Заключение на проект муниципального правового акта "О внесении изменений в муниципальный правовой акт города Владивостока от 11.12.2013 № 76-МПА "О бюджете Владивостокского городского округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов" 18 июля 2014 года № 5-бюджет Настоящее экспертное заключение подготовлено на основании статьи 30 муниципального правового акта города Владивостока от 11.03.2008 № 18-МПА "Положение о бюджетном процессе в городе Владивостоке". Проект муниципального правового акта "О внесении изменений в муниципальный правовой акт города Владивостока от 11.12.2013 № 76-МПА "О бюджете Владивостокского городского округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов" (далее – проект МПА) поступил в Контрольно-счетную палату города Владивостока 14.07.2014. Согласно пояснительной записке основной целью представленного на экспертизу проекта МПА является изменение доходной и расходной частей бюджета Владивостокского городского округа (далее – бюджет ВГО). 1. Доходы бюджета Владивостокского городского округа Утвержденный план по доходам (11 158 349,56 тыс. рублей) предлагается увеличить на общую сумму 148 441,48 тыс. рублей, в том числе за счет дополнительных налоговых и неналоговых доходов – на 78 849,00 тыс. рублей, из них план по: 1) земельному налогу – на 60 024,00 тыс. рублей. Согласно отчету об исполнении бюджета ВГО (ф. 0503117) по состоянию на 01.07.2014 план по указанному источнику доходов выполнен на 61,4 %; 2) государственной пошлине по делам, рассматриваемых в судах общей юрисдикции, мировыми судьями – на 5 325,00 тыс. рублей (по состоянию на 01.07.2014 план по указанному источнику доходов выполнен на 69,6 %); 3) штрафам, санкциям, возмещению ущерба – на 10 000,00 тыс. рублей (по состоянию на 01.07.2014 план по указанному источнику доходов выполнен на 66,3 %); 4) прочим неналоговым доходам (компенсационная стоимость зеленых насаждений и другие экологические согласования) – на 3 500,00 тыс. рублей в связи с незапланированным поступлением компенсационной стоимости зеленых насаждений, связанным со строительством в городе Владивостоке (на 01.07.2014 план по указанному источнику доходов перевыполнен на 41,8 %). Полагаем, что планируемое увеличение налоговых и неналоговых доходов является обоснованным. Кроме того, план безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы предлагается увеличить на сумму 69 592,48 тыс. рублей за счет поступления в бюджет города субсидий из краевого бюджета, в том числе: 38 863,68 тыс. рублей на обеспечение мероприятий по переселению граждан 2 из аварийного жилищного фонда с учетом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства в рамках подпрограммы "Переселение граждан из аварийного жилищного фонда Владивостокского городского округа" на 2014-2015 годы" муниципальной программы "Обеспечение доступным жильем жителей города Владивостока" на 2014-2018 годы", из них за счет средств: Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства в сумме 25 667,05 тыс. рублей; краевого бюджета – 13 196,63 тыс. рублей; 22 680,00 тыс. рублей на проектирование, строительство подъездных автомобильных дорог, проездов к земельным участкам, предоставленным (предоставляемым) на бесплатной основе гражданам, имеющим трех и более детей, и граждан, имеющим двух детей, а также молодым семьям, за счет дорожного фонда Приморского края в соответствии с постановлением Администрации Приморского края от 02.07.2014 № 252-па о распределении субсидий на указанные цели; 8 048,80 тыс. рублей на капитальный ремонт зданий муниципальных общеобразовательных учреждений в соответствии с постановлением Администрации Приморского края от 16.06.2014 № 227-па "О распределении субсидий из краевого бюджета бюджетам муниципальных образований Приморского края на капитальный ремонт зданий муниципальных общеобразовательных учреждений в 2014 году". В результате предлагаемых изменений доходная часть бюджета города будет иметь следующую структуру. тыс. рублей № п/п 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 2 2.1 2.2 2.3 Наименование налога (сбора) Налоговые и неналоговые доходы Налоговые доходы Налог на доходы физических лиц Налоги на совокупный доход Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ Налоги на имущество, в том числе земельный налог Государственная пошлина, сборы Неналоговые доходы Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности Платежи за негативное воздействие на окружающую среду Доходы от оказания платных услуг и компенсация затрат государства, в том числе Доходы от продажи материальных и нематериальных активов Штрафы, санкции, возмещение ущерба Прочие неналоговые доходы Безвозмездные поступления Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) Субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований Итого доходов Утверждено № 120-МПА от 01.07.2014 8 238 082,00 5 935 520,00 3 549 153,00 694 425,00 33 647,00 Изменения Проект + 78 849,00 + 65 349,00 0,00 0,00 