Семестр: Количество часов: Количество зачетных единиц:

АННОТАЦИЯ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Дисциплина Б1.Б.21 Налоги и налогообложение
Семестр: 6
Количество часов: 180
Количество зачетных единиц: 5
Промежуточная аттестация: экзамен
Место дисциплины в структуре ООП:
Дисциплина «Налоги и налогообложение» входит в базовую часть учебного
плана подготовки специалистов по специальности 38.05.01 Экономическая
безопасность.
Содержание дисциплины обеспечивает преемственность и взаимосвязь с
дисциплинами: «Статистика», «Экономический анализ», «Бухгалтерский учет»,
«Экономика организации (предприятия)», «Аудит».
Цель и задачи освоения дисциплины:
Цель изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» - формирование
теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения,
привития практических навыков исчисления и уплаты налогов в Российской
Федерации.
Задачи изучения дисциплины:
– сформировать теоретическую базу об экономическом понимании налогов;
– изучить методики исчисления отдельных налогов;
– приобрести практические навыки оптимальных налоговых расчетов в рамках
правового поля для принятия обоснованных управленческих решений и
обеспечения экономической безопасности хозяйствующих субъектов.
Содержание дисциплины:
Налоговая
система
Российской
Федерации
и
ответственность
налогоплательщиков за налоговые правонарушения. Действующая налоговая
система как инструмент бюджетного регулирования. Налоговые правонарушения
и методы контроля за соблюдением налогового законодательства.
Ответственность налогоплательщиков за налоговые правонарушения.
Федеральные налоги. Налог на добавленную стоимость.Акцизы. Налог на
доходы физических лиц. Налог на прибыль организаций.
Региональные налоги. Налог на имущество организаций. Налог на игорный
бизнес. Транспортный налог.
Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения.
Другие специальные налоговые режимы. Местные налоги. Земельный налог.
Налог на имущество физических лиц.
В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен
обладать следующими профессиональными (ПК) компетенциями:
ПК-6: способность осуществлять бухгалтерский, финансовый, оперативный и
статистический учеты хозяйствующих субъектов; применять методики и
стандарты ведения бухгалтерского, налогового, бюджетного учетов,
формирования и предоставления бухгалтерской, налоговой, бюджетной
отчетности (знать организационно-правые основы построения налоговой
системы; законодательство о налогах и сборах; состав налогов, уплачиваемых
налогоплательщиками; систему налоговых органов и их компетенции; права и
обязанности налогоплательщиков, их ответственность за нарушение налогового
законодательства; правила определения налоговой базы; порядок исчисления
налогов и сборов; основные направления координации деятельности налоговых и
правоохранительных органов по выявлению и пресечению нарушений
законодательства о налогах и сборах; принципы ведения налогового учета и
отчетности; порядок, методы и приемы проведения налогового контроля,
налоговых проверок; уметь
применять знания по налоговому учету;
анализировать исполнение налоговых обязательств хозяйствующими субъектами;
выявлять условия, способствующие совершению правонарушений в сфере
исполнения налоговых обязательств; вести регистры налогового учета;
формировать налоговую отчетность; осуществлять анализ и контроль налоговой
отчетности организации (предприятия); владеть методами определения
налоговой нагрузки; правилами формирования и представления налоговой
отчетности; навыками координации работы налоговых и других контролирующих
органов с правоохранительными органами).
Образовательные технологии:
При изучении дисциплины «Налоги и налогообложение» используется
традиционное (лекции, практические) и инновационное обучение, направленное
на обеспечение исследовательского характера, организацию поисковой учебнопознавательной
деятельности,
формирование
у
студентов
опыта
самостоятельного поиска новых знаний, применения их в новых условиях.
Лекционный материал излагается в форме проблемно-ориентированных
лекций, что позволит студентам знать социальное значение налогов, стратегию
развития налоговой системы Российской Федерации и основные направления
налоговой политики; уметь анализировать налоговое законодательство с учетом
его изменений, сопоставлять положения отдельных норм; владеть навыками
принятия управленческих решений, связанных с операциями на мировых рынках
в условиях глобализации.
К инновационным образовательным технологиям можно отнести
интерактивные методы обучения. При проведении практических занятий по
дисциплине «Налоги и налогообложение» целесообразно использовать неигровые
интерактивные методы обучения: анализ конкретных ситуаций, когда студенты и
преподаватель участвуют в непосредственном обсуждении конкретных «ситуаций
– проблем» (или задач), поиске вариантов их решения с использованием
Налогового кодекса Российской Федерации, подведении итогов (ссылаясь на
нормативно-правовую базу) и оценке результатов, что позволит знать основные
положения налогового законодательства; уметь выбирать оптимальные режимы
налогообложения; владеть методиками исчисления налоговых платежей,
оценивая налоговую нагрузку экономических субъектов.
Кроме ситуаций – проблем, целесообразно использовать «ситуацию –
иллюстрацию» (с графическим организатором «фишбон», либо построением
2
таблиц, структурируя новую информацию по элементам конкретного налога:
субъекты, объекты, налоговая база, налоговые льготы, ставки, порядок
исчисления и уплаты со ссылкой на нормативно-правовую базу), что позволит
знать
нормативно-правовое
регулирование
налогообложения;
уметь
ориентироваться в системе налогового законодательства; владеть навыками
работы с нормативно-правовыми актами в сфере налогообложения.
Наряду с неигровыми, можно использовать игровой – «Предметный КВН» как
интерактивный метод обучения, тема которого совпадает с темой Рабочей
программы учебной дисциплины или отражает содержание дисциплины.
Сценарий (задания, технология их выполнения) позволят продемонстрировать
полученные знания и умения, владение современным инструментарием
налогообложения в форме КВН.
Составитель: С.Д. Надеждина, д-р. экон. наук, профессор, кафедра
бухгалтерского учета
3