Загрузил Дмитрий Дмитриевич Иванов

ФП

реклама
(резиденты и нерезиденты) валютных правоотношений.
В валютном законодательстве есть разделение на резидентов
и нерезидентов. В налоговом законодательстве тоже есть
распределение на резидентов и нерезидентов. Но оно
отличается от валютного законодательства, которое действует
при валютных операциях. Из-за этого может возникать
путаница. Вот часто встречающиеся случаи таких
расхождений.
В п. 6 и 7 ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и
валютном контроле" дается понятие резидента и нерезидента:
Резидентами являются:
а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации;
б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство,
предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без
гражданства;
в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации (в
том числе профессиональные участники внешнеэкономической деятельности, включенные в
перечень профессиональных участников внешнеэкономической деятельности, утвержденный в
порядке, установленном Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным
банком Российской Федерации), за исключением иностранных юридических лиц,
зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом "О международных компаниях";
г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и
иные подразделения резидентов, указанных в подпункте "в" настоящего пункта;
д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации,
постоянные представительства Российской Федерации при международных
(межгосударственных, межправительственных) организациях, иные официальные
представительства Российской Федерации и представительства федеральных органов
исполнительной власти, находящиеся за пределами территории Российской Федерации;
е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования,
которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми
в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми
актами;
Нерезидентами являются:
а) физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с подпунктами "а" и "б" пункта 6
настоящей части;
б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и
имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с
законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами
территории Российской Федерации;
г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские
учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при
межгосударственных или межправительственных организациях;
д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные
представительства в Российской Федерации;
е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и
другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов,
указанных в подпунктах "б" и "в" настоящего пункта;
е.1) иностранные юридические лица, зарегистрированные в соответствии с Федеральным законом
"О международных компаниях";
ж) иные лица, не указанные в пункте 6 настоящей части;
ЭТО УЖЕ НЕ НАДО
Валютный контроль операций нерезидентов
Согласно действующему российскому законодательству, нерезиденты
имеют право на безграничный спектр валютных операций. Между собой
они могут выполнять инвалютные и рублевые переводы со счетов в
банках, расположенных за пределами РФ, на счета и вклады, открытые в
уполномоченных кредитно-финансовых организациях на территории
Российской Федерации. Манипуляции с участием внутренних ценных
бумаг осуществляются между нерезидентами в соответствии с
антимонопольным законом. Также допускаются операции в безналичной
и наличной форме без открытия счетов с учетом предельного размера
наличных расчетов, предусмотренного законодательством Российской
Федерации.
Регулирование в сфере валютного контроля нерезидентов
осуществляется компетентными органами валютного контроля (ОВК) —
Правительством РФ и Центробанком. Функции правительства в данном
случае касаются издания законов и предоставления полномочий
соответствующим государственным службам — таможне и ФНС. В свою
очередь, ЦБ занимается непосредственно контролем. Он также имеет
право издавать нормативные акты.
Помимо этих основных ОВК за операциями с участием нерезидентов
следят агенты валютного контроля (АВК). Их представляют структуры,
непосредственно взаимодействующие с субъектами бизнеса. Прежде
всего, это кредитно-финансовые организации, аккредитованные на
работу с валютой. Также в состав АВК входят государственная
корпорация ВЭБ.РФ и профучастники рынка ценных бумаг. По мере
необходимости эти агенты передают данные проверок в ОВК.
Операции для валютного контроля нерезидентов
Федеральное законодательство содержит закрытый список операций,
подпадающих под определение валютных. Следующие действия с
участием инвалюты, российских рублей и внутренних ценных бумаг,
выпущенных в РФ и номинированных в рублях, имеют отношение к
нерезидентам:





взаиморасчеты между резидентом и нерезидентом;
ввоз валюты и ценных бумаг на российскую территорию или вывоз
их из РФ;
финансовые операции между нерезидентами;
перевод денег, внутренних и внешних ценных бумаг между счетами
одного и того же нерезидента, открытыми в банках на территории
РФ и за ее пределами;
перевод нерезидентом между своими счетами, открытыми в
российских банках.
Валютный контроль операций между резидентом и
нерезидентом
Законодательство разрешает взаиморасчеты между российскими и
иностранными гражданами и организациями. Здесь нет каких-либо
серьезных ограничений. Валютный контроль в операциях между
нерезидентами и резидентами сводится главным образом к
установлению порядка оформления документов. Приоритетной целью в
данном случае является обеспечение своевременного поступления
резидентам валютных средств, полученных в ходе предпринимательской
или иной деятельности.
https://www.buhgalteria.ru/nadocs/fns-razyasnila-otdelnye-voprosy-valyutnogo-regulirovaniya-ivalyutnogo-kontrolya
ГК РФ Статья 141. Валютные ценности
Виды имущества, признаваемого валютными ценностями, и порядок совершения сделок с ними
определяются законом о валютном регулировании и валютном контроле.
Права на валютные ценности защищаются в Российской Федерации на общих основаниях.
.
ИСТОР. РЕТРОСПЕКТИВА: Закон РФ от 9 октября 1992 г. N 36151 "О валютном регулировании и валютном контроле"
Валютные ценности в Российской Федерации могут находиться в
собственности как резидентов, так и нерезидентов.
В Российской Федерации право собственности на валютные
ценности защищается государством наряду с правом
собственности на другие объекты собственности.
Виды валютных платежей государству определяются
законами Российской Федерации. Всякие иные платежи,
обязательные отчисления запрещаются и принудительному
исполнению не подлежат
ПО праву собстенности
https://jurlib.blogspot.com/2016/01/currency.html
Скачать