ШВЕЙЦАРИЯ Банковская система Введение Является одной из старейших и ныне действующих банковских систем, которая базируется на частных коммерческих банках, ведущих свою историю с начала XVIII в. За 150 лет своего существования банковский сектор страны получил всеобщее признание в мире. В настоящее время около 30% мировых активов, принадлежащих частным лицам, размещено на вкладах в швейцарских банках. Совокупные активы банковского сектора превышают 4,1 трлн швейцарских франков. Швейцарский франк является одной из наиболее устойчивых валют мира и полностью обеспечен реальными запасами золота. Банковский сектор имеет высокий уровень достаточности капитала (13,1%), который превосходит международный стандарт, установленный Банком международных расчетов. Отличительная особенность финансовой системы Швейцарии - строгое соблюдение банковской тайны. Общая характеристика и особенности БС Швейцарии Швейцария - страна банков. На 1,5 тыс. жителей приходится один банк. В стране функционирует 140 филиалов (отделений) крупных иностранных банков. Швейцарская банковская система объединяет более 500 банковских организаций. Швейцария -- богатейшая страна мира и один из важнейших банковских и финансовых центров мира (Цюрих -третий после Нью-Йорка и Лондона мировой валютный рынок). В стране функционирует около 4 тыс. финансовых институтов, в том числе множество филиалов иностранных банков. На швейцарские банки приходится 35-40 % мирового управления собственностью и имуществом частных и юридических лиц. Они пользуются хорошей репутацией у клиентов благодаря стабильной внутриполитической обстановке, твёрдой швейцарской валюте, соблюдению принципа «банковской тайны». Швейцария, являясь крупным экспортёром капитала, занимает четвёртое место в мире после США, Японии, ФРГ. Прямые инвестиции за границей составляют 29 % швейцарского ВВП (средний показатель в мире -- ок. 8 %). 75 % всех швейцарских инвестиций направляется на развитые промышленности, среди развивающихся стран наиболее привлекают швейцарские капиталы Латинская Америка и Юго-Восточная Азия. Доля Восточной Европы в общем объёме инвестиций пока что незначительна. Аргумент в пользу надёжности швейцарских банков прост -- они не могут разориться, поскольку, пусть даже они и участвуют в рискованных финансовых операциях, банки эти находятся в стране со стабильной правовой, экономической, финансовой, политической системой, предлагая первоклассные услуги и сервис. Первые частные банки возникли именно в Швейцарии. Сегодня их в стране более 400. Конфиденциальность сведений швейцарские банки гарантируют согласно государственному закону о банковской тайне 1934 г. Тем не менее, в рамках прежде всего конфликта банка UBS с налоговыми органами США, банку пришлось выдать 4450 счетов американских граждан, подозреваемых в уклонении от налогов. Однако суть и стержень банковской тайны (отсутствие автоматической выдачи информации по счетам нерезидентов в швейцарских банках) остались в неприкосновенности. 3 основные группы: Главной особенностью банковской системы Швейцарии является то, что банки традиционно делят на 3 основные группы: 1) Крупнейшие национальные банки; 2) Кантональные, местные и сберегательные банки; 3) Частные банки, управляющие инвестиционными портфелями. 3 ступенчатой структура: Вторая особенность швейцарских банков состоит в строгом контроле деятельности банков и инвестиционных компаний. Контроль отличается 3 ступенчатой структурой: 1. Федеральная банковская комиссия; 2. Национальный банк; 3. Швейцарская банковская ассоциация. Федеральная банковская комиссия контролирует швейцарскую международную торговлю банкнотами Национальный банк Швейцарии Национальный банк Швейцарии - центральный банк Швейцарии. Национальный банк Швейцарии выпускает банкноты швейцарских франков (монеты выпускает Монетный двор Швейцарии). В функции банка входит обеспечение стабильности цен и проведение кредитно-денежной политики, служащей интересам страны в целом. Закон запрещает Национальному банку предоставлять кредиты правительству для покрытия дефицита федерального бюджета. Но как финансовый агент государства Национальный банк предоставляет ему ряд банковских услуг (международные расчеты, инкассация векселей и т.д.). К органам контроля и надзора относится Банковский комитет, который не подчиняется ни Национальному банку, ни правительство и осуществляет контроль за соблюдением всех законов и нормативов. Немаловажную роль в регулировании банковской сферы играет Служба по контролю и надзору за финансовыми рынками Швейцарии(FINMA), являющаяся независимым учреждением, задачами которой является регулирование деятельности компаний, предоставляющих финансовые услуги. Третьей особенностью является отсутствие налогов. Банковской системы Швейцарии независима от налогового законодательства, так что все доходы, полученные в виде процентов от вкладов, в виде доходов от трастовых операций, не облагаются налогом. Четвертой особенностью является наличие номерных счетов. То есть именные банковские счета отсутствуют, вместо них каждому счету присваивается определенный номер. Сохранность вкладов - это наиболее важное преимущество банков Швейцарии. То есть высокая надежность, которая предоставляется стабильным экономическим, политическим положение в стране. Шестой особенность состоит в том, что крупнейшие банки Швейцарии не предоставляют традиционные банковские услуги в нашем современном понимании: они не привлекают депозиты по проценты и не выдают кредиты под залог - у них кардинально другие функции. В этом и лежит секрет надежности их банков. Как правило, банки не ведут депозитарную политику. Они осуществляют доверительное управление (т.