п. 3 ст. 10 ЗоБ

Субсидиарная ответственность
контролирующих лиц по долгам
юридического лица
Нормы:
•
•
•
•
•
Ст. 53 ГК РФ
Ст. 53.1 ГК РФ
Ст. 3 Закона об ООО
Ст. 3 Закона об ОАО
Ст. 10 Закона О банкротстве
Виды ответственности:
Убытки
Субсидиарная
ответственность
Ст. 15 ГК РФ
Ст. 399 ГК РФ
Реальный ущерб
Дополнительная
ответственность
В любое время
В банкротстве
Субсидиарная ответственность.
Основания.
 п. 2 ст. 10 ЗоБ: неподача заявления на
самобанкротство.
 п. 3 ст. 10 ЗоБ: фиктивное заявление о
банкротстве.
 п. 4 ст. 10 ЗоБ: вследствие действий или
бездействий контролирующих лиц.
Кто может быть привлечен к
субсидиарной ответственности:
•
•
•
•
•
Руководитель.
Участник (учредитель).
Ликвидатор.
Гражданин-должник.
Члены органов управления.
П. 2 ст. 10 ЗоБ.
Неподача на самобанкротство.
Надо подать, если:
•
•
•
•
•
Удовлетворение требований одного кредитора может привести к
невозможности удовлетворения обязательств перед другими, в т.ч.
обязательные платежи.
Органом ю/л принято соответствующее решение.
Обращение взыскания на имущество осложнит или сделает
невозможной хозяйственную деятельность должника.
Есть признак неплатежеспособности (прекращение исполнения
денежных обязательств).
Есть признак недостаточности имущества (превышение размера
обязательств над активами)
Срок подачи заявления о банкротстве:
• В кратчайшие сроки, но не позднее месяца со дня
наступления признака.
• Момент наступления обязанности в практике АС :
- сдача баланса.
- решение суда о взыскании.
- решение ФНС.
НО!!! Момент возникновения обязанности НЕ РАВЕН моменту
обязанности его исполнить.
П. 2 ст 10 ЗоБ
Неподача
заявления
Ответственность
несет директор
П. 3 ст. 10 ЗоБ
Необоснованная
подача
Ответственность
несет
юридическое
лицо
• Обратиться к участнику за решением вопроса: право
или обязанность??
• Если директору сослаться на учредителя («исполнял
волю участников»)?
• Президиум ВАС РФ: «…должна быть причинноследственная связь между неподачей заявления и
невозможностью удовлетворить требования кредиторов».
• Должен быть состав:
– Наличие вреда.
– Противоправность причинения вреда.
– Причинно-следственная связь между поведением причинителя и
наступившим вредом.
Вывод:
- «не бить в колокола» при наличии задолженности.
- но уйти от факта непредвиденности банкротства.
Иная ответственность за неподачу
заявления на банкротство:
• Административная (ст. 14.13 КоАП РФ).
-
-
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной
тысячи до трех тысяч рублей; на должностных лиц - от пяти тысяч до десяти
тысяч рублей.
налоговые органы вправе самостоятельно привлечь нарушителя к
ответственности в виде штрафа. За повторное такое нарушение в течение
одного года арбитражный суд по обращению налогового органа может
дисквалифицировать виновных должностных лиц.
• Уголовная:
•
•
•
фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ)
преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ)
неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ).
В совокупность состава преступления по указанным выше статьям может
войти бездействие руководителя, выразившееся в нарушении обязанности по
подаче заявления должника на банкротство.
Разберем основания
(самобанкротство):
• Удовлетворение требований одного кредитора может
привести к невозможности удовлетворения обязательств
перед другими, в т.ч. обязательные платежи.
• Органом ю/л принято соответствующее решение.
• Обращение взыскания на имущество осложнит или сделает
невозможной хозяйственную деятельность должника.
• Есть признак неплатежеспособности (прекращение
исполнения денежных обязательств).
• Есть признак недостаточности имущества (превышение
размера обязательств над активами)
Признак неплатежеспособности:
• Контроль наступления момента
неплатежеспособности.
• Оценка возможности погасить обязательства.
