Новые возможности для формирования системы планирования

НОВЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ ДЛЯ
ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ
ПЛАНИРОВАНИЯ И БЮДЖЕТИРОВАНИЯ
В ПОДВЕДОМСТВЕННОМ УЧРЕЖДЕНИИ
МИНОБРНАУКИ РОССИИ С УЧЕТОМ
РАЗРАБАТЫВАЕМОГО ФЕДЕРАЛЬНОГО
СЕРВИСА АСУ ПФХД
Материалы семинар-совещаний
Минобрнауки России
2
Статус проекта на 26.11.2015
Разработаны Методические рекомендации
по организации процесса планирования и
бюджетирования ФХД
В настоящий момент обсуждаются с экспертами
Минобрнауки РФ и участниками Рабочей группы по проекту
Проведено обучение
навыкам работы в АСУ
ПФХД специалистов всех
подведомственных вузов
в формате вебинаров
Проведена апробация АСУ ПФХД
в 3х вузах
Выполняется существенная доработка системы в
соответствии с предложениями вузов
Всем вузам предоставлен
доступ для работы с
АСУ ПФХД
На 2016 год запланирована
опытная эксплуатация АСУ
ПФХД
3
Структура методических рекомендаций
1. Общие положения
2. Дорожная карта по организации процесса
планирования и бюджетирования ФХД ООВО*
3. Система планирования и бюджетирования ФХД ООВО
4. Рекомендации по формированию финансовой
структуры ФХД ООВО
5. Основные этапы реализации процесса планирования
и бюджетирования ФХД ООВО
6. Рекомендации по планированию и бюджетированию
доходов (поступлений) и расходов (выплат) ООВО
7. Рекомендации по структуре и содержанию
локальных нормативных актов, регламентирующих
процесс планирования и бюджетирования ФХД ООВО
8. Приложения (Альбом форм для планирования, Примеры)
* ФХД ООВО – финансово-хозяйственная деятельность образовательной организации высшего образования
4
Принципы системы планирования и бюджетирования ФХД ООВО*
•
использование метода начисления и кассового метода при
планировании и бюджетировании ФХД ООВО
•
обеспечение взаимосвязи целей, видов деятельности, мероприятий,
финансовых и операционных показателей ФХД ООВО
•
взаимосвязь финансового года и учебного года
•
достаточность раскрытия плановых показателей ФХД ООВО для
принятия управленческих решений
•
постоянство применения Методических рекомендаций на
финансовый год (за исключением решений, связанных с
административно-организационными изменениями)
•
принцип непрерывности деятельности и обеспечении реализации
учебного цикла при планировании и бюджетировании ФХД ООВО
* ФХД ООВО – финансово-хозяйственная деятельность образовательной организации высшего образования
5
Основные этапы реализации ежегодного процесса планирования и
бюджетирования ФХД ООВО
Этап 1
Анализ итогов
деятельности периода,
предшествующего
планируемому
Этап 2
Формирование
плана доходов
Этап 3
Формирование целей
и задач деятельности
ООВО на плановые
периоды
Формирование плана
расходов
Формирование
планов ООВО
(план функциональных
расходов по направлениям
расходов, план расходов ЦФО,
инвестиционный план)
(план доходов, план
движения денежных
средств, план закупок)
Утверждение
плана финансовохозяйственной
деятельности (ПФХД)
Доведение
утвержденных планов
ЦФО для исполнения
6
Планы и их взаимосвязь в системе планирования и бюджетирования
Внутренняя
система управления
учреждением
Процесс формирования планов
План
План
доходов
*доходов
План
доходов
Стратегия
развития
Учебный план
(нагрузка)
Информация об
объектах имущества
Штатное расписание
ПДР
…
Статья
* План функ-
Заявка на
циональных
Заявка на
потребность
расходов
Контингент студентов
Стоимость обучения
Суммы по
источникам
доходов/ видам
деятельности





