2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАСХОДОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ

85
2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАСХОДОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
Оценка эффективности расходования средств местных бюджетов произведена по методике мониторинга
эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных
районов, утвержденной распоряжением Правительства РФ от 11.09.2008 № 1313-р (с изменениями от
13.07.2011 № 1225-р).
Проведенный анализ эффективности за 2011 год показал, что объем неэффективных расходов местных
бюджетов имеет различную динамику по сравнению с прошлым годом:
в сфере здравоохранения объем неэффективных расходов составил 769,7 млн. рублей (в 2010 году – 810,9
млн. рублей), в общем объеме расходов на здравоохранение неэффективные расходы составили 12,2% (в 2010
году – 15,2%);
в сфере образования объем неэффективных расходов составил 665,1 млн. рублей (в 2010 году – 644,1 млн.
рублей), в общем объеме расходов бюджетов муниципальных образований на общее образование
неэффективные расходы составили 10,9% (в 2010 году – 11,9%);
в сфере жилищно-коммунального хозяйства объем неэффективных расходов составил 343,2 млн. рублей
(в 2010 году – 500,7 млн. рублей), в общем объеме расходов на жилищно-коммунальное хозяйство
неэффективные расходы составили 7,7% (в 2010 году – 10,5%).
Расчет неэффективных расходов в сфере организации муниципального управления производился на
основе нормативов расходов на содержание органов местного самоуправления городских округов и
муниципальных районов, установленных постановлением Правительства Кировской области от 29.12.2010
№ 84/688 «О нормативах формирования расходов на содержание органов местного самоуправления
муниципальных образований Кировской области на 2011 год». Ни в одном из муниципальных образований
данный норматив не превышен, а соответственно неэффективные расходы на содержание органов местного
самоуправления городских округов и муниципальных районов отсутствуют.
86
2.1. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ РАСХОДОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
В СФЕРЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ
В 2011 году объем
неэффективных расходов
в сфере здравоохранения
составил
769,7
млн.
рублей.
717,3 млн. рублей на управление кадровыми ресурсами
в том числе
По сравнению с 2010 годом объемы
неэффективных расходов в сфере здравоохранения
снизились на 41,3 млн. рублей или на 5,1%.
40 млн. рублей на управление объемами стационарной
помощи
12,4 млн. рублей на управление объёмами скорой
медицинской помощи
Структура неэффективных расходов в
сфере здравоохранения
2010 год
2011 год
Объемы неэффективных расходов в
сфере здравоохранения, млн. рублей
Наиболее значительную долю (93,2%) в объеме
неэффективных расходов на здравоохранение
занимают расходы на управление кадровыми
ресурсами.
87
ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ РАСХОДОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
В СФЕРЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ
Неэффективные расходы в сфере здравоохранения в 2011
году снизились по отношению к прошлому году на 5,1%
(769,7 млн. рублей). Несмотря на это неэффективные расходы
присутствуют во всех городских округах и муниципальных
районах.
Наиболее значительный объем неэффективных расходов
наблюдается в городах Киров (259,3 млн. рублей), Вятские
Поляны (46,9 млн. рублей), Слободской (34,8 млн. рублей) и
Котельнич (31 млн. рублей), в Омутнинском (29,1 млн.
рублей) и Уржумском (23,6 млн. рублей) районах. За отчетный
период снизить объем неэффективных расходов удалось 26
муниципальным образованиям, в том числе более чем на 30%
в г. Слободском (на 35,6%), Тужинском (на 40,8%), Богородском (на 38,4%), Советском (на 31,7%) и Арбажском (на
30,3%) районах.
Доля неэффективных расходов в сфере здравоохранения
составила 12,2%. Наиболее высокая доля неэффективных
расходов в общем объеме расходов на здравоохранение
отмечается в городах Кирово-Чепецк (25,3%), Вятские
Поляны (21,7%) и Котельнич (21,1%), в Уржумском (18,4%),
Немском (16,3%), Подосиновском (15,3%) и Верхнекамском
(15,2%) районах, наименьшая – в Кирово-Чепецком (1,3%),
Слободском и Фалёнском (8,4%), Советском (9,3%),
Белохолуницком (9,4%) и Лебяжском (9,5%) районах.
