5. Когда прекращается обязанность по уплате налога или сбора?

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
высшего профессионального образования
«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
(Финансовый университет)
Краснодарский филиал Финуниверситета
Кафедра «Экономика и финансы»
Фонды оценочных средств для проведения промежуточной аттестации
обучающихся по дисциплине
НАЛОГИ И НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РФ
Для студентов, обучающихся по направлению
080100.62 «Экономика»
(профили «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»)
Очное обучение
Одобрено кафедрой «Экономика и финансы»
(протокол № 1 от 29.08.2014)
Краснодар 2014
1
ФОС для проведения промежуточной аттестации обучающихся по
дисциплине «Налоги и налоговая система РФ» разработаны на основании
Положения «О формировании фонда оценочных средств для проведения
текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации студентов».
Фонды
оценочных
средств
содержат
приобретенные знания, умения.
2
тесты,
позволяющие
оценить
ВАРИАНТ 1
1. Имеют ли право органы законодательной или исполнительной власти
устанавливать дифференцированные ставки налогов в зависимости от формы
собственности?
а) Имеют.
б) Не имеют.
2. Что понимается под налогом?
а) Обязательный платеж, который в силу закона взимается с юридических и
физических лиц в строго установленных размерах и в определенные сроки.
б) Обязательный платеж, который в силу закона взимается с юридических и
физических лиц в строго установленных размерах и в определенные сроки в
целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных
образований.
в) Обязательный
индивидуальный
безвозмездный
платеж,
взимаемый
с
организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения и оперативного управления
денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства
и муниципальных образований.
3. По какому признаку для целей налогообложения лица могут быть
отнесены к взаимозависимым?
а) Одна организация непосредственно участвует в деятельности другой
организации.
б) Организация имеет стойкую финансово-хозяйственную связь с другой
организацией.
в) Организация, созданная для совместной деятельности.
г) Одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по
3
должностному положению.
4. Что из перечисленного не относится к правам налогоплательщика?
а) Право бесплатного получения от налоговых органов по месту учета
информации о действующих налогах, законодательстве, связанном с налогами
и сборами, и об иных актах, содержащих нормы законодательства о налогах и
сборах, а также правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях
налоговых органов и их должностных лиц.
б) Право бесплатного получения от налоговых органов по месту учета
нормативных и законодательных документов о действующих налогах и сборах,
иных актов, содержащих нормы законодательства о налогах
и сборах, а также правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях
налоговых органов и их должностных лиц.
в) Право получения от налоговых и других уполномоченных государственных
органов письменных разъяснений по вопросам применения законодательства о
налогах и сборах.
г) Право не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов и
их должностных лиц.
5. Что из перечисленного не относится к обязанностям налогоплательщика?
а) Уплата налогов, установленных в законодательном порядке.
б) Приобретение нормативных актов но налогам.
в) Ведение в установленном порядке учета своих доходов и объектов
налогообложения.
г) Предоставление налоговым органам и их должностным лицам документов,
необходимых для исчисления и уплаты налогов.
6. Какие из перечисленных органов не относятся к налоговым?
а) Федеральная налоговая служба.
4
б) Государственные внебюджетные фонды.
в) Счетная палата РФ.
г) Таможенные органы.
7. Какое утверждение соответствует содержанию НК РФ?
а) Закон безусловно может иметь обратную силу.
б) Закон безусловно не может иметь обратной силы.
в) Закон может иметь обратную силу только в том случае, если он улучшает
положение налогоплательщика.
г) Закон может иметь обратную силу только в том случае, если он ухудшает
положение налогоплательщика
8. Что из перечисленного не относится к правам налоговых органов?
а) Проведение налоговых проверок.
б) Приостановление операций по счетам налогоплательщиков, плательщиков
сборов или налоговых агентов в банках и наложение ареста на их имущество.
в) Списание в бесспорном порядке штрафных санкций со счетов налогоплательщиков, плательщиков сборов или налоговых агентов в банках.
г) Взыскание недоимок по налогам и сборам.
9. Что из перечисленного не относится к обязанностям налоговых органов?
а) Осуществление контроля за соблюдением законодательства о налогах и
сборах.
б) Соблюдение налоговой тайны.
в) Ведение учета налогоплательщиков.
г) Ведение следственных действий по налоговым преступлениям.
д) Проведение разъяснительной работы по применению законодательства о
налогах и сборах.
5
10. Могут ли таможенные органы осуществлять контроль за своевременностью и полнотой уплаты налога на прибыль с организаций?
а) Да.
б) Нет.
ВАРИАНТ 2
1. Могут ли органы Пенсионного фонда РФ проводить проверки по вопросам полноты и правильности расчетов с федеральным бюджетом но
НДС?
