Приложение 3 Примерный перечень обосновывающих материалов, прилагаемых к заявлению об установлении тарифов в сфере теплоснабжения Общие документы 1. Пояснительная записка о деятельности организации в сфере теплоснабжения, с указанием технических характеристик объектов, участвующих в процессе теплоснабжения в формате таблицы приложения 3.1 Методических указаний, утвержденных приказом ФСТ России от 13 июня 2013 № 760-э (далее – Методические указания), с указанием изменения в течение 2015 года состава имущественного комплекса, с учетом утвержденной схемы теплоснабжения и выбранной единой теплоснабжающей организации. 2. Расчетные таблицы, заполненные по формам в соответствии с выбранным методом регулирования, согласно приложению 3 к Методическим указаниям, и подписанные должностными лицами организации. 3. Копию учетной политики и рабочий план счетов бухгалтерского учета, содержащей положения о раздельном учете затрат в соответствии с приказом ФСТ России от 12.04.2012 № 91. 4. Копии бухгалтерской и статистической отчетности за 2015 год. 5. Копии счетов главной книги 02, 10, 20, 23, 25, 26, 63, 68, 69, 70 (и их субсчетов), 90 и 91 (с расшифровкой доходов и расходов по прочим видам деятельности), 97, 99 за 2015 год. 6. Копии документов, подтверждающих проведение торгов (положение, план о закупках, итоговые протоколы). 7. Отчетные калькуляции расходов (по статьям затрат) по видам установленных тарифов за 2015 год. 8. Отчет о доходах, полученных в 2015 году от регулируемых видов деятельности (по каждому виду тарифов с указанием объема реализации, тарифа, итоговых значений по каждому месяцу и в целом по году). 9. Расчет выпадающих или дополнительно полученных доходов. 10. Программа в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности. 11. Расчет плановых и фактических значений показателей надежности и энергетической эффективности объектов теплоснабжения в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 16 мая 2014 года № 452, с приложением обосновывающих материалов. 12. Инвестиционная программа, утвержденная министерством энергетики и жилищно-коммунального хозяйства Нижегородской области (при наличии). 13. Расчет нормативной прибыли, принимаемой при установлении тарифов на тепловую энергию. Документы, предоставляемые в целях обоснования расчетного объема выработки и полезного отпуска 1. Расчет тепловой энергии на производственные (собственные) нужды источника теплоснабжения. 2. Реестр договоров с потребителями, с указанием сведений о лице, с которым заключен договор, предмете договора, дате заключения договора, сроке действия договора, объеме услуг теплоснабжения. В случае заключения/расторжения договоров предоставляются документы, подтверждающие изменение полезного отпуска тепловой энергии. 3. Данные о фактических объемах отпуска тепловой энергии за периоды 20132015 гг. в разбивке по годам и группам потребителей с обязательным выделением реализации услуг по приборам учета. 4. Норматив технологических потерь при передаче тепловой энергии, утвержденный министерством энергетики и ЖКХ Нижегородской области или Минэнерго РФ (с приложением копии результатов или заключения экспертизы). 5. Расчет и структура полезного отпуска тепловой энергии (в формате приложений 4.1 и 4.3 Методических указаний). Документы, предоставляемые в целях обоснования затрат, включенных в состав необходимой валовой выручки 1. Расчет расхода топлива: - расчет расхода и баланс топлива в формате приложений 4.4 и 4.5 Методических указаний; - норматив удельного расхода топлива на производство 1 Гкал тепловой энергии, утвержденный министерством энергетики и ЖКХ Нижегородской области или Минэнерго РФ; - норматив создания запаса топлива, утвержденный министерством энергетики и ЖКХ Нижегородской области или Минэнерго РФ; - копии договоров на выделенный объем газа, на поставку мазута (других видов топлива) с приложением документов о проведении конкурсных процедур; - копии актов выполненных работ (счетов – фактур), накладных на поставку топлива за 2015 год (с обязательным указанием транспортных расходов отдельно от стоимости топлива и реестра актов (счетов – фактур)); - копии карточек первичного учета топлива (мазута топочного, печного бытового топлива, угля и т.