Система риск-менеджмента на предприятии

Система риск-менеджмента на предприятии
Приступая к исследованию риск-менеджмента на предприятии,
первоочередным
шагом
является
определение
главных
понятий,
используемых в данной главе – понятиям риск, управление рисками и рискменеджмент.
Анализ экономической литературы, посвящённой проблеме риска,
показывает, что среди исследователей нет единого мнения относительно
определения сущности риска, что не особенно удивляет, так как понимание
риска людьми развивается вместе с развитием экономики и общества.
Большинство исследователей определяют риск как возможность того, что
случится нечто нежелательное: кража, крах партнёра, появление нового
конкурента, обесценение, банкротство и многое другое. Однако всегда
существует возможность наступления особенно благоприятных событий, и
это тоже риск. Например, слишком большой урожай – это риск, так как
организации его обрабатывающие могут оказаться неготовыми к его уборке,
хранению и переработке. Таким образом, риск – это сложное явление,
имеющее множество несовпадающих, а иногда противоположных основ. Это
обуславливает возможность существования нескольких определений риска с
разных точек зрения. Авторы словарей и учебников определяют риск, как
объект страхования, шанс понести потери, неопределённость развития
событий. Экономисты добавляют: риск – это возможность отклонения
фактического результата от планировавшегося. Математики уточняют: это
вероятность
определённого
нежелательного
события.
В
словарях
и
учебниках даются определения риска, различающиеся в аспектах и деталях,
которые, не отвергая друг друга, описывают нечто общее. Все они связывают
феномен риска с неопределённостью событий, вероятностью нарушения
планов и возможностью потерь [3,672].
Анализ многочисленных определений риска позволяет выявить
основные моменты, которые являются характерными для рисковой ситуации,
такие как:
- случайный характер события, который определяет, какой из возможных
исходов реализуется на практике (наличие неопределённости);
- наличие альтернативных решений;
- известны или можно определить вероятности исходов и ожидаемые
результаты;
- вероятность возникновения убытков;
- вероятность получения дополнительной прибыли.
Остановимся на следующем определении риска, которое, на наш взгляд,
наиболее полно отражает понятие риск.
"Риск – это деятельность, связанная с преодолением неопределённости в
ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность
оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и
отклонения от цели".
Риск – есть базовое свойство любой экономики. Он был, есть и будет везде и
всегда. Им нужно заниматься, им нужно управлять. В плановой экономике
большая часть рисков управлялась из центра, а потери покрывались за счёт
централизованных
государственных
фондов.
В
рыночной
экономике
существенная доля деловых рисков приходится на уровень отдельной фирмы
и лично предпринимателя[6,772].
Риски одни и те же везде, однако, каждая страна и каждая фирма имеет свою
рисковую специфику. Риски возрастают всякий раз, когда усиливается
нестабильность, происходят быстрые реформы или спонтанные перемены в
экономике. Состав и величина многих рисков рыночной экономики
поддаются влиянию со стороны людей и организаций. От их поведения
существенно зависит частота и тяжесть последствий вероятных, но не
обязательных
событий.
Поведение
организаций
определяется
их
управлением, т.е. решениями, которые принимают их руководители.
Для любой организации, какой бы сферой деятельности она не
занималась, управление риском означает выявление, анализ и регулирование
тех рисков, которые могут угрожать её имуществу и доходности.
Управление и риск – взаимосвязанные компоненты экономической
системы. Первое само может выступать источником второго. Управление
риском – новое для российской экономики явление, которое появилось при
её переходе к рыночной системе хозяйствования.