а) Да.
б) Нет.
2. Будут ли компенсированы налогоплательщикам убытки, возникшие
вследствие неправомерных действий или бездействия налоговых органов?
а) Да.
б) Нет.
3. Что включает в себя законодательство о налогах и сборах помимо
Налогового кодекса РФ?
а) Федеральные законы, законы субъектов РФ и инструкции по налогам.
б) Федеральные законы, законы субъектов РФ и иные нормативные правовые
акты, принятые в соответствии с НК РФ.
в) Федеральные законы, законы субъектов РФ и инструкции по налогам, приказы,
письма, телеграммы.
4. За счет каких бюджетов предусмотрено возмещение убытков налогоплательщиков по вине налоговых органов?
а) За счет федерального бюджета.
б) За счет бюджета субъекта РФ.
6
в) За счет федерального бюджета и бюджета субъекта РФ в части возмещения
убытков по региональным налогам и сборам.
5. Когда прекращается обязанность по уплате налога или сбора?
а) С уплатой налога или сбора и зачислением средств на соответствующий
бюджетный счет.
б) С уплатой налога или сбора и списанием средств с расчетного счета
налогоплательщика.
в) С переездом налогоплательщика и сменой его юридического адреса.
г) С исчезновением налогоплательщика.
6. Как производится взыскание налога у налогоплательщика  юридического
лица?
а) В бесспорном порядке.
б) В судебном порядке.
в) В бесспорном порядке, за исключением случаев, определенных ч. Ι НК РФ.
7. Как производится взыскание налога у налогоплательщика  физического
лица?
а) В бесспорном порядке.
б) В судебном порядке.
8. Может ли быть произведено взыскание налога с валютного счета
налогоплательщика?
а) Да.
б) Нет.
9. Может ли быть произведено взыскание налога с депозитного счета
налогоплательщика до истечения срока депозитного договора?
а) Да.
7
б) Нет.
10. Вправе ли налоговый орган при недостаточности или отсутствии
денежных средств у налогоплательщика взыскать налог за счет его иного
имущества?
а) Да.
б) Нет.
в) Вправе только после решения суда.
ВАРИАНТ 3
1. Что такое налогооблагаемая база?
а) Имущество налогоплательщика.
б) Денежные средства налогоплательщика.
в) Имущество и денежные средства налогоплательщика.
г) Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения.
2. Что такое налоговая ставка?
а) Установленный процент по отношению к объекту налогообложения.
б) Твердая сумма по отношению к объекту налогообложения.
в) Величина налоговых начислений на единицу измерения налогооблагаемой
базы.
3. Что такое налоговый период?
а) Три дня.
б) Декада.
в) Месяц.
г) Квартал.
д) Год.
е) Календарный год или иной период времени применительно к отдельным
8
налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется
сумма налога, подлежащая уплате.
4. Какие органы устанавливают порядок списания безнадежной недоимки
по федеральным налогам и сборам?
а) Правительство РФ.
б) Президент РФ.
в) Федеральное собрание РФ.
г) Министерство финансов РФ.
д) Государственная дума РФ.
е) Совет Федерации РФ.
5. Какие органы устанавливают порядок списания безнадежной недоимки
по региональным налогам и сборам?
а) Исполнительный орган субъекта РФ.
б) Законодательное собрание субъекта РФ.
в) Территориальная налоговая инспекция.
6. Какие органы уполномочены принимать решения об изменении срока
уплаты федеральных налогов и сборов?
а) Правительство РФ.
б) Министерство финансов РФ.
в) Федеральная налоговая служба РФ.
г) Федеральное собрание РФ.
7. Какие органы уполномочены принимать решения об изменении срока
уплаты региональных налогов и сборов?
а) Исполнительный орган субъекта РФ.
б) Финансовый орган субъекта РФ.
в) Территориальная налоговая инспекция.
9
г) Законодательное собрание субъекта РФ.
8. Может ли налоговый кредит предоставляться по нескольким налогам
одновременно?
а) Да.
б) Нет.
9. Что такое налоговая декларация?
а) Документ об источниках доходов на территории РФ.
б) Документ об источниках доходов на территории РФ и за ее пределами.
в) Справка о доходах.
г) Письменное
заявление
налогоплательщика
о
полученных
доходах,
произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах, исчисленной сумме налога и других данных, связанных с исчислением и уплатой
налога.
10. В какой срок организации или физическому лицу, осуществляющему
деятельность без образования юридического лица, необходимо стать на учет в
налоговом органе по месту нахождения или месту жительства?
а) В течение 10 дней после открытия расчетного счета в банке.
б) В течение 10 дней после государственной регистрации.
в) В течение 10 дней после начала коммерческой деятельности.
г) В иные сроки.
10