Общий ежемесячный кредитный оборот по всем текущим счетам в банке за последние три (шесть) месяцев составляет не менее 100 тысяч - 1 миллион рублей в месяц; Отсутствие в банке картотек документов, которые не были оплачены вовремя из-за отсутствия средств на счете, а также инструкции о приостановлении операций по счетам и замораживании средств; Отсутствие просроченной задолженности перед кредитной организацией; Отсутствие мотивации овердрафта для закрытия раннее оформленных кредитных продуктов в стороннем банке. Анализируя историю бизнеса клиента, учитывается не только период со дня регистрации предприятия, но очень часто период успешной работы по основному бизнесу, так как зачастую недобросовестные заемщики приобретают фирмы, которые "перешли из рук в руки" и были приобретены последним собственником намеренно ради получения кредитов от банков. Допустимый лимит овердрафта — это размер кредита, который банк одобрил клиенту в соответствии с его официальным доходом. Лимит овердрафта устанавливается в процентах от суммы средней официальной заработной платы клиента, которая поступает на расчетный счет в банке. В основном совокупность среднемесячный поступлений определяется за последние полгода. Как правило, лимит составляет до 30% от суммы среднемесячной чистой заработной платы, которая поступает на расчетный или текущи) счет 13 клиента в банке за последние полгода, но не более 50% от минимальных ежемесячных поступлений на счет клиента за последние полгода. В целом, для рынка предельная ставка колеблется от 20 до 50% от размера среднемесячного чистого дохода на счет. «Чистые» поступления означают общую сумму денежных поступлений (кредитный оборот) на расчетный (текущий) счет клиента в банке без учета суммы кредитов, предоставленных банком по кредитным договорам, поступления от операций по конвертации между клиентами счета в разных валютах, а также средства, возвращенные с депозитов или полученные от продажи ценных бумаг (векселя, депозитные сертификаты и другое). Таким образом, «чистые» поступления — это поступления (доходы) от основной деятельности клиента. Лимит овердрафта также может быть установлен в размере кратном среднему ежедневному переводу средств на счет. Обычный уровень лимита для российского рынка - не более 5 среднесуточных зачислений на счет. При расчете средней заработной платы учитывается только количество рабочих дней в месяце. Лимит овердрафта может пересматриваться каждый месяц, в зависимости от ежемесячного оборота кредитных средств на платежной карте клиента. При уменьшении оборота по счету лимит овердрафта 15 автоматом уменьшается. При активном пользовании кредитными средствами банка и своевременном их погашении лимит овердрафта может быть увеличен. Если у клиента имеется просроченная задолженность или наложен арест на счета, то в предоставлении овердрафта будет отказано. Банк начисляет клиенту проценты непосредственно на сумму остатка задолженности на начало операционного дня. При классическом овердрафте заемщик выплачивает проценты банку при каждом погашении овердрафта. Российская практика показывает, что отсутствие во многих банках автоматизации овердрафтных операций приводит к использованию немного 14 другой схемы. Банк и заемщик заранее договариваются о сроке погашения основного долга и частоте погашения процентов по овердрафту. Предположим, что проценты банку выплачиваются ежемесячно, возврат предоставленной суммы кредита - каждые 30 дней с даты возникновения заложенности по кредиту. Второе условие означается, что клиенту необходимо погасить задолженность по предоставляемому кредиту в течении месяца или в течении месяца с даты первого транша. Когда у заемщика имеется задолженность по кредиту, банк имеет право при любом зачислении средств на счет заемщика автоматически списать их в счет погашения основного долга. При работе с овердрафтом процентная ставка устанавливается в процентах годовых или же по отношению к ключевой ставке рефинансирования Банка России. На данный момент процентные ставки по овердрафту варьируются в пределах: ставка рефинансирования ЦБ РФ ± 5 процентных пунктов. Процентная ставка прежде всего зависит от степени риска кредитования заемщика, срока овердрафта и стоимости ресурсов банка. При использовании валютной оговорки учитываются темпы в долларах. Если клиент вовремя не погасил задолженность по овердрафту, его процентная ставка будет повышена. Для определения лимита овердрафта банк может установить ставку резервирования, которая составляет от 3 до 6% годовых в рублях. За резервирование банк начисляет проценты на сумму лимита овердрафта, который не выбран. Фактически, банк взимает плату за резервирование этой суммы, которая в любое время может быть зачислена на счет клиента. Срок овердрафта – это общая концепция, которая может быть разделена на три компонента: 15 Общий срок кредитного договора, в течение которого установлен лимит, который действует до года; Срок действия транша (это период, который начинается с момента возникновения задолженности и заканчивает, когда задолженность полностью погашена (обычно до 30 дней); Период закрытия процентов — сумма процентов, которая начисляется на сумму остатка задолженности на ежедневной основе, погашается при любом поступлении денежных средств на счет клиента; как правило в российской практике проценты погашаются один раз в месяц. Необходимо более тщательно сосредоточиться на понятии «срок погашения транша». Этот период рассчитывается, когда клиент произвел первую транзакцию по карте с лимитом овердрафта и заканчивается, когда он погасил задолженность перед банком за совершенные операции по платежной карте. Период погашения транша экономически связан с понятием делового цикла клиента, продолжительностью одного оборота от коммерческих предприятий, то есть среднего времени, прошедшего с даты поступления денежной суммы в приобретенный товар до получения выручки от клиента (продажи) на счет банка. В качестве валюты кредита может фигурировать: Валюта кредитуемого счета (расчётного