Приложение 2 Примерный перечень документов, предоставляемых для корректировки долгосрочных тарифов в сфере водоснабжения и водоотведения Общие документы 1. Пояснительная записка о деятельности организации в сфере водоснабжения и водоотведения, с указанием технических характеристик объектов, а также расчета количества индекса изменения количества активов в формате таблицы приложения 6.5 к Методическим указаниям, утвержденным приказом ФСТ России от 27.12.2013 № 1746-э (далее – Методические указания), с указанием изменения в течение 2015 года состава имущественного комплекса, с учетом утвержденной схемы водоснабжения и водоотведения и выбранной гарантирующей организации. 2. Расчетные таблицы на корректировку необходимой валовой выручки, заполненные по формам согласно приложений к Методическим указаниям, и подписанные должностными лицами организации. 3. Копию учетной политики и рабочий план счетов бухгалтерского учета, содержащей положения о раздельном учете затрат в соответствии с приказом Минстроя России от 25.01.2014 № 22/пр. 4. Копии бухгалтерской и статистической отчетности за 2015 год. 5. Копии счетов главной книги 02, 10, 20, 23, 25, 26, 63, 68, 69, 70 (и их субсчетов), 90 и 91 (с расшифровкой доходов и расходов по прочим видам деятельности), 97, 99 за 2015 год. 6. Копии документов, подтверждающих проведение торгов (положение, план о закупках, итоговые протоколы). 7. Отчетные калькуляции расходов (по статьям затрат) по видам установленных тарифов за 2015 год. 8. Отчет о доходах, полученных в 2015 году от регулируемых видов деятельности (по каждому виду тарифов с указанием объема реализации, тарифа, итоговых значений по каждому месяцу и в целом по году). 9. Расчет выпадающих или дополнительно полученных доходов. 10. Программа в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности. 11. Расчет фактических значений показателей надежности и качества в соответствии с Приказом Минстроя России от 04.04.2014 № 162/пр, с приложением обосновывающих материалов. 12. Инвестиционная программа, утвержденная министерством строительства, жилищно-коммунального-хозяйства и топливно-энергетического комплекса Нижегородской области (при наличии). 13. Расчет нормативной прибыли с приложением подтверждающих документов (коллективный договор, данные бухгалтерского учета о выплатах за счет прибыли, в том числе приказы о выплатах и пр.). Документы, предоставляемые в целях обоснования расчетного объема выработки и полезного отпуска 1. Расчет объемов воды, а также стоков на собственные (производственные) нужды организации. 2. Реестр договоров с потребителями, с указанием сведений о лице, с которым заключен договор, предмете договора, дате заключения договора, сроке действия договора, объеме услуг водоснабжения и водоотведения. В случае заключения/расторжения договоров предоставляются документы, подтверждающие изменение объемов реализации. 3. Данные о фактических объемах отпуска воды (принятых стоков) за периоды 2012-2015 гг. в разбивке по годам и группам потребителей с обязательным выделением реализации услуг по приборам учета. 4. Расчет и структура оказанных услуг (в формате приложений 1 и 1.1. Методических указаний). Документы, предоставляемые в целях обоснования затрат, включенных в состав неподконтрольных расходов, амортизации и электрической энергии 1. Расходы на оплату товаров (услуг, работ), приобретаемых у других организаций, осуществляющих регулируемые виды деятельности: - копии договоров с организациями, осуществляющими регулируемую деятельность (теплоснабжение, водоснабжение, водоотведение и др.); - реестр счетов-фактур (с указанием контрагентов, реквизитов документа, объема, цены и итоговых значений по каждому документу и в целом по реестру) с приложениями актов выполненных работ за 2015 год; - данные бухгалтерского учета по контрагентам (оборотно-сальдовые ведомости, анализ счета по учету расчетов с поставщиками) за 2015 год; - расчеты в формате приложений 2.1.3. -2.1.6. к Методическим указаниям. 2. Расходы на уплату налогов, сборов и других обязательных платежей, в том числе обязательного страхования, предусмотренных законодательными актами Российской Федерации, включая плату за негативное воздействие на окружающую среду, в пределах, установленных для регулируемой организации нормативов и (или) лимитов: - налоговые декларации (по налогу на прибыль, налогу на имущество, водному налогу, транспортному налогу, земельному налогу и др.) за 2015 год; - расчет платы за выбросы и сбросы загрязняющих веществ в окружающую среду, размещение отходов и другие виды негативного воздействия на окружающую среду в пределах установленных нормативов и (или) лимитов; - данные бухгалтерского учета, отражающие начисление налогов и их отнесение на регулируемые виды деятельности; - расчет водного налога, выполненный в соответствии со ст. 333.12 НК РФ; - расчет налога на имущество с учетом выбытия и ввода объектов основных средств в течение 2015 года, относящихся к регулируемому виду деятельности. 3. Расходы на арендную плату, концессионную плату и лизинговые платежи: - реестр договоров с указанием реквизитов договора, наименования концендента или арендодателя, срока действия, суммы по договору. При изменении существенных условий договора необходимо предоставить копии соответствующих документов; - документы от собственника имущества, подтверждающие размер арендной платы в части расшифровки амортизационных отчислений, налогов на имущество и землю и других обязательных платежей, связанных с владением имуществом. 4. Расходы по сомнительным долгам: - документы, регламентирующие создание резерва по сомнительным долгам и признания в бухгалтерском учете указанных расходов (приказы руководителя и пр.); - расшифровка расходов по сомнительным долгам по группам потребителей с указанием срока образования задолженности и сумм по каждой группе за период 2015 года; - данные бухгалтерского учета, отражающие списание расходов по сомнительным долгам. 5. Расходы на обслуживание бесхозяйных сетей: - документы, подтверждающие признание сетей бесхозяйными и основания обслуживания указанных сетей организацией; - расчет стоимости мероприятий по обслуживанию бесхозяйных сетей; - данные бухгалтерского учета, подтверждающие ведение учета затрат на отдельном счете бухгалтерского учета за 2015 год. 6. Амортизация основных средств и нематериальных активов: - перечень основных производственных фондов по состоянию на 01.01.2016 с указанием наименования, первоначальной и остаточной стоимости, даты ввода в эксплуатацию, сроков полезного использования, группы основных средств в соответствии с утвержденным Классификатором, сумм начисленной амортизации по каждому объекту и в целом по 2015 году; - данные о результатах проведенной переоценки (с приложением приказа о ее проведении) с указанием перечня объектов; - данные бухгалтерского учета по счету бухгалтерского учета 02 в корреспонденции со счетами учета затрат по регулируемым видам деятельности с приложением ведомости амортизационных отчислений; - справка об использовании амортизационных отчислений за 2015 год; - расчет амортизационных отчислений на восстановление основных производственных фондов в формате приложения 2.3 Методических указаний. 7. Расходы на выплаты по договорам займа и кредитным договорам: - реестр договоров с указанием целевого назначения кредитного договора, сумм кредита, процентной ставки, срока действия договора; - обоснование привлечения кредитных или заемных средств, в том числе расчет кассовых разрывов. 8. Расходы на электрическую энергию: 1. Копии договоров на поставку электрической энергии с указанием точек подключения, схем электроснабжения с указанием мест установки приборов учета, а также реестра счетов-фактур и копий актов за 2015 год; 2. Расчеты расходов на энергоресурсы в формате приложения 2.1.2 Методических указаний. Перечень документов и материалов является примерным. По инициативе организации могут быть представлены иные документы и материалы, которые имеют существенное значение для расчета затрат, не подлежащих корректировке.