Информация по результатам аудита в сфере закупок в Управлении культуры Альметьевского муниципального района и МБУ «Районный дом культуры г.Альметьевска Основание для проведения проверки: План работы Контрольно-счетной палаты Альметьевского муниципального района Республики Татарстан на 1 полугодие 2015 года, Распоряжение на контрольно-ревизионное мероприятие от 22.12.2014 г. № 30. Цель проверки: Проверка исполнения законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, анализ и оценка информации о целесообразности, эффективности и результативности расходов на приобретение товаров, работ, услуг. Объекты проверки: Муниципальное казенное учреждение «Управление культуры Альметьевского муниципального района Республики Татарстан», Муниципальное бюджетное учреждение «Районный дом культуры г.Альметьевска». Проверяемый период: 2014 год. Сроки проведения: с 22 декабря 2014 года по 25 января 2015 года. Аудит организации закупок. Контрактный управляющий назначен с соблюдением установленных сроков, в соответствии с ч.2 ст.38, ч.28 ст.112 44-ФЗ, то есть, до 31 марта 2014г. Положение и Регламент о контрактном управляющем утверждены руководителями учреждений и соответствуют Типовому положению (регламенту), утвержденному приказом Минэкономразвития России от 29 октября 2013 г. N 631. Контрактный управляющий Осоргин Д.Н. прошел обучение на курсах повышения квалификации, что соответствует требованиям ч.6 ст. 38 44-ФЗ. Муниципальные заказы размещены на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (http://zakupki.gov.ru). Выборочной проверкой конкурсной (аукционной) документации за 2014 год, дополнительных, не предусмотренных законодательством требований к участникам размещения заказа не выявлено. За период с 01.01.2014 г. по 31.12.2014г. по итогам завершенных (размещенных) заказов для нужд Заказчиков заключено: - по Управлению культуры – 1 контракт у единственного поставщика на поставку тепловой энергии на сумму 2754,1 тыс.руб.; - по МБУ «Районный дом культуры г.Альметьевска» - 3 контракта, в том числе по результатам запроса котировок - 2 контракта на сумму 469,7 тыс.руб., у единственного поставщика – 1 контракт на сумму 2150,0 тыс.руб. 1 Экономия средств местного бюджета по результатам проведения запроса котировок составила 2,0 тыс. рублей или 0,1 % от начальной (максимальной) цены. Выборочной проверкой первичных бухгалтерских документов фактов осуществления закупки товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд на бесконкурсной основе не выявлено. Муниципальные контракты, заключенные в 2014 году МБУ «Районный дом культуры г.Альметьевска» на момент проверки исполнены в полном объеме: акты выполненных работ, накладные представлены и размещены на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (http://zakupki.gov.ru). Муниципальный контракт № 79 от 10.04.2014 г. заключенный Управлением культуры с ОАО «Альметьевские тепловые сети» на поставку тепловой энергии исполнен не в полном объеме: по состоянию на 31.12.2014 г. задолженность поставщика в пользу Управления культуры составляла 25,6 тыс.руб. Аудит планирования закупок. Планы-графики размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд на 2014 год утверждены руководителями учреждений. В проверяемом периоде муниципальные закупки товаров, работ, услуг учреждениями (Управление культуры и МБУ «РДК») на общую сумму 11227,8 тыс.руб. произведены с нарушениями ч. 2 ст. 112 Федерального закона № 44-ФЗ. В ходе выборочного аудита обоснованности и законности выбора Заказчиками конкурентных способов определения поставщика (подрядчика, исполнителя) в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ нарушений не установлено. Аудит документации (извещений) о закупках. В ходе аудита документации (извещений) о закупках с целью оценки законности и обоснованности включения в документацию (извещения) о закупках требований, влекущих ограничение конкуренции, нарушений не установлено. Описания объектов закупок, указанные в извещениях, соответствуют требованиям, установленным ч. 1 ст. 33 Федерального закона №44-ФЗ. Документация (извещения) о закупках Заказчиков в проверяемом периоде размещена на официальном сайте www.zakupki.gov.ru. В результате выборочного поиска на официальном сайте www.zakupki.gov.ru закупки Заказчиков, подлежащие размещению в единой информационной системе, обнаруживаются в открытом и свободном доступе. Заказчиками соблюдаются установленные ст. 7 Федерального закона №44-ФЗ принципы открытости и прозрачности в сфере закупок. 