счета), то есть для России — это рубль; Иностранная валюта (доллар США, евро); Валютная корзина. При использовании кредита в иностранной валюте в качестве валюты в кредитном договор), который является обязательным в дополнение к договору банковского счета и к услугам по управлению денежными средствами, указывается устройство перевода кредитных траншей из валюты договора в валюту счета и наоборот. Валютная корзина — это набор валют, которые формируют единый индекс (агрегированная условная единица валютной корзины), включенный в 16 расчет с определенным удельным весом. Котировки валютной корзины устанавливаются в зависимости от валюты зачисляемого счета. Обычно клиенту не нужна страховка, чтобы открыть лимит овердрафта. Фактически, овердрафт — это кредит доверия клиенту. Основным условием получением овердрафта является остаток на счете и регулярные поступления заработной платы. Но все же многие банки для того, чтобы обезопасить себя от неплатежеспособных клиентов, требуют от заемщика предоставления залога. Условия овердрафта для физических и юридических лиц предоставлены в таблице 3. Таблица 3 - Условия овердрафта для физических и юридических лиц Физическое лицо Юридическое лицо подключают Задача перерасхода для бизнеса — покрыть кассовый разрыв. Иными зарплатным клиентам банка, так как словами, когда не хватает оборотных финансовое учреждение видит постоянные средств на текущие расходы. Кредит для бизнеса получать долго и не так просто. поступления на счет и готово предоставить Поэтому многие компании услугу. Причем обладатель карты даже не заблаговременно договариваются с банками на овердрафт. Важное условие: всегда в курсе, что опция подключена. услуга подключается в том банке, где Подробнее о тарифе вашей карты находится расчетный счет предприятия. Каждое учреждение выставляет свои узнавайте в своем банке. требования к овердрафту для юридических Овердрафт удобен людям, которые не лиц. Общий набор положений выглядит следующим образом: всегда способны спланировать бюджет. Но Чаще всего овердрафт при этом не готовы заводить кредитную карту. Бывает, что зарплата через один-два дня, а покупку нужно срочно совершить сейчас. Тут и выручает овердрафт. у фирмы нет долгов; расчетный счет регулярно пополняется; компания работает по своему основному направлению, которое указано кодом ОКВЭД. Таким образом, овердрафт — это инновационная банковская услуга, которая является краткосрочным способом кредитования своих клиентов. Овердрафт предоставляется в том случае, если на банковском счете клиента 17 находится нулевой остаток. То есть это вид кредита, который включает в себя выдачу денег банком, даже если расходы клиента значительно превышают остаток на счете. Следовательно, клиент может использовать установленный кредитный лимит в любое время по своему усмотрению. Традиционно овердрафт считается бюджетной задачей традиционного банковского кредита. Это связано с наличием дополнительных льгот от получателей овердрафта. На сегодняшний день овердрафт является наиболее популярной формой кредитования для отдельных клиентов. 1.2 Основные виды овердрафта Удобство овердрафта уже оценили многие пользователи банковских продуктов. Овердрафт, как и многие другие кредитные продукты, имеет свои виды, которые имеют существенные отличия. Заемщик может воспользоваться следующими типами овердрафта: Авансовый овердрафт предоставляется клиентам, которые соответствуют условиям банка, с целью его эксплуатации при рассчётнокассовом обслуживании. Данный вид чаще всего используется для привлечения клиентов в банк; Инкассационный овердрафт – предоставляется клиентам, которые отвечают требованиям банка. Основным условием является то, что клиент оплачивает не менее 75% платежа и получает кредит около 25%; Технический овердрафт - предназначен для клиентов, которые могут не соответствовать требованиям банка. Чаще всего используется для обработки платежей то есть гарантированный доход на счет клиента. Также различают овердрафтную классификацию по срокам: 3, 6 и 12 месяцев. Овердрафт бывает разрешённый и неразрешённый. Разрешенный овердрафт – это овердрафт, который используется после заключения договора с банком, в котором прописано, что клиент может 18 тратить денежные средства сверх своего лимита. Взятая сверх имеющихся средств, сумма является авторизованным овердрафтом. Неразрешённым называется овердрафт, который используется без договоренности с банком. По такому виду овердрафта сразу осуществляется начисление процентов и выставление штрафов. Лимит устанавливается в размере 90% от суммы запланированных валютных поступлений на счет заемщика в банке. По договорам на предоставление экспортных овердрафтов устанавливаются минимальные процентные ставки. Минимальный платеж за образование лимита экспортного овердрафта составляет 0,25% годовых. Лимит овердрафта зависит от ежедневных остатков на счетах, продолжительности документооборота, объема среднесрочного оборота по счету, опыта сотрудничества с банком. В связи с этим лимит овердрафта напрямую зависит от поступления средств на счет клиента. Это существенно отличает овердрафт от обычного потребительского кредита. Если у клиента имеется просроченная задолженность, то предоставление овердрафта моментально прекращается до погашения задолженности перед банком. При каждом поступлении денежных средств на счет клиента, банк списывает необходимую сумму в счет погашения задолженности по овердрафту. В качестве оплаты услуг овердрафта банк взимает комиссию за открытие лимита овердрафта . Наиболее известным видом кредита для физических лиц является овердрафт на зарплатную карту то есть овердрафт на карточке клиента. То есть заемщик может обратиться в свой банк, где он постоянно получает свою заработную плату для предоставления кредита. В этом случае овердрафт зачисляется на карту клиента. Это довольно выгодный вид кредитования для банков. Это также выгодно для заемщика, так как помимо его зарплаты на карту зачисляется овердрафт с фиксированным лимитом. Значение этого лимита