д.) с указанием остатков топлива на начало года, прихода и расхода в течение отчетного периода в натуральном и денежном выражении, с приложением копии сертификата качества на топливо и указанием применяемого метода списания топлива; - оборотно - сальдовые ведомости по счету, на котором отражаются расходы на покупку топлива за 2015 год. 2. Расчет стоимости покупаемых энергоресурсов (электрическая энергия, водоснабжение и водоотведение, тепловая энергия, теплоноситель): - копии договоров на покупку энергоресурсов (со всеми приложениями, являющимися неотъемлемой частью договора); - реестр счетов-фактур (актов оказания услуг) за поставленные энергоресурсы за 2015 год (с указанием наименования поставщика, объема покупки, стоимости и суммы оплаты энергии, в том числе итоговых величин); - перечень установленного в котельной, ЦТП электрооборудования с указанием мощности, коэффициента использования установленной мощности и режима работы оборудования; - схемы электроснабжения с указанием мест установки приборов учета; - отчет по фактическому расходу воды на выработку тепловой энергии за 2015 год и расчет расхода воды на период регулирования; - при наличии собственного водозабора - утвержденная руководителем организации калькуляция себестоимости услуг водоснабжения и водоотведения за 2015 год и на текущий и следующий за ним периоды регулирования; - расчет затрат на покупку энергетических ресурсов (в формате приложений 4.7, 4.8, 5.4 Методических указаний). 3. Расходы на приобретение сырья и материалов: - расчет нормативного расхода вспомогательных материалов на технологические цели; - данные о фактическом расходе материалов за 2015 год с приложением копий договоров на приобретение материалов, счетов-фактур за 2015 год. 4. Расчет численности и фонда оплаты труда (в формате приложения 4.9 Методических указаний): - копия штатного расписания с указанием разрядов по оплате труда рабочих, руководителей и специалистов, тарифных ставок, должностных окладов и численности на текущий и плановый (при наличии) период; - расчет нормативной численности персонала для производства и передачи тепловой энергии; - копия коллективного договора и документов, регламентирующих выплаты стимулирующего характера на предприятии (положение об оплате труда, положение о премировании работников и руководителей); - отчет по исполнению фонда оплаты труда за 2015 год; - отчисления на социальные нужды на период действия тарифов с учетом регрессивной шкалы по единому социальному налогу; - документы, подтверждающие налоговые ставки, применяемые в организации при расчете размера платежей по страховым взносам; - форма статистической отчетности П-4 за 2015 год; - копии выписок из главной книги (анализ счета, оборотно – сальдовые ведомости в разрезе номенклатуры) по счетам 70,68,69 за 2015 год. 6. Амортизация основных средств и нематериальных активов: - перечень основных производственных фондов по состоянию на 01.01.2016 с указанием наименования, первоначальной и остаточной стоимости, даты ввода в эксплуатацию, сроков полезного использования, группы основных средств в соответствии с утвержденным Классификатором, сумм начисленной амортизации по каждому объекту и в целом по 2015 году; - данные о результатах проведенной переоценки (с приложением приказа о ее проведении) с указанием перечня объектов; - данные бухгалтерского учета по счету бухгалтерского учета 02 в корреспонденции со счетами учета затрат по регулируемым видам деятельности с приложением ведомости амортизационных отчислений; - справка об использовании амортизационных отчислений за 2015 год; - расчет амортизационных отчислений на восстановление основных производственных фондов в формате приложения 4.10 Методических указаний. 