Муниципальные учреждения здравоохранения городов
Вятские Поляны, Кирово-Чепецк, Котельнич, Слободской
являются межтерриториальными центрами и оказывают
медицинскую помощь жителям одноименных районов (или
прикрепленных (близлежайших) территорий), что влечет за
собой увеличение неэффективных расходов.
Доля неэффективных расходов
в сфере здравоохранения
с 14,38 до 25,35
с 12,19 до 14,37
с 10,15 до 12,18
с 0,01 до 10,14
88
ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ РАСХОДОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
В СФЕРЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ
Неэффективные расходы на кадровое обеспечение в сфере здравоохранения в 2011 году составили
717,3 млн. рублей, что на 8,8% больше, чем в 2010 году (659,6 млн. рублей). В отношении врачей и среднего
медицинского персонала в 2011 году бюджетные средства были израсходованы эффективно. Неэффективные
расходы на кадровое обеспечение связаны с неукомплектованностью врачебными кадрами и средним
медицинским персоналом, а также превышением прочего персонала в муниципальных учреждениях
здравоохранения.
Наибольшие неэффективные расходы наблюдаются в городах Киров (257,4 млн. рублей), Вятские
Поляны (28,3 млн. рублей), Слободской (26,7 млн. рублей) и Омутнинском районе (28,4 млн. рублей),
наименьшие – в ЗАТО Первомайский (2,7 млн. рублей), Богородском (3,1 млн. рублей), Кирово-Чепецком (3,4
млн. рублей) и Сунском (3,7 млн. рублей) районах. Снижение неэффективных расходов на кадровое
обеспечение отмечается в 15 территориях, из них наиболее значительное в Тужинском (на 30,4%),
Белохолуницком (на12,8%), Нагорском (на 12,8%) и Подосиновском (на 12,4%) районах.
Динамика объема неэффективных расходов на управление кадровыми ресурсами в
сфере здравоохранения, 2011 год в % к 2010 году
89
ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ РАСХОДОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
В СФЕРЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ
г. Слободской
г. Киров
-1223.3
-2432.4
г. Вятские
Поляны
-574.6
Ом утнинский
Кумёнский
-255.2
-484
Шабалинский
-238.2
Свечинский
г. Котельнич
-164.2
-430.3
Опаринский
-88.6
Нагорский
Арбажский
-73.9
-332.6
Сунский
-65.4
Нолинский
Кильмезский
-63.8
-284.5
Фалёнский
-59.1
Богородский
Яранский
-50.5
-262.6
Юрьянский
-45.6
Вятскополянский
Орловский
-43.5
-257.3
Оричевский
-14.3
-3.6 Малмыжский
2.7
Тужинский
-1 Мурашинский
8.7
14.6
Санчурский
Немский
22.7
Белохолуницкий
28
Кикнурский
25.6
36.5
Советский
Верхошижемский
50.4
Лузский
Зуевский
Подосиновский
261.4
1378.9
Неэффективные расходы на управление объёмами стационарной медицинской помощи в 2011 году
значительно сократились: с 133,4 млн. рублей до 40 млн. рублей, или на 70% и выявлены только в 4
муниципальных образованиях: городах Вятские Поляны, Котельнич, Слободской и Яранском районе ( в 2010
году неэффективные расходы присутствовали в 30 муниципальных образованиях). В данных четырёх
муниципальных образованиях также произошло снижение неэффективных расходов: в г. Слободском на
69,9%, г. Котельниче на 48%, г. Вятские Поляны на 29,7% и Яранском районе (на 48,9%).
В 2011 году неэффективные расходы на управление объемами скорой медицинской помощи
сложились в размере 12,4 млн. рублей, снизившись по отношению к 2010 году на 31,2%. Среди
муниципальных образований большая часть неэффективных расходов на скорую медицинскую помощь
выявлена в Подосиновском районе (2 млн. рублей), городах Киров (1,9 млн. рублей) и Котельнич (1,3 млн.
рублей), наименьшая – в Советском (36,5 тыс. рублей) и Сунском (45,3 тыс. рублей) районах. Отсутствуют
неэффективные расходы в 17 муниципальных образованиях.