напрямую связано с размером его дохода. Кредитор, в свою 19 очередь, в любой момент может изменить размер ранее установленного лимита в зависимости от того, какая зарплата была у заемщика в текущем месяце. Соответственно, чем выше зарплата клиента, тем более внушительной будет сумма овердрафта. В случае, когда клиент использует предоставленный кредит, банк автоматически списывает долг с процентами от последующих денежных поступлений на свою карту. Овердрафт для физических лиц предназначен для заёмщиков, испытывающих временную потребность в деньгах. Он бывает двух видов: Для держателей кредитных карт с установленным лимитом; Для держателей любых карт - неразрешённый. Предоставляется банком в случае возникновения задолженности по техническим причинам (колебания валют, несвоевременное завершение транзакций по онлайн платежам, наличие неподтвержденных операций в состоянии HOLD, ошибки процессингового центра и так далее). Под неподтвержденной операцией подразумевается незавершенное состояние проведенной транзакции после безналичного расчета. Периодически клининговые файлы своевременно не обрабатываются, что приводит к временной заморозке средств, именуемой как “Холд”. Классическим, или, как его часто называют, стандартным типом овердрафта, является расчет суммы займа заемщика для урегулирования платежей и других операций с наличными деньгами независимо от того, есть ли у заемщика средства на счете. Совокупность лимита по овердрафту определяется из расчёта одной второй от минимального оборота кредита в месяц, осуществлённого Определенный минимум заёмщиком по просчитывается своему банком расчётному счёту. индивидуально в единичном порядке. Авансовый овердрафт. Этот овердрафт предоставляется только тем клиентам, которые всегда своевременно выполняют все свои обязательства перед банком и полностью соответствуют требованиям кредитора. То есть для получения такого кредита клиент обязан доказать банку свою 20 гарантированную платежеспособность и надежность. Это предусмотрено с целью привлечения заемщика для ведения расчетов по его счету с данным кредитором. Условия этого типа овердрафта напрямую зависят от статуса и платежеспособности клиента. Главное, чтобы заемщик непрерывно совершал сделки на своем счете, счет не оказался нулевым, в этом банке не было долгов, и у него была стабильная работа с гарантированным доходом. Ещё один менее известный тип овердрафта – под инкассацию. Он выдается только тем клиентам, которые используют не менее семидесяти пяти процентов своего оборота по кредиту. Более того, этот доход, безусловно, должен быть передан заемщиком банку самостоятельно. Срок кредитования ограничен одним годом, однако, по соглашению сторон соглашения, этот срок может быть продлен в любое время. Главное, что заемщик всегда имеет стабильную прибыль, а на его счетах постоянно происходило движение денежных средств. Этот тип овердрафта предназначен только для юридических лиц, которые могут предоставить кредитору платежеспособных платежных поручителей из числа владельцев бизнеса. Технический овердрафт оформляется заёмщикам без предварительного анализа его платёжеспособности. То есть он заранее не предусмотрен банком и появляется только в том случае, если заемщик потратил больше средств со своей карты, чем было предусмотрено лимитом. Когда возникает подобная ситуация, банк принимает решение о взыскании с должника задолженности, которую он должен закрыть в согласованные сроки. Чаще всего время, в течение которого должнику необходимо полностью погасить свою задолженность, составляет три дня после получения от банка уведомления о покрытии возникающей задолженности. В случае своевременного погашения должником задолженности банк не применяет к ней никаких штрафов. Как только должник рассчитывается с банком, технический овердрафт автоматически прекращается. 21 Технический овердрафт может быть предусмотренным и непредусмотренным: ♦ Предусмотренный. Договорились с банком и включены в договор. Когда это происходит, клиент должен быстро погасить долг с указанными процентами. ♦ Непредусмотренный. Наступление такого случая заранее не согласованно, в такой ситуации заёмщику будет выставлен штраф. Такая возможность предусмотрена положениями статьи 395 Гражданского кодекса Российской Федерации. Независимо от типа технического овердрафта, долг должен быть погашен как можно скорее, вместе с установленными процентными ставками, которые часто составляют 50% годовых. Овердрафт для юридических лиц - довольно уникальное явление, так как это неуместная модель кредитования. В стандартном кредите компании ограничены в направлении расходов, поскольку цели кредитования согласовываются на стадии подписания кредитного соглашения. Более того, некоторые экономические институты требуют от заемщиков регулярно предоставлять отчеты о целевом использовании кредитных средств. Существует ещё одна принятая градация овердрафтов: беззалоговый; обеспеченный. В первом предоставления случае подключение какого-либо кредитной обеспечения. линии Овердрафт не требует без залога устанавливается в большинстве случаев, однако, как правило, только на срок не более одного года. Кредитные организации могут взять под залог: недвижимость, ценные бумаги, товары в обращении, право на дебиторскую задолженность, банковские гарантии и многое другое. В некоторых случаях банки требуют подтверждать залогом возможный перерасход средств на счете. В качестве обеспечения чаще всего выступает имущественное и 22 гарантийное обязательство третьих лиц. Непрерывный срок такой услуги может длиться до двух лет. Процедура предоставления овердрафта в российских банках примерно одинакова. Банк проверяет клиентов на соответствие его требованиям и анализирует финансово-хозяйственную деятельность хозяйствующего субъекта. Требования к заемщикам при предоставлении овердрафта могут изменяться в зависимости от банка. Но примерные условия выглядят следующим образом: Заемщик должен являться резидентом РФ. Наличие расчетного счета в банке. Срок ведения хозяйственной