7. Расходы на уплату налогов, сборов и других обязательных платежей, включая плату за выбросы и сбросы загрязняющих веществ в окружающую среду, размещение отходов и другие виды негативного воздействия на окружающую среду в пределах установленных нормативов и (или) лимитов, а также расходы на обязательное страхование: - налоговые декларации (по налогу на прибыль, налогу на имущество, водному налогу, транспортному налогу, земельному налогу и др.) за 2015 год; - расчет платы за выбросы и сбросы загрязняющих веществ в окружающую среду, размещение отходов и другие виды негативного воздействия на окружающую среду в пределах установленных нормативов и (или) лимитов; - данные бухгалтерского учета, отражающие начисление налогов и их отнесение на регулируемые виды деятельности; - расчет налога на имущество с учетом выбытия и ввода объектов основных средств в течение 2015 года, относящихся к регулируемому виду деятельности. 8. Концессионная и арендная плата в отношении объектов основных средств, с помощью которых осуществляется регулируемая деятельность: - реестр договоров с указанием реквизитов договора, наименования концендента или арендодателя, срока действия, суммы по договору. При изменении существенных условий договора необходимо предоставить копии соответствующих документов; - документы от собственника имущества, подтверждающие размер арендной платы в части расшифровки амортизационных отчислений, налогов на имущество и землю и других обязательных платежей, связанных с владением имуществом. 9. Расшифровка прочих расходов включаемых в себестоимость услуг (общепроизводственные (цеховые), общехозяйственные расходы): - копии договоров на поставку товаров, работ, услуг копии счетов - фактур для обоснования цены; - расшифровка вспомогательных товаров, работ, услуг относимых на производство тепловой энергии; - договора аренды (лизинга) по общехозяйственному оборудованию с приложениями, документов, подтверждающих расходы за 2015 год; - расчет арендной платы по общехозяйственному оборудованию на период регулирования, соответствующий положениям пункта 45 Основ ценообразования; - копии выписок из главной книги (анализ счета, оборотно – сальдовые ведомости в разрезе номенклатуры) по счетам 25, 26 и др. за 2015 год; - расшифровка общехозяйственных, общепроизводственных на очередной период регулирования, а также за 2015 год; - копии документов, подтверждающих данные расшифровки (копии договоров, реестры счетов-фактур, актов выполненных работ и пр.); Примечание: в случае распределения косвенных расходов необходимо представить расчет доли общехозяйственных, общепроизводственных расходов, относимых на регулируемые виды деятельности, за предшествующий период регулирования и на период регулирования, в соответствии с порядком отраженным в учетной политике организации. - копии выписок из главной книги (анализ счета, оборотно – сальдовые ведомости в разрезе номенклатуры) по счетам 25, 26 за 2015 год. 10. Расчет затрат на ремонт: - отчет по затратам на ремонт и техническое обслуживание основных средств за 2015 год (документы, подтверждающие фактически выполненные ремонтные работы за 2015 год с указанием объемов и стоимости работ, расшифровку фактических расходов на материалы); - графики капитального и текущего ремонта на период регулирования, утвержденные руководителем организации; - копии договоров с подрядными организациями; - утвержденная сметная документация на ремонтные работы на период регулирования; - перечень материалов, если работы выполняются собственными силами; - заключения экспертиз технического состояния производственного оборудования, предписания органов технадзора, дефектные ведомости на ремонтные работы; - расчет затрат на содержание и эксплуатацию транспортных средств (при наличии); - копии договора со сторонними организациями на транспортные услуги (при наличии); - подтверждение наличия проведения конкурсных процедур по проводимым закупкам (услуг, материалов). 11. Расходы по сомнительным долгам: - документы, регламентирующие создание резерва по сомнительным долгам и признания в бухгалтерском учете указанных расходов (приказы руководителя и пр.); - расшифровка расходов по сомнительным долгам по группам потребителей с указанием срока образования задолженности и сумм по каждой группе за период 2015 года; - данные бухгалтерского учета, отражающие списание расходов по сомнительным долгам. 12. Расходы на выплаты по договорам займа и кредитным договорам - реестр договоров с указанием целевого назначения кредитного договора, сумм кредита, процентной ставки, срока действия договора; - обоснование привлечения кредитных или заемных средств.