потребность
Статья
Номенклатура

Статья
Объем


Номенклатура
Статья
Цена


Объем
Номенклатура
Стоимость


Цена
Объем
 
Стоимость
Цена
 Стоимость
Σ
…
Суммы по
направлениям
расходов
…
…
Отчет о
результатах
деятельности
(кроме МТР/ услуг)
Приказ № 1892
ПФХД
Потребность в закупаемых
МТР/ услугах
не капитального характера
Приказ № 1321
Планируемые платежи
за МТР/ услуги
Тарифы/ Цены
на услуги/ МТР
Локальные
нормативные акты:
 Внутренние
распоряжения
 Положение об
оплате труда
 …
** Планируемые платежи
ПДДС
Потребность в МТР/ услугах для целей
инвестиционной деятельности
Инвестиционный
план
Система
нормативной
отчетности
ПЗ
Объем
закупаемых
МТР/ услуг
капитального характера
План доходов и План функциональных расходов заполняется ЦФО
*
** Используется правило перехода от начислений к выплатам
В соответствии с
44-ФЗ, 223-ФЗ
План
закупок
Постановление
№ 552
План-график
закупок
Постановление
№ 553
7
Концептуальная схема разработки
8
Основные возможности сервиса планирования и бюджетирования
Данные
на вход
Стратегия
развития
вуза
Учебный план
(нагрузка)
Контингент
студентов
АСУ ПФХД
 Ведение организационной и
финансовой структуры вуза
ПФХД
 Сбор данных с ЦФО
 Распределение лимитов
Приказ № 1321
План закупок
 Формирование Плана доходов и
расходов и Плана движения денежных
средств
 Формирование ПФХД и сведений о
вносимых изменениях
 Управление закупками
Тарифы и
цены на услуги
Отчётность
на выходе
 Конструктор отчётов
Постановление
№ 552
План-график
закупок
Постановление
№ 553
Отчет о
результатах
деятельности
 Сервисы экспорта/импорта данных
Приказ № 1892
И другие…
 Выгрузка ПФХД на http://bus.gov.ru/
И другие…
9
3 варианта использования АСУ ПФХД
1
Заполнение
ПФХД и
других форм
Ручной ввод данных в
заданных разрезах
2
Загрузка
необходимых
данных
Выгрузка из внутренних
ИТ-систем вуза данных в
заданных разрезах
3
Загрузка
данных и
расчет
Выгрузка из внутренних
ИТ-систем вуза исходных
данных, применение
алгоритмов расчёта
Федеральный сервис АСУ ПФХД
10
Результаты проекта для вуза
Методическая основа для
выстраивания процессов
планирования и бюджетирования
ФХД в вузе
Набор первичных показателей
для расчета показателей
ПФХД
Сервисы, позволяющие автоматизировать процесс планирования и
бюджетирования ФХД, в том числе обеспечат:
Сбор данных с подразделений
(с возможностью создания своего
уникального справочника
иерархической структуры)
Возможность использования
детальных алгоритмов расчёта для
определенных видов поступлений
и выплат
Консолидацию данных, включая
фактические данные по
исполнению бюджета
Аналитику в привязке к первичным
данным
11
Основные возможности аналитической компоненты АСУ ПФХД
Сравнение абсолютных значений
ключевых показателей ПФХД по
группам вузов
Минобрнауки
России
Документы, участвующие
в анализе:
План финансовохозяйственной
деятельности (ПФХД)
Аналитический
интерфейс
представителя
министерства
Анализ относительных показателей,
характеризующих качество фин.
планирования в вузах
Отчёт об исполнении
учреждением его ПФХД
(ф. 0503737)
Баланс гос. учреждения
(ф. 0503730)
Отчёт о результатах
деятельности (№1892)
Вузы
Панель ректора
Аналитика по сети
Актуальная информация по
запланированным
поступлениям и выплатам
Доступ к некоторым
аналитическим материалам
Минобрнауки России
Другие документы, в том
числе:
• ЗП-образование;
• ВПО-1;
• Соглашение о
предоставлении
субсидии;
12
Что получит учредитель в
результате проекта
Повышение качества процессов планирования
финансово-хозяйственной деятельности в
подведомственной сети
Детальную информацию по показателям,
использующимся при планировании финансовохозяйственной деятельности
Методическую основу для анализа деятельности
подведомственных учреждений
Инструментарий для глубокого анализа эффективности
процессов планирования финансово-хозяйственной
деятельности подведомственных учреждений
13
Проектная зона
С помощью Проектной зоны представители вузов пилотной группы могут высказывать свои
предложения и пожелания, а также обсуждать с коллегами те или иные инициативы в рамках проекта.
•
•
Участники (вузы-пилоты + присоединившиеся вузы): 21 вуз.
Обсуждаемые активности:




«Подходы к планированию ФХД в вузах»
«Подходы к анализу качества планирования ФХД в вузах»
Функционал АСУ ПФХД
Нормативно-правовые акты
Приглашаем для обсуждения! Заявки для подключения к Проектной зоне
отправлять на e-mail Гришкина В.В.: grishkin-vv@mon.gov.ru
Спасибо за внимание!
15
Примеры интерфейсов
16
Примеры интерфейсов
17
Процесс планирования ФХД в вузе
Долгосрочное планирование
Стратегические направления
развития вуза
Стратегические
цели вуза
>5
лет
Финансовая
политика
Инструменты
планирования / бюджетирования
Среднесрочное планирование
Программа развития вуза
Цели → Показатели → Мероприятия (Проекты) → Бюджет мероприятий (Проектов)
3-5
лет
Цели в рамках
программы
развития
Оперативное планирование
Итоговые
документы
1-3
года
№1
Ректорат и
ученый совет
Бюджет вуза
План ФХД
План закупок
План по науке
Другие…
Утверждение
документов
…
№N
Цели в рамках
целевых
программ
Планово-финансовое управление
5ТОП
100
НИИ
…
Подразделения
Консолидация данных с
подразделений
План поступлений
Планирование общеуниверситетских
расходов
План проектных расходов
Корректировка плана в соответствии
со стратегией и программой развития
Формирование проекта бюджета и
других финансовых документов
План общих расходов
План мероприятий
Расчетные значения
18
Модели планирования и бюджетирования
Централизованная
модель
Децентрализованная
модель
Смешанная
модель
Утверждение плановых
показателей для ПВ
Утверждение плановых
показателей для ПВ
Анализ, корректировка и
утверждение плановых
показателей для ПВ
Анализ и корректировка
П1
П…
Пn
П1
П1 - подразделение вуза (далее – ПВ)
П…
Пn
П1
П…
Пn