деятельности 6-12 месяцев (в зависимости от банка). У заемщика должна быть постоянная прописка на территории присутствия банка (временная регистрация при это не подходит). Некоторые банки ставят ограничение на годовую выручку (Сбербанк не выдает овердрафт, если она превышает 400 миллионов рублей). Некоторые банки также требуют гарантии (в случае юридического лица - гарантия учредителей, в случае индивидуального предпринимателя - гарантия близких родственников). Если организация соответствует всем представленным критериям, то ей необходимо связаться с отделом кредитования банка, где специалист предоставит список действий, необходимых для получения овердрафта. Проанализировав финансово-хозяйственную деятельность предприятия, банк примет решение о предоставлении кредита. При работе специалистам нужны такие личные качества, как ответственность, добросовестность, порядочность, любовь к своим профессиональным обязанностям, исключая возможность злоупотреблений. Если кредит предоставлен клиенту, то возникает вопрос о лимите овердрафта. Лимит овердрафта -это сумма, которую банк может предоставить при недостатке или отсутствии средств на текущем счете. Эта 23 сумма может зависеть от финансового положения экономического субъекта, от текущей и прогнозируемой выручки, от потребностей клиента и т. д. o Способы исполнения заемщиком обязательств по договору по месту нахождения заемщика: o Наличие необходимой суммы для погашения задолженности на счетах заемщика, реквизиты которых указаны в ранее оформленном договоре; Использование других способов, предусмотренных Законодательством РФ. Способы пополнения счетов: Через банкомат банка, в котором имеется функция по приему наличных денежных средств; Переводом из отделения банка или стороннего банка (для перевода денежных средств в отделении стороннего банка необходимо знать реквизиты счета) Путем безналичного перевода через мобильное приложение банка; В почтовом отделении «Почты России» путем перевода без открытия счета в рублях РФ. Наличными деньгами в любом дополнительном офисе банка. Есть два способа погасить овердрафт. Первый способ заключается в ежедневном погашении суммы кредита. Второй метод предусматривает возврат сумм в последний день месяца. Таким образом, овердрафт является гибкой формой банковского кредитования и в сочетании с другими формами банковского кредитования позволяет оптимально управлять доступными финансовыми ресурсами компании и минимизировать процентные платежи. Тем не менее подход к использованию овердрафта должен быть сбалансированным и разумным, чтобы ресурсы компании функционировали с максимальной эффективностью, а финансовая стабильность поддерживалась на высоком уровне. 24 2 Оценка производительности кредитования в форме овердрафт на примере Банка ПАО ВТБ 2.1.Краткая характеристика основных финансово-экономических показателей деятельности на примере банка ПАО ВТБ Банк ВТБ (Публичное акционерное общество) является коммерческим банком, который специализируется на предоставлении финансовых услуг. Банк ВТБ (ПАО), ранее известный как Внешторгбанк, был создан 17 октября 1990 года как российский внешнеторговый банк в соответствии с законодательством Российской Федерации. 2 января 1991 года Банк ВТБ (ПАО) получил генеральную банковскую лицензию. Банк ВТБ (ПАО) на 60,9 % принадлежит государству. Банк занимает второе место в стране по величине активов и первое по размеру уставного капитала. Головной офис банка находится в Москве, зарегистрирован банк в Санкт-Петербурге. У Банка ВТБ (ПАО) достаточно широких спектр услуг, которые предоставляются физическим и юридическим лицам. Банк ВТБ (ПАО) может предложить своим клиентам комплексные решения любого уровня сложности благодаря их присутствию в различных финансовых сегментах. В розничном бизнесе Банк ВТБ (ПАО) является одним из ключевых лидеров на российском рынке. Банк ВТБ (ПАО) делает основный акцент на внедрении инновационных, высокотехнологичных продуктов и сервисов. Вместе с тем, Банк ВТБ (ПАО) является головным банком группы ВТБ – второй по величине банковской группы в России, занимающей лидирующие позиции на российском и международном рынке финансовых услуг. Ключевыми направлениями бизнеса Банка ВТБ (ПАО) являются: - Корпоративно-инвестиционный бизнес – комплексное обслуживание групп компаний с выручкой более 10 млрд. рублей в рыночных отраслях и 25 крупных потребителях строительной отрасли, государственного и оборонного секторов. - Работа со средним и малым бизнесом – в сегменте среднего бизнеса предоставление клиентам с выручкой от 300 млн рублей до 10 млрд рублей широкого спектра стандартных банковских продуктов и услуг, а также специализированное обслуживание компаний муниципального бизнеса; в сегменте малого бизнеса – предоставление банковских продуктов и услуг компаниям и индивидуальным предпринимателям с годовой выручкой до 300 млн рублей . - Розничный бизнес – обслуживание физических лиц. Таким образом, Банк ВТБ (ПАО) – один из наиболее активно развивающихся банков в нашей стране. Он имеет характеристики серьезного кредитного учреждения, применяющего и действующего в соответствии со стандартами мирового сообщества, а также предлагающего своим клиентам достойные услуги, лучшие финансовые продукты и условия для них. В первом полугодии 2021 года группа ВТБ заработала рекордную чистую прибыль в размере 170,6 млрд рублей, обеспечив возврат на капитал на уровне 18,5%. Основные банковские доходы — чистые процентные и чистые комиссионные доходы — продемонстрировали существенный рост, увеличившись год к году на 21% и 38% соответственно. На фоне роста прибыльности и благодаря успешной программе по привлечению гибридного капитала ВТБ нарастил объёмы бизнеса в целевых сегментах коэффициент общей и укрепил при достаточности этом достаточность капитала с начала капитала: года вырос на 60 б.