е. трастовые операции), весь доход от которых идет непосредственно владельцу счета, а за свои услуги банк взимает небольшую комиссию с оборота средств, это может быть 0,5-0,75% от общей суммы. Седьмой особенностью является то, что для обеспечения «чистоты» банковских операций, противодействия не законным доходам и операциям в Швейцарии в 1977 году была принята обязательная к исполнению специальная концепция. Она пересматривается каждые 5 лет. Финансовый кризис продемонстрировал показательную устойчивость Швейцарских банков. Да, UBS понес рекордные потери в 10 млрд. долларов, опередив по убыткам американский Merrilli Lynch (7,5 млрд долларов). Но если для UBS обернулись незначительными ушибами, то американский банк просто на просто прекратил свое существование. Еще одной особенностью является всемирный швейцарский стиль банковской системы - стиль «модерн». Процесс модернизации осуществляется постепенно и постоянно по двум основным направлениям: - создание экономических и правовых условий для эффективной деятельности всех ее звеньев; - совершенствование банковского контроля и надзора. Вместе с этим сервис швейцарских банков, на сегодняшний день оценивается, как один из лучших во всем мире. Швейцарские банки предлагают огромное количество оказываемых услуг. До этого времени конфиденциальность и банковская тайна считались главным отличием банковская система Швейцарии. Но с 1 февраля 2013 года вступил в силу закон, позволяющий иностранным налоговым службам запрашивать и получать от швейцарских властей данные о банковских счетах своих граждан. При этом, они могут получать информацию, касающейся периода после 1 февраля 2013 года. Последней особенностью является относительно устойчивая ставка рефинансирования, которая по состоянию на 19.06.2014 год составила 0,00%, и инфляция, которая составляет 0,1%. Структура банковской системы Швейцарии Банковская система Швейцарии характеризуется трехуровневой структурой. Первый уровень занимают Швейцарский национальный банк с головными офисами, представительствами и агентствами, кантональные банки, Федеральный орган надзора за финансовым рынком Швейцарии. Швейцарский национальный банк осуществляет сбалансированную денежно-кредитную политику и вместе с Федеральным органом надзора за финансовым рынком отвечает за стабильное развитие всего финансового рынка. В отличие от центральных банков многих других стран Швейцарский национальный банк является не государственным, а частным акционерным обществом, держателями акций которого выступают кантоны (территориально-административные единицы страны), кантональные банки, частные инвесторы. Нацбанк не осуществляет регулирующих функций - это прерогатива Федеральной банковской комиссии. Кантональные банки - государственные организации, учрежденные и контролируемые властями одного из 26 кантонов Швейцарии. Они давно и бесспорно являются самыми надежными в мире и появились в результате необходимости развития экономики кантонов посредством дешевых государственных кредитов. В сфере деятельности кантональных банков находятся все отрасли, но наибольшее развитие они получили в сберегательном деле и ипотечном кредитовании, а также в сфере управления активами. Второй уровень Второй уровень банковской системы Швейцарии представлен деятельностью различных типов частных коммерческих банков. Наиболее крупными являются два транснациональных банка - UBS и Credit Suisse, на долю которых приходится более 50% депозитов Швейцарии, и каждый из них имеет разветвленную сеть филиалов по всей стране и за рубежом. Среди основных их операций лидируют услуги по инвестиционному банкингу, частному банкингу, управлению активами. Региональные и сберегательные банки Швейцарии осуществляют традиционные банковские услуги (в основном клиентам своих регионов): ипотечное и корпоративное кредитование, прием вкладов. Биржевые банки, оперируя в сфере управления активами, обслуживают клиентов как внутри страны, так и за ее пределами. Частные банкирские дома организованы в форме партнерства, являются старейшим банковским кластером Швейцарии, в сфере их деятельности управление инвестиционным портфелем их клиентов. Деятельность дочерних банков и филиалов иностранных банков в Швейцарии весьма масштабна: их число превышает 40% от общего количества банковских учреждений страны. Финансовые компании также играют значимую роль в банковской отрасли Швейцарии и делятся на компании, занимающиеся депозитными операциями, и компании, не принимающие депозиты, но оказывающие другие банковские услуги. третий уровень Швейцария - страна банков, поэтому третий уровень банковской системы представлен банками кооперативного страхования и ссудными кассами, традиционной сферой деятельности которых являются операции по валютному и процентному арбитражу. Законодательное регулирование банковской системы Швейцарии Основным законом, регулирующим деятельность банковской системы страны, является закон «О банковской деятельности» 1934 года. Этот закон устанавливает правовой режим секретности банковских вкладов и уголовную ответственность за его нарушение. Закон был принят после того, как в 1934 году в нацистской Германии трое граждан были казнены за хранение капитала в Швейцарии. Банковская тайна, понятие которой до того было заложено в Гражданском и Трудовом кодексах Швейцарии, стала уголовно-правовым термином. Орган надзора за финансовыми рынками Швейцарии осуществляет контроль за деятельностью банков Швейцарии, а также рынков ценных бумаг и инвестиционных фондов.