Изменение объема неэффективных расходов на управление объемами
скорой медицинской помощи, млн. рублей
23
10
В городе Кирово-Чепецке, ЗАТО Первомайский, Афанасьевском, Верхнекамском, Даровском, КировоЧепецком, Котельничском, Лебяжском, Пижанском, Слободском, Унинском и Уржумском районах
муниципальных образованиях в 2010 и 2011 годах отсутствовали неэффективные расходы на управление
объемами скорой медицинской помощи.
90
2.2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ РАСХОДОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
В СФЕРЕ ОБЩЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
Основная причина значительного объема неэффективных расходов в сфере образования – наличие
малокомплектных школ в структуре сети общеобразовательных учреждений.
В 2011 году объем
неэффективных расходов
в
сфере
общего
образования
составил
665,1 млн. рублей.
в том числе
По сравнению с 2010 годом объемы
неэффективных расходов в сфере общего образования
выросли на 21,1 млн. рублей или на 3,3%.
548,3 млн. рублей на управление кадровыми ресурсами
116,8 млн. рублей в связи с низкой наполняемостью
классов
Структура неэффективных расходов в
сфере общего образования
2010 год
2011 год
Объёмы неэффективных расходов в сфере
общего образования, млн. рублей
В
структуре
неэффективных
расходов
существенных изменений не произошло. Наиболее
значительную долю (82,4%) в объеме неэффективных
расходов на общее образование занимают расходы на
управление кадровыми ресурсами.
91
ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ РАСХОДОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
В СФЕРЕ ОБЩЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
Неэффективные расходы в сфере общего образования в
2011 году выросли по отношению к прошлому году на 3,3%
(21,1 млн. рублей). Наличие неэффективных расходов
выявлено во всех городских округах и муниципальных
районах. Особенно остро проблема неэффективного
расходования бюджетных средств стоит в сельских районах
области, что объясняется низкой плотностью населения и
малой компактностью проживания, а также проблемной
демографической ситуацией.
Наиболее значительный объем неэффективных расходов
выявлен в Афанасьевском (29,9 млн. рублей), Яранском (29,2
млн. рублей), Уржумском (28,8 млн. рублей), Кильмезском
(26,1 млн. рублей), Унинском (23,8 млн. рублей), Даровском
(22,5 млн. рублей), Омутнинском (21,9 млн. рублей),
Советском (21 млн. рублей) и Шабалинском (20,9 млн.
рублей) районах. Рост объемов неэффективных расходов
отмечен в 33 муниципальных образованиях, наибольший
рост в Шабалинском (на 89,8%), Даровском (на 68,6%),
Кумёнском (на 67,9%), Богородском (на 67%), Пижанском (на
61%), Афанасьевском (на 58,1%) и Орловском (на 51,1%)
районах. За отчетный период значительно снизить объем
неэффективных расходов удалось в городах Киров (на 96%),
Котельнич (на 84,1%), Кирово-Чепецк (на 80,1%) и
Слободской (на 54,1%) районах.
Доля неэффективных расходов в сфере общего
образования составила 10,9%. Наиболее высокая доля
неэффективных расходов в общем объеме расходов на общее
образование отмечается в Богородском (44,3%), Унинском
(32,3%) и Шабалинском (30,2%) районах. Наименьшая – в
городах Киров (0,2%), Котельнич (0,3%) и Кирово-Чепецк
(1%).
Доля неэффективных расходов
в сфере общего образования
с 25,07 до 44,29
с 15,71 до 25,06
с 8,55 до 15,7
с 0,01 до 8,54
92
ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ РАСХОДОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
В СФЕРЕ ОБЩЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
Неэффективные расходы на кадровое обеспечение в сфере общего образования в 2011 году сложились
в сумме 548,3 млн. рублей, что на 4,9% меньше, чем в 2010 году (576,7 млн. рублей). Неэффективные расходы
на кадровое обеспечение присутствуют во всех муниципальных образованиях области, за исключением ЗАТО
Первомайский.
Неэффективные расходы на управление кадровыми ресурсами по педагогическому персоналу возросли
с 83,4 млн. рублей в 2010 году до 111,4 млн. рублей в 2011 году, по прочему персоналу – сократились с 493,3
млн. рублей в 2010 году до 436,9 млн. рублей в 2011 году.