п. до 12,4%. Успешные результаты первого полугодия позволяют нам повысить годовой ориентир по чистой прибыли до 295 млрд рублей. Достижение этого уровня прибыльности послужит основной для устойчивого роста акционерной стоимости ВТБ 26 В таблице 4 представлены финансовые результаты по МСФО за 12 месяцев и четвертый квартал 2020 года, что помогает оценить надёжность истабильность Банка ВТБ (ПАО). Таблица 4– Основные финансовые результаты по МСФО за 12 месяцев и четвертый квартал 2020 года Млрд рублей 30.06.2021 31.06.2021 31.12.2020 Изменения за Активы Изменения первое за второй полугодие квартал 2021 года 2021 года 19 649,3 18 588,4 18 142,2 8,3% 5,7% Кредиты и авансы 13 782,2 13 145,6 13 162,6 4,7% 4,8% клиентам, включая 9 506,8 9 118,8 9 305,4 2,2% 4,3% Кредиты физическим 4 275,4 4 026,8 3 875,2 10,8% 6,2% заложенные по договорам «репо», до вычета резерва (как представлено в отчетности) Кредиты юридическим лицам лицам Средства клиентов 14 360,2 13 690,8 12 831,8 11,9% 4,9% Средства 8 448,1 7 969,0 7 095,1 19,1% 6,0% Средства физических 5 912,1 5 721,1 5 735,9 3,1% 3,3% 5,5% 5,7% - 90 б.п - 70 б.п 89,4% 95,6 - 6,0 б.п 0,2 п.п юридических лиц лиц Доля неработающих в 4,8% кредитном портфеле Кредиты/Средства 89,6% клиентов 27 По состоянию на 30 июня 2021 года объем совокупного кредитного портфеля до вычета резервов составил 13,8 трлн рублей, увеличившись на 4,7% с начала года. Кредиты физическим лицам увеличились с начала года на 10,8% до 4,3 трлн рублей на фоне восстановления спроса на потребительское кредитование и продолжающегося роста ипотечного портфеля благодаря активному участию Группы в госпрограмме поддержки ипотеки. По итогам 1 полугодия 2021 года объем выдач ипотеки группой ВТБ составил 515,9 млрд рублей, что на 27,6% превышает результат 1 полугодия 2020 года. Объем кредитов юридическим лицам увеличился на 2,2% с начала года до 9,5 трлн рублей. В результате опережающего роста портфеля кредитов населению доля розницы в совокупном кредитном портфеле Группы увеличилась до 31% по сравнению с 29% на конец 2020 года. С начала 2021 года средства клиентов Группы выросли на 11,9% до 14,4 трлн рублей. Рост средств клиентов — юридических лиц по итогам 1 полугодия 2021 года составил 19,1%, при этом рост остатков на текущих счетах юридических лиц составил 23,0%. Объем средств клиентов — физических лиц увеличился на 3,1%, составив 5,9 трлн рублей, на фоне значительного роста остатков на накопительных счетах, компенсировавшего снижение средств на срочных депозитах. Во 2 квартале 2021 года ВТБ впервые предложил инвесторам облигации, обеспеченные портфелем потребительских кредитов, в рамках сделки по секьюритизации портфеля объемом 45 млрд рублей. Объем выпуска облигаций с залоговым обеспечением составил 35 млрд рублей. Это первая подобная сделка на российском рынке, структурированная полностью по российскому законодательству. Размещение выпуска проводится среди широкого круга розничных инвесторов, заявки принимаются до 20 сентября 2021 года. В результате опережающего роста клиентских привлечений соотношение кредитов и средств клиентов (LDR) снизилось до 89,6% 28 по состоянию на 30 июня 2021 года с 95,6% на 31 декабря 2020 года. Доля средств клиентов в совокупных обязательствах Группы увеличилась по итогам первого полугодия 2021 года до 81,3% с 78,1% на 31 декабря 2020 года. Структура средств клиентов продолжает изменяться в соответствии со стратегическими ориентирами Группы — доля текущих счетов увеличилась до 43% по сравнению с 40% на начало года. В таблице 5 представленыКлючевые показатели отчета о прибылях и убытках. Таблица 5– Ключевые показатели отчета о прибылях и убытках Млрд рублей Первое полугоди е 2021 года Первое полугоди е 2020 года Изменени е Второй кварта л 2020 года Второй кварта л 2021 года Изменени е Чистые процентные доходы 306,0 252,0 21,4% 160,4 132,3 21,2% Чистые комиссионные доходы 84,1 60,8 38,3% 45,5 28,4 60,2 Чистые операционные доходы до создания резервов 405,1 290,5 39,4% 211,1 127,3 65,8% Создание резервов под кредитные убытки и прочие резервы - 54,3 - 113,9 - 52,3% - 31,7 - 68,8 - 53,9% Расходы на содержание персонала и административны е расходы - 135,6 - 129,1 5,0 % - 70,7 - 65,0 8,8% Чистая прибыль 170,6 41,9 307,2% 85,5 2,1 41 Чистая прибыль группы ВТБ в первом полугодии 2021 года увеличилась на 307,2% год к году и составила 170,6 млрд рублей, что 29 соответствует возврату на капитал в размере 18,5% по сравнению с 4,9% за аналогичный период прошлого года. Чистые процентные доходы составили 306,0 млрд рублей за первое полугодие 2021 увеличившись года на 21,4% и 160,4 и 21,2% млрд рублей год к году за 2 квартал 2021 года, соответственно. Чистая процентная маржа составила 3,8% за первое полугодие 2021 года и 3,9% за второй квартал 2021 года по сравнению с 3,7% и 3,9% за аналогичные периоды прошлого года. Расширение чистой процентной маржи было обусловлено дальнейшей оптимизацией структуры фондирования и увеличением доли более рентабельных кредитов физическим лицам в совокупном кредитном портфеле. Чистые комиссионные доходы составили 84,1 млрд рублей в первом полугодии 2021 года и 45,5 млрд рублей за 2 квартал 2021 года, увеличившись на 38,3% и 60,2% год к году соответственно. Сильную динамику чистых комиссионных доходов определяет развитие транзакционного бизнеса Группы и стабильно увеличивающийся объем комиссий за распространение страховых продуктов и комиссий брокерского бизнеса. Стоимость риска Группы по итогам первого полугодия текущего года составила 0,8% и 1,0% по итогам 2 квартала 2021 года, сократившись на 90 б.п. год к году за оба периода на фоне продолжения восстановления российской экономики после острой фазы пандемии COVID-19. Расходы на создание резервов составили 54,3 млрд рублей за первое полугодие 2021 года и 31,7 млрд рублей за 2 квартал 2021 года, что ниже уровней аналогичного периода прошлого года на 52,3% и 53,9% соответственно. Доля неработающих кредитов (NPL) в совокупном кредитном портфеле сократилась на 90 б.