Сергей Заякин_АЦ Эксперт - Эксперт-Урал

Уральский рынок аудита: итоги 2015 года
Влияние экономического спада, факторы и стимулы
спроса
Сергей Заякин
руководитель проектов
Аналитического центра «Эксперт»
Екатеринбург
15.04.2016 г.
Лидеры рейтинга
ТОП-10
1 1 РАСТАМ
2 2 2К
3 4 АВУАР
Местоположение Суммарная выручка от аудиторскоИзменение
Доля выручки
центрального
консалтинговой деятельности за суммарной выручки от аудиторских
офиса
2015 год, тыс. руб.
за год, %
проверок, %
Тюмень
1 069 600
2,9
18,8
Москва
240 741
8,4
15,1
Челябинск
133 982
12,2
27,2
4 5 НАЛОГИ И ФИНАНСОВОЕ ПРАВО
Екатеринбург
116 546
11,4
24,9
5 6 АКТИВ
6 7 КАПИТАЛ
Пермь
Екатеринбург
97 055
80 411
4,2
45,2
7
26,8
7 8 АУДИТ-КЛАССИК
Челябинск
59 628
19,1
39,8
8 — ВНЕШЭКОНОМАУДИТ
9 9 НАЛОГИ РОССИИ
10 — СЧЕТОВОД
Челябинск
Екатеринбург
Екатеринбург
59 578
45 930
42 655
45,1
3,6
352,1
29,5
49,3
0,8
2015
2014
Место
Аудиторско-консалтинговая группа/
объединение/ организация
Доля в суммарной выручке участников рейтинга, %
87
100
50
100
48
0
РАСТАМ
ТОП-10
Все участники рейтинга
(23 компании)
Источник: Данные компаний,
расчет АЦ «Эксперт»
2
Динамика рынка
Рынок перешёл от стагнации к рецессии
Номинальный рост выручки составил Темпы роста суммарной выручки участников рейтингов, %
5,3%, против показателя рейтинга
50
2015 года (по итогам 2014 года).
40
Но, с учётом инфляции, выручка
снизилась на 8%.
44
30
37
23
20
15
18
14
10
Общероссийские показатели
составили 6% и -7%, соответственно.
14
9
2
0
2007
16
2008
2009
5
2010
2011
11
2012
15
10
4
2013
2
2014
6
5
2015
-7*
- 8*
-10
Россия
Урал
* С учётом инфляции 12,9% в 2015 году (данные Росстат)
Источник: Данные компаний, расчет АЦ «Эксперт», международная группа RAEX («Эксперт РА»)
3
Соотношение выручки от аудита и консалтинга
Доля выручки от аудита продолжает снижаться и в 2015 году составила всего
четверть от суммарной выручки участников рейтинга
Соотношение выручки от аудита и консалтинга компаний,
принимающих участие в рейтингах,%
2,500
2,000
млн руб.
1,500
34%
66%
1,000
500
38%
40%
45%
33%
44%
62%
60%
32%
55%
56%
2008
2009
68%
67%
31%
69%
26%
74%
25%
75%
0
2006
2007
2010
Консалтинг
2011
Аудит
2012
2013
2014
2015
Источник: Данные компаний, расчет АЦ «Эксперт»
4
Динамика выручки от аудита и консалтинга
Несмотря на снижение темпов роста, выручка и от аудита и от
консалтинга остаётся в положительной зоне
Динамика выручки от оказания аудиторских и консалтинговых услуг
компаний, принимающих участие в рейтингах, %
140
126
120
100
80
60
36
40
20
3
9
7
16
8
3
8
2012
2013
-3
11
0
-20
-40
-60
2007
-23
2008
2009
2010
-22
2011
-10
2014
-13
3
6
2015
-51
Аудит
Консалтинг
Источник: Данные компаний, расчет АЦ «Эксперт»
5
Выручка участников рейтинга 2015 года
1,16 млрд руб. – без учёта компании РАСТАМ
2,23 млрд руб. - суммарная выручка
участников рейтинга по итогам 2015 года
Рост выручки всех участников
рейтинга составил 8,5%, что на
4,4% ниже уровня инфляции
Без учёта компании РАСТАМ,
суммарная выручка выросла на
14,3% и на 1,4% опередила
инфляцию
У трёх компаний участников
выручка снизилась, у семерых – в
небольшом плюсе (менее 5%)
Выручка участников рейтинга 2015 года, млн руб.
