СУР5

Система управления рисками в
ФТС РФ
II
Вопросы
• Организационная структура управления
рисками
• Содержание элементов процесса
реализации системы управления рисками
• Классификация рисков при таможенном
контроле
Организационная структура
управления рисками
• Организационная структура управления
рисками – совокупность
специализированных функциональных
подразделений, взаимосвязанных в
процессе обоснования, выработки,
принятия и реализации управленческих
решений
Организационная структура
управления рисками
• Функциональная модель:
«одно подразделение – одна функция»;
• Процессная модель:
«Одно подразделение – один процесс»;
• Матричная модель:
«один процесс/проект – группа сотрудников
из разных функциональных подразделений»
Организационная структура
управления рисками
• Стратегическое управление – определение
областей риска с наибольшей вероятностью
возможного нарушения таможенного
законодательства и наибольшей величиной
ущерба, разработка и внедрение мер по их
предотвращению или минимизации
Центральный аппарат ФТС
Организационная структура
управления рисками
• Оперативное управление – определение
локальных областей риска с наибольшей
вероятностью потенциально возможного
нарушения таможенного законодательства
и наибольшей величиной ущерба в случае
возникновения рисков, характерных для
отдельных лиц, товаров, таможенных
органов.
РТУ
Организационная структура
управления рисками
• Тактическое управление – определение
областей риска, характерных для
краткосрочных ситуаций, конкретных лиц,
партий товаров.
Таможни
• Координирующие действия – рассмотрение проектов
профилей рисков, применение профилей рисков при
таможенном контроле, актуализация, отмена профиля.
Организационная структура
управления рисками
• Структурные подразделения - осуществляют выявление и
анализ рисков в таможенных органах:
1. контроль за соблюдением запретов и ограничений,
2. контроль за правильностью классификации товаров в
соответствии с ТН ВЭД,
3. контроль определения страны происхождения,
4. контроль за соблюдением прав интеллектуальной
собственности,
5. контроль ТС,
6. контроль начисления платежей и ТП,
7. контроль за процедурой транзита,
8. контроль после выпуска товара,
9. статистика,
10. контроль за делящимися и радиоактивными материалами,
11. экспертно-криминалистическое обеспечение
Организационная структура
управления рисками
• Уровень ФТС:
• Управление рисков и оперативного контроля
• Главное управление федеральных таможенных
доходов
• Управление таможенных расследований и дознания
• Управление торговых ограничений, валютного и
экспертного контроля
• Главное управление по борьбе с контрабандой
• Главное управление информационных технологий
• Центральное экспертно-криминалистическое
управление
Содержание элементов процесса
реализации системы управления
рисками
Содержание элементов процесса реализации
системы управления рисками
СУР
III Разработка и реализация мер
управления рисками
II Выявление и
анализ рисков
VI Обобщение
результатов
принятых мер и
подготовка
предложений
I Сбор и обработка информации
Содержание элементов процесса
реализации системы управления
рисками
1. Сбор и обработка информации
• Статистическая информация о перемещаемых товарах и транспортных
средствах через таможенную границу, а также сравнение внутренней
статистики РФ со статистикой стран-контрагентов;
• Производственно-экономический потенциал стран-контрагентов;
• Иная информация от правоохранительных органов, в том числе
таможенных органов иностранных государств;
• Оперативно-розыскная деятельность таможенных органов, а также
специальная статистика о нарушении таможенных правил
• Правонарушения и преступления в таможенном деле;
• Деятельность лиц, выступающих для совершения юридически
значимых действий от собственного имени с товарами,
находящимися под таможенным контролем;
• Деятельность таможенных брокеров, владельцев таможенных
складов, перевозчиков;
• Заявленная информация при осуществлении таможенных операций;
• Расчетно-платежные отношения;
• Транспортно-логистические схемы.
Содержание элементов процесса
реализации системы управления
рисками
2.Выявление и анализ рисков:
• Этап 1. Выявление совокупности и факторов, влияющих
на риски.
• Этап 2. Определение технологических таможенных
операций, при осуществлении которых существует
вероятность совершения таможенного
правонарушения.
• Этап 3. Определение объектов анализа риска.
• Этап 4. Выявление критериев и параметров,
характеризующих риски.
• Этап 5. Установление индикаторов рисков (*индикатор
должен быть выражен в ясных параметрах)
• Этап 6. Проведение оценки величины ущерба в случае
возникновения риска
Содержание элементов процесса
реализации системы управления
рисками
3. Разработка и реализация мер по управлению
рисками:
- Прогноз результатов и определение
возможных последствий планируемых мер и
вероятности наступления этих последствий
- Результаты анализа возможных мер по
предотвращению или минимизации рисков;
- Выбор оптимальных мер, предусмотренных
законодательством.
Содержание элементов процесса
реализации системы управления
рисками
4. Обобщение результатов принятых мер и
подготовка предложений.
Классификация рисков при
таможенном контроле
Классификация по признаку
временной периодичности
Классификация в рамках
процессного подхода
•
-
-риски до пересечения границы;
Риски при прибытии на границу;
Риски при доставке по процедуре ВТТ;
Риски при временном хранении;
Риски при основном таможенном
оформлении;
- Риски после завершения основного
таможенного оформления.
Классификация по субъектноориентированному принципу
• Категорирование участников ВЭД
Классификация по признаку
нарушения таможенного
законодательства
• Риски неправомерных действий с товарами
• Риски недостоверного информирования
при предоставлении документов
таможенным органам.
• Риски несоблюдения порядка таможенных
процедур.