п. и составила 4,8% на 30 июня 2021 года. Группа обеспечила покрытие совокупного кредитного портфеля резервами под обесценение в размере 6,6% (6,8% на 31 декабря 2020 года). Покрытие 30 неработающих кредитов резервами составило 136,9% (по сравнению с 120,6% на начало года). Расходы на персонал и административные издержки составили 135,6 млрд рублей по итогам первого полугодия 2021 года и 70,7 млрд рублей по итогам 2 квартала 2021 года, увеличившись на 5,0% и 8,8% по сравнению с аналогичными периодами прошлого года. Рост ключевых статей дохода способствовал значительному улучшению операционной эффективности: соотношение расходов и чистых операционных доходов до создания резервов снизилось на 10,9 п.п. по сравнению с соответствующим периодом прошлого года и составило 33,5%. На основании проведенного исследование можно сказать, что Банк ВТБ (ПАО) является финансово устойчивым в долгосрочной перспективе. Далее для оценки эффективности функционирования банка проведём анализ финансовых результатов. Анализ доходов и расходов банка необходим для изучения результатов деятельности коммерческого банка, следовательно, исследование оценки его эффективности как коммерческого предприятия. Финансовый результат, полученный показателем эффективности банком, банковской является деятельности, обобщенным то есть коэффициентов прибыли или убытка и прибыльности. Эти показатели анализируются путем определения факторов, влияющих на них. Таким образом, исходя из анализа доходов и расходов Банка ВТБ (ПАО), можно сделать вывод, что сегодня Банк ВТБ (ПАО) занимает лидирующие позиции в банковской системе, но у каждого банка есть свои недостатки. За отчетный период увеличились операционные расходы. На основании проведённого анализа можно сделать вывод: сегодня Банк ВТБ (ПАО) является лидером и является финансово устойчивым с достаточным уровнем надежности и стабильности. 31 2.2Условия и оформление овердрафтного кредитованияна примере ПАО ВТБ Преимущества овердрафта в Банке ВТБ : I. Отсутствие комиссий за выдачу II. Получение кредита без залогового обеспечения III. Поэтапный перевод оборотов из других банков IV. Без обязательного ежемесячного обнуления счета Цели кредитования Оставьте недостаток средств на счёте в прошлом — Покрытие кассового разрыва — Приобретение товаров и оборудования — Оплата аренды и коммунальных услуг на несколько месяцев вперед — Выплата зарплаты и командировочных — Платы налоговых платежей и сборов Условия: Цель кредитования - Покрытие кассового разрыва Сумма кредита - Размер лимита овердрафта рассчитывается от величины кредитовых оборотов по счету клиента, открытому в Банке ВТБ или оборотов, проводимых в других банках Срок кредита - До 24 месяцев со сроком транша до 60 дней Залог - Не требуется Дополнительно - Допускается кредитование в форме овердрафта на индивидуальных условиях, при котором лимит овердрафта и обеспечение определяются индивидуально, на основании оценки финансового состояния клиента Требования 1. — Заемщик должен быть зарегистрирован на территории РФ и являться налоговым Резидентом РФ 32 2. — Срок ведения бизнеса не менее 1 года Формы предоставления — С ежемесячным обнулением — наличие хотя бы одной даты отсутствия ссудной задолженности в каждом календарном месяце действия овердрафта (кроме месяца, в котором произведено первое использование денежных средств) — Со сроком непрерывной задолженности — погашение задолженности, при котором срок непрерывной задолженности не превышает 30 календарных дней — Со сроком пользования траншем — погашение каждого транша, при котором срок пользования траншем не превышает 30 календарных дней — Без обнуления — предусматривает, что обязательство по погашению основного долга возникает в конце срока овердрафта Документы для оформления — Анкета — Учредительные и регистрационные документы — Оригиналы паспортов владельцев бизнеса — Официальная отчётность — Документы, подтверждающие управленческую выручку — Документы, подтверждающие договорные отношения с контрагентами / поставщиками — Документы, подтверждающие право собственности на основные средства, используемые в бизнесе В некоторых случаях и при финансировании клиента на индивидуальных условиях банк оставляет за собой право запросить дополнительные документы Оформить кредит для бизнеса в ВТБ очень просто 1. Заполните заявку. Оставьте заявку на кредит 33 Получите 2. консультацию. Персональный менеджер перезвонит вам и проконсультирует Подготовьте документы. И посетите удобное отделение 3. банка Упрощенная схема овердрафтного кредитования указана на схеме 1 (Приложение А). Оформление овердрафтного кредитования происходит следующим путем. Банк может предоставлять кредиты в режиме овердрафт только своим клиентам, у которых в банке открыты счета и осуществляется расчетнокассовое обслуживание. Банки предоставляют также кредиты первоклассным заемщикам, имеющим регулярные кредитовые обороты по счетам, безупречную кредитную репутацию, устойчивое финансовое положение. Кредитный овердрафт может оформляться: · сотрудникам корпоративных клиентов банка, получающим зарплату на личный банковский счет, привязанный к пластиковой карточке. Здесь корпоративный клиент выступает как бы гарантом по кредиту (овердрафту) своих работников. · вкладчикам банка. В некоторых банках есть даже виды вкладов с одновременным оформлением кредитной карты овердрафт. Ведь как удобно, при появлении непредвиденной потребности в коротких деньгах, не расторгать договор на депозит, а воспользоваться кратковременным банковским овердрафтом, и не потерять проценты по депозиту. Кредит (овердрафт), как правило, выдается клиентам банка, соответствующим следующим требованиям: · гражданство РФ · возраст от 22 лет до 65 лет · имеющим основное место работы на территории, обслуживаемой банком 34 · стаж на текущем месте работы не менее 3 мес. · не имеющим просроченной ссудной задолженности перед банком Для оформления овердрафта необходимо: · сделать предварительную заявку на кредит по банковской карте (овердрафт), · открыть в филиале банка личный банковский счет, · оформить кредитную карту банка Для оформления кредитной карты овердрафт необходимо представить в следующие документы: · паспорт Гражданина РФ; · документ, подтверждающий