2500
+ 1,4%
14
2014
12,9%
2000
12
2015
10
1500
8
1000
6
4
500
2
0
0
ИТОГО
ИТОГО без компании РАСТАМ
Динамика, % (правая
шкала)
Динамика без
РАСТАМ, % (правая
шкала)
Инфляция в 2015 г.,%
(правая шкала)
Источник: Данные компаний,
расчет АЦ «Эксперт»
6
Структура выручки
Кроме аудита наиболее значимы для клиента
финансовое и налоговое консультирование, правовые
вопросы.
Структура выручки участников рейтинга по итогам 2015 года, %
1.6
4.7
3.8
Вырос спрос на общий аудит, юридический,
финансовый и налоговый консалтинг, оценку.
Прошлогодний лидер роста – аудит финансовых
институтов, напротив, показал сильнейшее
падение спроса.
Темпы роста выручки участников рейтинга по видам услуг
за 2015 год, %
23.5
10.7
Общий аудит
7.2
13.6
Юридический консалтинг
19.0
10.8
Общий аудит
18.6
11.0
Финансовый консалтинг
9.7
Налоговый консалтинг
9.0
Финансовый консалтинг
Юридический консалтинг
Налоговый консалтинг
Оценочная деятельность
ИТ-консалтинг
Консалтинг в области организации производства товаров и услуг
Прочие консалтинговые услуги*
Аудит финансовых институтов
* Консалтинг в области стратегического планирования и организационного развития, в области
управления персоналом в области маркетинга и PR и прочие
Оценочная деятельность
5.8
ИТ-консалтинг
-12.5
-16.3 Аудит финансовых институтов
-20.0
-15.0
-10.0
-5.0
0.0
5.0
10.0
15.0
Источник: Данные компаний, расчет АЦ «Эксперт»
20.0
7
Услуги в области МСФО
Совокупная выручка от услуг 855 млн рублей.
Но, с поправкой на инфляцию 745 млн руб., что
на 2,3% ниже показателя 2014 года.
Структура клиентов, %
4.6
0.6
26.0
Объем выручки от услуг в области МСФО, млн руб.
900
855
762
-2,3%
600
300
0
2014
2015
(номинальная выручка)
Промышленные предприятия и нефинансовый сектор
Банки
Страховые компании
Инвестиционные компании
2015
(с учётом инфляции)
Структура услуг, %
3.8
2.4
5.0
15.9
68.8
745
39.0
33.9
Оценка
Трансформация отчетности
Консалтинговые услуги
Аудит
Прочее
Обучение
Источник: Данные компаний,
расчет АЦ «Эксперт»
Услуги в области МСФО оказывают 10 компаний,
участвующих рейтинге.
8
Прогнозы
• Дельнейшее ухудшение макроэкономической ситуации приведёт к дальнейшему
падению как номинальной, так и реальной выручки компаний, объём рынка
сократится;
• Ужесточение конкуренции и демпинг;
• Переход клиентов в более дешёвый сегмент и сокращение затрат на услуги, прежде
всего на инициативный аудит и аудит по МСФО.
• Реализация поручений Президента России (№2629 от 19 декабря 2015 года) –
повышение роли института аудита финансовой отчётности в общенациональной
системе финансового контроля и уровня востребованности его результатов
9
Спасибо за внимание!
Сергей Заякин
руководитель проектов
Аналитического центра «Эксперт»
8-800-222-40-01,+7(904) 54-33-896
Zayakin@acexpert.ru
10