Управление рисками – это фактор конкурентоспособности, способ
всестороннего
обеспечения
устойчивости
фирмы
и
её
способности
противостоять неблагоприятному развитию событий[6,772]
"Управление рисками – специальный вид менеджерской деятельности,
нацеленный на смягчение воздействия риска на результаты работы
предприятия. Значение управленческих решений, с принятием которых
сталкиваются менеджеры, определяется, прежде всего уровнем риска,
приемлемым для фирмы. Каждая компания характерна собственными
предпочтениями, связанными с риском. На основе этого выявляются риски,
которым она подвержена в процессе рыночной деятельности, определяется
приемлемый уровень риска, и методы, как избежать потерь возникающих в
результате действия конкретного риска. Совокупность этих действий и
представляет систему управления рисками. Это – особая часть экономики,
требующая
знаний
в
области
анализа
хозяйственной
деятельности
предприятия, методов оптимизации решения экономических задач и т.д.
Работа менеджера по рискам нацелена на защиту фирмы от рисков,
угрожающих её доходам, и обеспечивает решение главной задачи
финансового менеджмента – выбор из альтернативных возможностей
оптимального варианта".
В целом процесс управления риском целесообразно представить в виде
трёхэтапного комплекса процедур:
Первый этап – постановка цели на ведение конкретного вида
предпринимательской
деятельности,
под
которой
может
пониматься
сохранение полностью или частично своих ресурсов или получение
ожидаемого дохода в полном объёме при приемлемом уровне риска.
Результатом первого этапа является установление начального уровня риска,
т.е. риска в идее, замысле, предполагаемом решении. Этот риск достаточно
высокого уровня, так как он определён без учёта проведения мероприятий по
его анализу и смягчению.
В состав второго этапа управления риском входят фазы: выявление,
идентификация, выбор показателей и оценка риска, анализ полученных
вариантов для принятия решения. Совокупность выявленных факторов риска
позволяет построить систему факторов риска применительно к конкретному
виду деятельности. Результатом этого этапа является реальная оценка
степени риска и его последствий[7,400].
Полученные оценки степени риска являются исходными данными для
третьего этапа – разработки мероприятий по уменьшению риска. Реализация
фазы
выбора средств и
использование
как
приёмов управления риском предполагает
стереотипного,
так
и
оригинального
решения,
содержащего экономически обоснованные рекомендации и мероприятия,
направленные на уменьшение начального уровня риска до приемлемого
уровня.
Однако в данном параграфе рассматривается не риск вообще, речь
здесь пойдёт о риск-менеджменте на предприятии.
Как и все новое, понятие "риск-менеджмент" пришло к нам с Запада, где
данное направление трансформировалось в целую науку. Так что же это?
В широком смысле – это процесс выявления и оценки рисков, а также выбор
методов и инструментов управления, для минимизации риска.
В узком смысле – это вид услуг, оказываемых брокерскими фирмами и
страховыми компаниями своим клиентам.
Риск-менеджмент составляет часть финансового менеджмента, где
риск,
доход
и
финансовая
устойчивость
рассматриваются
как
взаимосвязанные категории[14,594].
Риск-менеджмент – понятие очень широкое, охватывающее самые
различные проблемы, связанные практически со всеми направлениями и
аспектами управлениями[19,509]
На степень и величину риска можно реально воздействовать через
финансовый механизм, что осуществляется с помощью приёмов стратегии и
финансового менеджмента. Этот своеобразный механизм управления риском
и есть риск-менеджмент. В его основе лежит организация работы по
определению и снижению степени риска.
Под стратегией управления подразумеваются способы использования
средств,
для
достижения
поставленной
цели.
Стратегия
помогает
сконцентрироваться на различных вариантах решения, не противоречащих её
генеральной линии, и отбросить все остальные варианты.
"Риск-менеджмент представляет систему анализа оценки и управления
риском, а так же финансовыми отношениями, возникающими в процессе
предпринимательской деятельности"
Риск-менеджмент как система управления состоит из двух подсистем:
управляемой подсистемы – объекта управления, и управляющей подсистемы
– субъекта управления.
Объектом управления в риск-менеджменте выступают рисковые
вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими
субъектами в процессе реализации риска. К таким экономическим
отношениям относятся связи между страхователем и страховщиком,
заёмщиком и кредитором, между предпринимателями, конкурентами и т.д.