доход клиента - справка по форме 2 НДФЛ или декларация о доходах, за последние 3 месяца, заверенная Государственной налоговой инспекцией; · копия трудовой книжки, заверенная печатью организации или отдела кадров или иной документ, содержащий сведения о стаже на последнем месте работы (не обязательно); · диплом о высшем образовании, или копия, заверенная нотариально или организацией-работодателем (не обязательно). Предоставление двух последних документов из перечня, не является обязательным, но может служить основанием для увеличения суммы овердрафта (кредита). Банк предоставляет клиентам право самостоятельно осуществить выбор вида кредитной карты овердрафт, владельцем которой клиент желает стать. Если Вы стеснены в средствах, то очень важно предварительно уточнить стоимость оформления и обслуживания выбранной кредитной карты овердрафт, так как величина затрат зависит от вида карты, а разбег цен значителен. Кредитные ресурсы, получаемые по договору овердрафта, заемщики могут использовать на разные цели: · оплату расчетных документов за приобретаемые товарно- материальные ценности и услуги по основной деятельности заемщика; 35 · перечисление налоговых и иных обязательных платежей заемщика; · проведение платежей по операционным и иным расходам заемщика; · оплата аккредитивов, выставляемых заемщиком и на иные хозяйственные цели. В зависимости от условий работы и структуры оборотов по счетам в обслуживающих банках и кассе потенциальные заемщики делятся на несколько групп. К группе 1 относятся те, у которых более 80\% кредитовых оборотов по счетам клиента составляют безналичные поступления. К группе 2 причисляются заемщики, у которых не менее 50\% кредитовых оборотов по расчетным счетам в обслуживающих банках приходится на поступления от инкассации. К группе 3 относятся заемщики, у которых более 20% оборотов составляют поступления по кассе без зачисления на расчетные счета. Для групп 1 и 2 кредитовый оборот, используемый для расчета лимита по овердрафту, принимается равным среднемесячному (за последние шесть месяцев) кредитовому обороту по счетам клиента в банках; при этом необходимо соблюдать следующие требования представлены в таблице 6. Таблица 6 - Характер кредитовых оборотов по счетам заемщиков групп 1и2 Учитываются в кредитных оборотах Не учитываются в кредитовых оборотах · Поступления на счета в сторонних банках · Поступления на счета клиента в банке · Перевод средств между открытыми счетами клиента (транзитные операции) · Полученные клиентом кредиты в рамках установленных кредитных лимитов линий · Средства, поступившие по исправительным проводкам · Средства, поступившие в качестве финансовой помощи (дотаций) В связи с этим становится необходимым представление подробной расшифровки кредитовых оборотов из обслуживающих банков или копий акцептованных банком платежных поручений и выписок о движении по расчетному счету. Для группы 3 кредитовый оборот, используемый для 36 определения лимита по овердрафту, принимается равным сумме месячного кредитового оборота по счетам клиента в банках и подтвержденного месячного поступления денежных средств по кассе клиента за последние шесть месяцев; при этом необходимо соблюдать следующие требования представлены в таблице 7. Таблица 7 - Характер кредитовых оборотов по счетам заемщиков группы 3 Учитываются в кредитных оборотах Не учитываются в кредитовых оборотах Поступления на счета клиента в сторонних банках Перевод средств между открытыми счетами клиента (транзитные операции) Поступления на счете клиента в банке Полученные клиентом кредиты в рамках установленных лимитов кредитных линий Приход денежных средств по кассе клиента Средства, поступившие по исправительным переводам Средства, поступившие в кассу клиента со счетов клиента в банках Средства, поступившие на счета клиента в банках как инкассация (зачисление) наличных денежных средств Средства, поступившие в качестве финансовой помощи (дотаций) Необходимо предоставление клиентом копии оборотной ведомости, копии формы №4 к балансовому счету , выписки из кассовой книги или других официальных документов, достоверно свидетельствующих о размере оборотов по кассе клиента и их использовании (предоставленные клиентом документы должны быть заверены печатью предприятия и подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия) 37 Таким образом, в отличие от групп 1 и 2 для группы 3 в кредитовых оборотах не учитываются средства, поступившие в кассу клиента со счетов клиента в банках, а также средства, поступившие на счета клиента в банках как инкассация (зачисление) наличных денежных средств. Из полученного среднемесячного кредитового оборота клиента банки вычитают предстоящие платежи по кредитам (с учетом начисляемых процентов), полученным в сторонних кредитных организациях (в размере среднего месячного платежа до окончания срока кредита или в соответствии с установленным графиком погашения кредита, предусмотренным кредитным договором). 38 Заключение Подводя итоги, отметим, что кредит по овердрафту самостоятельный вид банковского кредита, покрывающий — это дефицит платежных средств, который образуется в результате кратковременных совокупных потребностей заемщика в дополнительных оборотных средствах. Используется клиентом для покрытия временного разрыва в обороте денежных средств, увеличения оборотных средств на оплату услуг и товаров в связи с ростом бизнеса, финансирования непредвиденных расходов. Лимит овердрафта определяется исходя из потребностей клиента в совершении текущих платежей и устанавливается в зависимости от специфики его деятельности, стабильности и суммы денежных потоков на счета в Банке. Из-за особых рисков данный кредит выдается кредитоспособным, высоконадежным клиентам. Его потребителями являются преимущественно крупные предприятия, которые отвечают определенным требованиям банка. Среди этих требований - достаточно мощный денежный поток, кредитовая часть которого может гарантировать возврат ссуды. Отечественная практика кредитования по овердрафту