[16] Свою деятельность этот орган осуществляет на основе Закона о надзоре за финансовыми рынками Швейцарии (англ. Swiss Financial Market Supervision Act) и статьи 98 федеральной Конституции Швейцарии. Кроме того, с 1993 года в стране действует офис швейцарского банковского омбудсмена, который ведёт свою деятельность при финансовой поддержке Фонда банковского омбудсмена Швейцарии, созданного Ассоциацией швейцарских банкиров. Услуги омбудсмена, которые предоставляются бесплатно, включают медиацию и помощь в поисках активов. Финансовый омбудсмен Швейцарии ежегодно обрабатывает около 1500 жалоб на банки. В 2012 году в банковское законодательство Швейцарии был внесен ряд изменений для повышения уровня стабильности швейцарских "больших" банков (UBS и Credit Suisse). Выработанный Швейцарским Министерством Финансов совместно со Швейцарским Национальным Банком и FINMA (орган банковского надзора), законопроект по проблематике «Too Big to Fail» был внесён в Швейцарский парламент, одобрен 30 сентября 2011 года и вступил в силу 1 марта 2012 года. Большая часть мер, предусмотренных в законе, применяется с 1 января 2013 года. С принятием этих законодательных мер Швейцария встала в авангарде международных финансовых центров по уровню требований к стабильности банковского сектора. Банковская тайна Законодательство Швейцарии обеспечивает защиту конфиденциальности информации клиентов банка, аналогично режиму конфиденциальности в отношении врачебной тайны или адвокатской тайны. Швейцарское правительство рассматривает право на неприкосновенность частной жизни в качестве основополагающего принципа, который должен соблюдаться во всех демократических странах. В то же время банковская тайна в Швейцарии не является абсолютной: в случае проведения уголовного расследования в отношении того или иного лица прокурор или судья может выдать санкцию для предоставления правоохранительным органам доступа к банковской информации, касающейся расследования уголовного дела. По данным Справочника ЦРУ по странам мира, Швейцария является «крупным международным финансовым центром, уязвимым с точки зрения различных этапов отмывания денег; несмотря на значительные требования законодательства и отчетности, сохраняется режим секретности и нерезидентам разрешается вести бизнес через офшорные компании и различных посредников». Власти Швейцарии принимают меры по борьбе с отмыванием денег через банковскую систему страны, в частности, Закон об отмывании денег устанавливает требования по идентификации владельца счета, и требует сообщать о подозрительных финансовых операциях в Управление борьбы с отмыванием денег. Кроме того, власти Швейцарии ведут активное сотрудничество с национальными и международными организациями в борьбе с отмыванием денег и незаконными финансовыми операциями. Как отметил сотрудник подразделения по борьбе с терроризмом ФБР, Швейцария принимала участие в выявлении финансовых транзакций террористических ячеек Аль-Каиды Выдача счетов преступников В сентябре 2006 года МИД Швейцарии опубликовал специальное заявление, о готовности совместно с ООН и Всемирным банком решать вопрос возврата денег, находящихся на счетах диктаторов в страны, заявившие соответствующие претензии. Дипломатическое ведомство также указало, что уже более 1,6 млрд долларов возвращено в казну государств третьего мира. Заключение Банковская система Швейцарии относится к наиболее развитым и авторитетным в современном финансовом мире. Швейцария 19-ая страна в мире по размерам экономики. Хотя размеры экономики и невелики, но это - одна из богатейших стран в мире в пересчете ВНП на душу населения. Конфиденциальность Швейцарской банковской системы, вместе с длинной историей политического нейтралитета создала ей репутацию "зоны безопасности", как страны, так и ее валюты. В результате, Швейцария имеет репутацию столицы оффшорного капитала. Так как финансовый сектор Швейцарии процветает благодаря ее статусу зоны безопасности, капитал имеет тенденцию перетекать в Швейцарию в периоды: политической нестабильности. Чтобы сохранить это преимущество, швейцарские банки продолжают создавать в различных странах отделения финансового анализа и активизировать операции в ведущих финансовых центрах мира. Швейцарские банки хорошо "вооружены", что позволяет им успешно противостоять потенциальным конкурентам. Они используют все более совершенную технику финансового анализа, расширяя операции на новых финансовых рынках. Есть все основания считать, что управление активами - как частными, так и институциональными сохранит свой стратегический приоритет в деятельности не только ведущих швейцарских банков, но и многих специализированных банков, активно расширяющих операции в международных масштабах. Никогда банк не будет вкладывать деньги клиента в более рискованный финансовый инструмент, чем одобрил клиент. Именно поэтому швейцарские банки практически не могут обанкротиться: они не обещают клиентам гарантированный доход, и, соответственно, не ищут высокодоходных (а, следовательно, более рискованных) объектов вложения денег, чтобы больше заработать на разнице. Именно поэтому весь мир давно признал Швейцарию самым надежным местом размещения денег.