Субъект управления представляет группа руководителей (финансовый
менеджер, специалист по страхованию и т.д.), которая осуществляет
целенаправленное функционирование объекта управления. Этот процесс
может осуществляться только при наличии необходимой информации между
субъектом
и
объектом
управления:
статистической,
экономической,
коммерческой, финансовой и т.д. Такая информация содержит сведения о
вероятности того или иного страхового случая, события, о наличие и
величине спроса на товары, на капитал, о финансовой устойчивости и
платёжеспособности клиентов, партнёров, конкурентов и т.п.
В риск-менеджменте готовых рецептов нет и быть не может. Но зная
его методы, приёмы, способы решения тех или иных хозяйственных задач,
можно
добиваться
ощутимого
успеха
в
конкретной
ситуации.Риск-
менеджмент весьма динамичен. Эффективность его функций во многом
зависит
от
быстроты
реакции
на
изменение
условий
рынка,
от
экономической ситуации и финансового состояния объекта управления.
Поэтому риск-менеджмент должен базироваться на знании стандартных
приёмов управления риском, умении быстро и правильно оценивать
конкретную экономическую ситуацию, на способности быстро найти
хороший, если не единственный, выход из данной ситуации. Говоря о работе
риск-менеджера,
подразумевается,
что
при
анализе
ему
придется
сталкиваться практически со всеми службами. Отдел риск – менеджмента на
предприятии можно образно сравнить с губкой, которая постоянно
впитывает в себя информацию по тому или иному риску. Ведь не зря в
западных компаниях позиция управляющего отдела риск - менеджмента - это
вице-президентская должность.
Задача риск-менеджера на предприятии - это прогнозирование
завтрашнего дня, определив ту группу рисков, которая будет сопутствовать
предприятию на протяжении выпуска какого-либо вида товаров или всей
цепочки, связанной с его жизненным циклом. Риск-менеджер сможет
довольно четко сказать, сколько это будет стоить сегодня, если принять
необходимые меры по устранению этих рисков, и завтра, когда наступит
страховой случай. Каждая организация за время своей деятельности
переживает определенные этапы развития. Каждый из таких этапов
сопровождается появлением в компании новых управленцев. Сначала это
генеральный директор и, конечно же, бухгалтер, потом это могут быть
руководители подразделений, отвечающих за закупки и продажи, управление
финансами,
транспортное
обеспечение,
региональное
развитие,
экономическую безопасность, внутренний аудит, маркетинг и т.д. Но, для
того чтобы, например, оплачивать платежки, финансовый директор не нужен,
для того чтобы в срок поставить партию одному покупателю, логистик тоже
вряд ли потребуется. А если таких покупателей уже сотни, и что без бюджета
поставленных целей уже не достигнуть? Все эти вопросы говорят только об
одном - компания достигла нового уровня развития и помочь успешно
закрепиться на нем, призваны новые специалисты. К ним относится и рискменеджер, т.е. специалист по управлению рисками.
Если представить себе деятельность риск-менеджера как процесс
управления рисками, то ее можно разбить на несколько последовательных
этапов:
1) идентификация и анализ вероятностей наступления ущерба,
2) установление потенциальных источников опасности;
3) определение наиболее вероятных и проблемных для компании источников
причинения ущерба;
4) определение возможных способов защиты от ущерба, его последствий или
сокращение размеров таковых;
5) выбор наиболее актуальных (из возможных) способов защиты, а также их
реализация;
6) контроль над выполнением принятых решений и внесение улучшающих
коррективов.
На первых этапах развития предприятие способно справляться с
возможными последствиями наиболее очевидных рисков только с помощью
внешних партнеров: страховщиков, брокеров, консультантов. Но если
предприятие растет как в прямом, то рано или поздно его руководство начнет
задумываться об эффективности такого способа управления рисками.
Именно эффективное управление рисками является наиболее очевидным
поводом для создания в компании соответствующего подразделения.