Документ для скачивания - Территориальное управление

Итоги деятельности Территориального управления Федеральной
службы финансово-бюджетного надзора в Нижегородской области в
сфере валютного контроля за 2014 год
Территориальным
управлением
Федеральной
службы
финансово-
бюджетного надзора в Нижегородской области за 2014 год проведено 361
проверочное мероприятие по соблюдению актов валютного законодательства
и актов органов валютного регулирования, в том числе 9 плановых проверок
и
352
проверки, проведенные
в
рамках
внеплановой
проверочной
деятельности отдела валютного контроля Управления.
По итогам проведения проверок в сфере валютного контроля
должностными
лицами
Управления
возбуждено
405
дел
об
административных правонарушениях (далее по тексту - АП), ответственность
за которые предусмотрена статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об
административных правонарушениях (далее по тексту - КоАП РФ).
При
отсутствии
оснований
для
составления
протоколов
об
административных правонарушениях вынесено 122 определения об отказе в
возбуждении производства по делам об АП.
Кроме этого, в Управление для рассмотрения по существу поступило 71
дело
об
АП,
возбужденные
агентами
валютного
контроля
-
территориальными органами Федеральной таможенной службы (ФТС) и
Федеральной налоговой службы (ФНС). От указанных агентов валютного
контроля за 2014 год поступило соответственно 27 и 44 протокола об АП.
За 2014 год Управлением рассмотрено 459 дел об АП, большую часть из
которых составляют дела, возбужденные отделом валютного контроля
Управления по итогам внеплановых проверок (346 дел об АП или 75%). По
результатам плановых проверок, проведенных Управлением, возбуждено 44
дела или 10% от общего числа рассмотренных Управлением дел об АП. По
протоколам, поступившим от ФТС, рассмотрено 29 административных дел,
что составляет 6 % от общего числа рассмотренных дел об АП. По
протоколам, поступившим от ФНС, рассмотрено 40 дел об АП (9 % от
общего числа рассмотренных дел об АП).
За 2014 год Управлением вынесено 407 постановлений о назначении
административных наказаний по делам об АП, большую часть из которых
составляют постановления о назначении наказания, вынесенные по делам об
АП, возбужденным отделом валютного контроля Управления по итогам
внеплановых проверок (309 постановлений или 76 % от общего числа
постановлений). По итогам рассмотрения дел об АП, возбужденных по
результатам плановых проверок, проведенных Управлением, вынесено 44
постановления о назначении административного наказания или 11 % от
общего числа вынесенных Управлением постановлений. По делам об АП,
поступившим
от
ФТС,
вынесено
22
постановления
о
назначении
административного наказания, что составляет 5 % от общего числа
постановлений о наказании. По итогам рассмотрения дел об АП,
поступивших от ФНС, вынесено 32 постановления о наказании (8 % от
общего числа постановлений данного вида).
Всего за 2014 год Управлением при исполнении государственной
функции органа валютного контроля взысканы штрафные санкции в общем
размере 9 116,2 тыс. руб., из которых 8 700,4 тыс. руб. являются штрафными
санкциями за выявленные нарушения актов валютного законодательства и
актов органов валютного регулирования, административная ответственность
за которые установлена ст. 15.25 КоАП РФ, 415,8 тыс. руб.
штрафными санкциями, взысканными с
являются
лиц, привлеченных мировыми
судьями к административной ответственности за несвоевременную оплату
административных штрафов по ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ, за непредставление
сведений (информации) по ст. 19.7 КоАП РФ, и за невыполнение в срок
законного предписания должностного лица по ст. 19.5 КоАП РФ.
Наибольший удельный вес в общем объеме выявленных за 2014 год
нарушений валютного законодательства РФ и актов органов валютного
регулирования составляет нарушение сроков представления форм учета и
отчетности при осуществлении валютных операций, а также сроков
представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за
пределами
территории
Российской
Федерации
с
подтверждающими
банковскими документами, на которые приходится 244 вынесенных
постановления о назначении наказания, вступивших в законную силу, или 68
% от общего числа нарушений.
Другими встречающимися в рассматриваемом отчетном периоде
нарушениями являются нарушения порядка оформления (переоформления)
паспортов сделок, нарушение порядка представления подтверждающих
документов и информации при осуществлении валютных операций, а также
порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в
банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими
банковскими документами (14 % нарушений
постановлений
о
назначении
наказаний);
или 50 вынесенных
невыполнение
резидентами
обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных
банках денежных средств, причитающихся за поставленные товары,
оказанные услуги и переданные нерезидентам результаты интеллектуальной
деятельности (6 % нарушений или 21 вынесенное постановление о
назначении наказания, вступившие в законную силу) и невыполнение
резидентами обязанности в сроки, предусмотренные внешнеторговыми
договорами (контрактами), обеспечить возврат в Российскую Федерацию
денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую
Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары,
невыполненные работы, не оказанные услуги, не переданные информацию и
результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные
права на них (7 % нарушений или 24 вынесенных постановления).
Наименьший процент нарушений составляет нарушение установленного
порядка открытия счета в банке, расположенном за пределами территории
РФ (5 % нарушений или 17 вынесенных постановлений).
В структуре лиц, привлеченных к административной ответственности за
2014 год, основная доля приходится на юридические лица (91,9 % или 170
привлеченных юридических лиц), доля привлеченных к ответственности
граждан и должностных лиц составляет 8,1 % от общего числа лиц,
привлеченных к административной ответственности, предусмотренной ст.
15.25 КоАП РФ (10 граждан и 5 должностных лица, в том числе
индивидуальных предпринимателей).