существенно отличается от зарубежной. Кредит носит многоцелевой характер и создает ряд преимуществ, как для банка, так и для заемщика. Овердрафт имеет дебетовое сальдо по текущему счету или карт-счет, возникающее в течение банковского дня в результате проведения юридическим или физическим лицом операций по перечислению денежных средств в безналичном порядке, а также путем снятия наличных денежных средств на сумму, превышающую остаток денежных средств на его счете. Основные принципы овердрафтного кредитования включают в себя платность , срочность, возвратность и дифференцированность. Отличительная особенность овердрафтного кредитования – практически полная самостоятельность каждого банка в определении пакета документов, необходимого для предоставления овердрафта. Как правило, это заявление на установление овердрафта и справка о заработной плате за три 39 последние месяца(в случае, если потенциальный кредитополучатель только открывает карт-счет. Либо это выписка по карт-счету, если у потенциального кредитополучателя уже открыт карт-счет, на который осуществляются зачисления заработной платы либо других доходов в течение трех полный последних месяцев. Овердрафтное кредитование юридического лица осуществляется в рублях путем предоставления денежных средств для оплаты расчетных документов сверх суммы остатка на текущем (расчетном) счете (карт-счете, корреспондентском счете) в пределах установленного лимита овердрафта. Порядок кредитования по овердрафту может быть усовершенствован. При этом следует: · определить принципы кредитования по овердрафту; · при возникновении так называемых тяжелых овердрафтов рекомендовать клиентам оформлять целевые кредиты; · дифференцировать лимит кредитования по овердрафту в зависимости от совокупного среднемесячного кредитового оборота по расчетному/текущему счету заемщика, а также в зависимости от типа обеспечения; · сократить срок пользования данным видом кредита до 15 дней, предусмотрев индивидуальный период пользования кредитом; в дальнейшем перейти на систему кредитования предприятий на срок до востребования; · упорядочить систему кредитования по овердрафту, установить более детальные правила пользования данным видом кредита, разработать для этого специальные положения, рекомендуемые Банком России для всех российских коммерческих банков. Анализ кредитной деятельности банков показал, что способность банков выдавать овердрафты в кризисный период снижается. Овердрафт от Банка ВТБ (ПАО) — это очень полезная услуга, но только при ее правильном использовании и своевременном погашении задолженности. В противном случае банк применяет штрафные санкции и 40 начисляется пеня. Банк ВТБ (ПАО) предоставляет возможность улучшить условия овердрафта, то есть увеличить лимит заемных средств. Все, что должен делать пользователь услуги — это вовремя погашать займ. Банк на свое усмотрение увеличит лимит. Несмотря на очевидные преимущества овердрафта, довольно жесткие условия по срокам платежей могут обернуться большими проблемами, которые приводят к следующему: применение банком санкций, снижение лимита овердрафта или полное прекращение кредитованияухудшению кредитной истории заёмщика. 41 Список используемой литературы 1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2018) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019). 2. Материалы Ассоциации российских банков (Электронный ресурс). – Режим доступа: http//www.arb.ru 3. Материалы Банка России (Электронный ресурс). – Режим доступа:https://cbr.ru/ 4. Материалы ВТБ Банка (Электронный ресурс). – Режим доступа: https://www.vtb.ru/ 5. Д.А.Дубровина, Овердрафтное кредитование российских банков (Электронный ресурс). – Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/overdraft-v-praktike-rossiyskih-bankov/viewer 6. Алексеева, Д. Г. Банковский вклад и банковский счет. Расчеты : учебное пособие для среднего профессионального образования / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин, Р. З. Загиров ; ответственный редактор Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. 7. Банковское право : учебник и практикум для вузов / Д. Г. Алексеева [и др.] ; под редакцией Д. Г. Алексеевой, С. В. Пыхтина. 8. Гамза, В. А. Основы банковского дела: безопасность банковской деятельности : учебник для среднего профессионального образования / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. – 5-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021 9. Wikipedia. Proteus проектирования [Электронный Wikipedia. - Электронные Система ресурс]: свободная данные. Режим автоматизированного энциклопедия доступа: – / URL.: https://ru.wikipedia.org/wiki/Proteus_(система_автоматизированного_проектир ования) 10. http://www.mbk-credit.ru/library/overdraft.php 42 11. Алкадарская, М.Ш. Совершенствование политики коммерческих банков по кредитованию физических лиц / М.Ш. Алкадарская // Экономика и управление: научно-практический журнал. — 2020 12. Воронцова, С.В. Обеспечение информационной безопасности в банковской сфере (Законность и правопорядок) : монография / Воронцова С.В. — Москва : КноРус, 2020. 13. Васильев, И.И. Модели и технологии банковской деятельности : учебник / Васильев И.И., Лаврушин О.И., Ушанов А.Е. — Москва : КноРус, 2020 14. Бычков, В.П. Банковское дело. Практикум : учебное пособие / Бычков В.П., Кузнецова В.В., Ларина О.И. — Москва : КноРус, 2021 15. Рудакова, О.С. Банковские операции : практикум / Рудакова О.С., Мартыненко Н.Н., Соколинская Н.Э., Маркова О.М. — Москва : Русайнс, 2020 16. Лаврушин О.И. Банковские риски : учебник / под ред., Валенцева Н.И., под ред. — Москва : КноРус, 2020 17. Курныкина, О.В. Выполнение внутрибанковских операций и их учет : учебник / Курныкина О.В., Соколинская Н.Э., Зубкова С.В. — Москва : КноРус, 2021 18. Селищев, А. С. Деньги. Кредит. Банки / А.С. Селищев. - М.: Питер, 2020 19. Немчинов, В. К. Учет и операционная техника в банках / В.К. Немчинов, А.В. Рогозенков. - М.: Вузовский учебник, Инфра-М, 2020 20. Банковские риски. - М.: КноРус, 2020 43 Приложение А 44