2 В извещениях о проведении запроса котировок сроки, установленные для подачи заявок, соответствуют требованиям, установленным ч. 1 ст. 74 Федерального закона №44-ФЗ. В муниципальные контракты включены обязательные условия об ответственности заказчика и поставщика (подрядчика, исполнителя) за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, предусмотренных контрактом, что соответствует требованиям ч. 4 ст.34 Федерального Закона № 44-ФЗ. Размеры неустоек (штрафов, пеней) в муниципальных контрактах в случае просрочки исполнения заказчиком или исполнителем обязательств, предусмотренных контрактом, а также в иных случаях неисполнения или ненадлежащего исполнения заказчиком или исполнителем обязательств, предусмотренных контрактом, установлены в соответствии с требованиями ч.5 и ч.6 ст.34 Федерального закона № 44-ФЗ. Аудит процедур закупок. В ходе выборочного аудита обоснованности допуска (отказа в допуске) участников закупки, отстранения участника закупки от участия в определении поставщика (подрядчика, исполнителя) или отказа от заключения контракта нарушений не установлено. По результатам состоявшихся запроса котировок Заказчиками в установленные сроки были подписаны контракты с поставщиками, признанными победителями. Поступления жалоб от участников запроса котировок в проверяемом периоде не зафиксировано. Проверкой протоколов, составленных в ходе проведения запроса котировок в проверяемом периоде, нарушений не установлено. Муниципальные контракты по результатам состоявшихся запросов котировок заключены в соответствии с требованиями ч.13 ст.78 Федерального закона № 44-ФЗ (не ранее чем через семь дней с даты размещения в единой информационной системе протокола рассмотрения и оценки заявок на участие в запросе котировок и не позднее чем через двадцать дней с даты подписания указанного протокола). Аудит заключенных контрактов. В ходе проверки соответствия заключенных контрактов требованиям, предусмотренным документацией (извещениями) о закупках, нарушений не установлено. Контракты по результатам проведения запроса котировок заключены с соблюдением сроков, установленных Федеральным законом. В ходе аудита своевременности направления Заказчиками информации и документов, подлежащих включению в реестр контрактов, установлено, что в реестре контрактов на официальном сайте www.zakupki.gov.ru информация об изменении контрактов, исполнении контрактов, приемки поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг на общую сумму 5373,8 тыс. 3 руб. размещена ответственными лицами Заказчиков с нарушением сроков, установленных ч.3 ст.103 Федерального закона № 44-ФЗ. В муниципальных контрактах во всех случаях включены обязательные условия об ответственности поставщика (исполнителя, подрядчика) за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств. Фактов неисполнения договорных обязательств не установлено. Аудит закупок у единственного поставщика. В ходе аудита обоснования и законности выбора способа определения поставщика (подрядчика, исполнителя) при закупке у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) нарушений не установлено. Применения данного способа определения поставщика (подрядчика, исполнителя) в неустановленных случаях не выявлено. Закупки у единственного поставщика на 2014 год осуществлялись Заказчиками в 2014 году в соответствии с законодательством в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд. Правовое основание заключения контрактов с единственным поставщиком на поставку тепловой энергии и оказания услуг фрахтования воздушного судна определено в соответствии с требованиями ст.93 Федерального закона №44-ФЗ. Объем закупок у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) на сумму не более 100 000 руб. соответствуют требованиям, установленным п. 4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона №44-ФЗ. Объемы закупок у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) на сумму не более 400 000 руб., осуществленных Заказчиками как муниципальными учреждениями культуры за 2014 год соответствуют требованиям, установленным п. 5 ч. 1 ст. 93 Федерального закона №44-ФЗ. Годовой объем закупок на основании п.5 ч.1 ст.93 Федерального закона № 44-ФЗ не превышает установленные требования. Аудит исполнения муниципальных контрактов. Дополнительных соглашений к контрактам, заключенных с нарушением требований, установленных ст. 95 Федерального закона №44-ФЗ, не выявлено. Отчеты об исполнении муниципальных контрактов, по которым поставщиками поставлены все товары и Заказчиками поставленные товары приняты и произведена оплата обязательств по контрактам, на официальном сайте Заказчиком размещены в полном объеме, при этом, отчеты об исполнении муниципальных контрактов на общую сумму 5023,8 тыс. руб. размещены с нарушением сроков. В ходе аудита действий Заказчиков по реализации условий контрактов, включая своевременность расчетов по контрактам, нарушений не установлено. Допущен факт несвоевременной поставки товара Заказчику, уплата неустойки не истребована. 4 Претензий Заказчиков по соответствию поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг требованиям, установленным в контрактах, не установлено. В ходе выборочной проверки и оценки целевого характера использования поставленных товаров, результатов выполненных работ и оказанных услуг установлено, что товары, поставленные в рамках исполнения контрактов (договоров) оприходованы и списаны по бухгалтерскому учету по целевому назначению. По результатам проверки для принятия мер направлено представление в Управление культуры Альметьевского муниципального района и МБУ «РДК г.Альметьевска». Председатель Контрольносчетной палаты Альметьевского муниципального района: Д.Р.Ханмурзина 5