Наибольшие неэффективные расходы наблюдаются в Уржумском (26,9 млн. рублей), Афанасьевском
(26,3 млн. рублей), Кильмезском (24,2 млн. рублей) и Яранском (22,3 млн. рублей) районах. Снижение
неэффективных расходов на кадровое обеспечение отмечается в 13 территориях, из них наиболее
значительное в городах Киров (на 96%), Котельнич (на 87,4%) и Кирово-Чепецк (на 82%). В ЗАТО
Первомайский в 2011 году отсутствуют неэффективные расходы на управление кадровыми ресурсами.
Динамика объема неэффективных расходов на управление кадровыми ресурсами в
сфере общего образования, 2011 год в % к 2010 году
93
ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ РАСХОДОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
В СФЕРЕ ОБЩЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
Кильмезский
Опаринский
Лузский
-1045.4
-719.1
г. Кирово-Чепецк
Тужинский
-670.4
Слободской
-262
-329
-635.6
ЗАТО Первомайский
-57.6
-42.9
38
г. Котельнич
64.5
г.Вятские Поляны
Мурашинский
82.2
Подосиновский
312.4
329.9
Сунский
288.2
404.4
Нолинский
Вятскополянский
461.4
Юрьянский
314
520.7
Зуевский
Оричевский
554.7
Куменский
Котельничский
685.7
921.2
Пижанский
667.7
947.1
Орловский
Верхнекамский
995.4
Лебяжский
Белохолуницкий
1012.9
Фаленский
1376.5
Уржумский
1772.7
Кикнурский
1859.7
Нагорский
1783
1893.3
Санчурский
Верхошижемский
1954.1
Арбажский
2011
Малмыжский
Советский
2224
2256.9
Немский
Афанасьевский
2405.9
2280.2
Унинский
2653.5
Даровской
2576
2864.4
Богородский
Свечинский
3036.2
Омутнинский
Яранский
Шабалинский
4314.5
7357.6
Объем неэффективных расходов в связи с низкой наполняемостью классов в 2011 году составил 116,8
млн. рублей. По сравнению с 2010 годом объем неэффективных расходов по данной составляющей
увеличился на 49,5 млн. рублей или на 73,4%.
Среди муниципальных образований неэффективные расходы в связи с низкой наполняемостью классов
отсутствовали, как и в прошлом году в городах Киров, Слободской и Кирово-Чепецком районе, где средняя
наполняемость классов превысила нормативное значение.
Наиболее значительный объем неэффективных расходов наблюдается в Шабалинском (8,8 млн. рублей),
Яранском (7 млн. рублей), Верхошижемском (6,2 млн. рублей), Арбажском (5,9 млн. рублей), Свечинском (5,5
млн. рублей), Унинском и Советском (5,3 млн. рублей) районах.
В большинстве территорий выросли неэффективные расходы в связи с низкой наполняемостью классов.
Сократить неэффективные расходы удалось 8 муниципальным образованиям, особенно г. Кирово-Чепецку (на
57,9%) и Котельничу (на 38,5 %), Лузскому (на 42,6%) и Слободскому (на 36,5%) районам.
Изменение объема неэффективных расходов в связи с низкой наполняемостью
классов, млн. рублей
34
8
94
2.3. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ РАСХОДОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
В СФЕРЕ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА
Неэффективные
расходы
в
сфере
жилищно-коммунального хозяйства в 2011 году
снизились по отношению к прошлому году на
31,5% и составили 343,2 млн. рублей. Наличие
неэффективных расходов по итогам 2011 года
присутствует в 16 муниципальных образованиях.
Наиболее
значительный
объем
неэффективных расходов выявлен в городе
Кирове (156,4 млн. рублей) и ЗАТО Первомайский (87,7 млн. рублей).
Доля неэффективных расходов в сфере
жилищно-коммунального хозяйства составила
7,7%.
Неэффективные
расходы
составляют
значительную часть в общем объеме бюджетов
муниципальных образований на жилищнокоммунальное хозяйство: в том числе более
50%
в
ЗАТО
Первомайский
(75%),
Котельничском (56,8%) и Мурашинском
(54,3%) районах. Наименьшая – в городе
Вятские Поляны (0,7%), Белохолуницком
(0,22%),
Вятскополянском
(0,48%)
и
Куменском (0,56%) районах.
Доля неэффективных расходов в сфере жилищнокоммунального хозяйства, млн. рублей
с 18,5 до 156,4
с 8,6 до 18,4
с 1,1 до 8,5
с 0,01 до 1