• Подстраховка документами, анализами, БП.
• На грани между ответственностью за неподачу
заявления и за фиктивную подачу.
Признак недостаточности имущества:
• Чистые активы.
• Позиция КС РФ: «… формальное превышение КЗ над
активами не является свидетельством невозможности
исполнить обязательства». 2003 год.
• Позиции судов после 2003 года – обратная реакция.
• Задолженность по взносам во внебюджетные фонды –
основание для подачи заявления на банкротство.
П. 3 ст. 10 ЗоБ (фиктивное Б)
Если заявление подано:
• При наличии возможности удовлетворить
требования кредиторов в полном объеме.
• Не принял меры по оспариванию
необоснованных требований заявителя.
• Ответственность несет ю/л.
П. 4 ст. 10 ЗоБ.
Банкротство вследствие действий или
бездействий КЛ
• Презумпция ВИНОВНОСТИ.
ЕСЛИ:
 Причинен
вред кредиторам при совершении подозрительных
сделок.
 Документы бухгалтерского учета и/или отчетность отсутствуют.
 Документы бухгалтерского учета и/или отчетность искажены.
 Не содержат информацию об объектах, предусмотренных
законодательством РФ.
В том числе, если:
 Конфликт личных интересов директора и ю/л.
 Заинтересованность директора в сделке.
 Директор скрывал информацию о сделке от
участников.
 Директор предоставлял участникам недостоверную
информацию
 Директор после прекращения полномочий не
передает документы.
 Директор совершил сделку на заведомо невыгодных
условиях для ю/л.
Примеры:
•
•
•
•
•
Неоплата задолженности контрагентом.
Изъятие собственником имущества у МУП.
Вывод активов.
Сделки по предоплате.
Сделки с однодневками.
Отсутствие документов/отчетности.
• Обязанность передать документы в Б АУ.
• Нулевая отчетность при деятельности – только
ответственность за нарушение НЗ.
• Учитываем факт передачи документов от директора к
директору.
• Утрата /похищение документов:
– Соотношение понятий хранение/перевозка документов.
– Возможность восстановления первичных документов.
«Хорошего бухгалтера найти трудно. Именно поэтому главный
бухгалтер Вера Ивановна уже 8 лет в федеральном розыске».
Отдельные вопросы:
• Солидарная ответственность КЛ.
• Возможность привлечения предыдущих директоров.
• Формальный директор может доказать фактическое
лицо, контролирующее ю/л.
• Освобождение от ответственности (вина,
«добросовестно и разумно»).
• Размер ответственности.
• Уменьшение размера ответственности.
Кто может подать заявление:
•
•
•
•
•
•
Конкурсный управляющий в банкротстве.
Решение собрания кредиторов.
Кредитор в банкротстве.
Работник.
Бывший работник.
Уполномоченный орган.
Подача заявления:
• Срок 1 год когда узнало или должно было узнать о
наличии оснований.
• Практика: с момента даты завершения реализации
имущества должника.
• Не может подано после завершения конкурсного
производства (кроме 2 случаев в ликвидации).
• Приостановление дела о банкротстве.
• Приостановление дела о субсидиарке.
Исполнение:
• Решение АС РО в рамках дела о
банкротстве.
• Реализация на торгах как ДЗ.
• Исполнительный лист, взыскание через
ССП.
Взыскание убытков.
• Ст. 12 ГК РФ – защита прав возмещением убытков.
• 53.1 ГК РФ – руководитель несет ответственность, если
действовал ….. и ……
• Несет ответственность:
– Директор.
– Собственник (участник).
– Члены коллегиального органа.
Основания:
-
Причинение убытков должно быть доказано.
Убытки стали следствием недобросовестных действий КЛ.
Кто может подать:
-
ю/л.
Собственник.
Директор.
А теперь вернемся к п. 3 ст. 10 ЗоБ……
Советы:
•
•
•
•
•
•
Будьте бдительны!
Действуйте «добросовестно и разумно»!
Берегите документы!
Работайте в тандеме с участниками!
Заботьтесь о главном бухгалтере!
Консультируйтесь в JBI!