0,00 8 316 931,00 6 000 869,00 3 549 153,00 694 425,00 33 647,00 1 555 633,00 1 462 345,00 102 662,00 2 302 562,00 1 033 481,00 + 60 024,00 + 60 024,00 + 5 325,00 + 13 500,00 0,00 1 615 657,00 1 522 369,00 107 987,00 2 316 062,00 1 033 481,00 32 550,00 51 313,00 0,00 0,00 32 550,00 51 313,00 1 062 817,00 0,00 1 062 817,00 114 651,00 7 750,00 2 920 267,56 19 771,00 335 780,66 + 10 000,00 + 3 500,00 + 69 592,48 0,00 + 69 592,48 124 651,00 11 250,00 2 989 860,04 19 771,00 405 373,14 2 564 715,90 0,00 2 564 715,90 11 158 349,56 + 148 441,48 11 306 791,04 3 2. Расходы бюджета Владивостокского городского округа Согласно проекту МПА расходы бюджета ВГО предлагается увеличить на 148 441,48 тыс. рублей. В результате общая сумма расходов составит 11 936 785,38 тыс. рублей. 2.1. Дополнительно планируемые налоговые и неналоговые доходы бюджета ВГО (78 849,00 тыс. рублей) предлагается направить на: проведение урбанистического форума в городе Владивостоке в 2014 году – 5 000,00 тыс. рублей (903/0113/9907059/200). На указанные цели также предлагается направить бюджетные ассигнования в сумме 3 000,00 тыс. рублей, сложившиеся в результате экономии расходов на право заключить муниципальный контракт на выполнение работ по внесению изменений в Правила застройки и землепользования на территории Владивостокского городского округа по итогам проведения аукциона по главному распорядителю бюджетных средств – управлению градостроительства и архитектуры администрации города Владивостока; приобретение в муниципальную собственность Владивостокского городского округа объекта недвижимого имущества по адресу: пер. Почтовый, д. 5, кв. 15 для создания организации центра досуга жителей Владивостока – 5 422,00 тыс. рублей (956/0804/0502522/400); исполнение судебных решений: в пользу МУПВ "Дороги Владивостока" по реконструкции узла улично-дорожной сети состоящего из ул. Днепровская, ул. Вострецова, ул. Печорская, проспекта 100-летия Владивостоку в сумме 5 776,38 тыс. рублей (960/0409/1014131/400); по ремонту дорог – 4 020,32 тыс. рублей (960/0409/1012710/200), а также других судебных решений – 4 422,20 тыс. рублей (960/0409/1014100/400) и 2 209,00 тыс. рублей (960/0503/1042260/200); увеличение бюджетных ассигнований на выполнение дополнительных работ по: нанесению дорожной разметки и установке знаков в сумме 4 000,00 тыс. рублей (960/0409/1022720/600); мероприятиям в рамках подпрограммы "Восстановление системы ливневой канализации Владивостокского городского округа" муниципальной программы "Развитие, содержание улично-дорожной сети и благоустройство территории Владивостокского городского округа" на 2014-2018 годы" – 3 000,00 тыс. рублей (960/0409/1052250/600); капитальному ремонту общественных туалетов в городских скверах и парках – 3 000,00 тыс. рублей (960/0503/1032220/600); аварийно-восстановительному ремонту дорог Владивостокского городского округа – 20 000,00 тыс. рублей (960/0409/1012710/200); приобретение самоходной машины "Слари-Сил" – 12 000,00 тыс. рублей (960/0409/1014200/200). Необходимо отметить, что в соответствии с частью 3 статьи 14 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" принято постановление Правительства Российской Федерации от 14.07.2014 № 656, устанавливающее запрет на допуск отдельных видов товаров машиностроения, происходящих из иностранных государств, для целей осуществления закупок для обеспечения государственных и муниципальных нужд, требование которого необходимо учесть при осуществлении данной закупки; возмещение части затрат, связанных с оказанием услуг по сбору, вывозу, 4 утилизации и переработке бытовых и промышленных отходов муниципальному унитарному предприятию "Спецзавод № 1" – 10 000,00 тыс. рублей (961/0502/9902450/800). 2.2. За счет увеличения объема поступающих субсидий из краевого бюджета (69 592,48 тыс. рублей) предлагается увеличить расходы бюджета ВГО на: обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда с учетом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства в рамках подпрограммы "Переселение граждан из аварийного жилищного фонда Владивостокского городского округа" на 2014-2015 годы" муниципальной программы "Обеспечение доступным жильем жителей города Владивостока" на 2014-2018 годы" – 38 863,68 тыс. рублей, из них за счет средств: Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства в сумме 25 667,05 тыс. рублей (968/0501/0629503/400); краевого бюджета – 13 196,63 тыс. рублей (968/0501/0629603/400); проектирование, строительство подъездных автомобильных дорог, проездов к земельным участкам, предоставленным (предоставляемым) на бесплатной основе гражданам, имеющим трех и более детей, и граждан, имеющим двух детей, а также молодым семьям, за счет дорожного фонда Приморского края – 22 680,00 тыс. рублей в соответствии с постановлением Администрации Приморского края от 02.07.2014 № 252-па о распределении субсидий на указанные цели (960/0409/0639238/400); капитальный ремонт зданий муниципальных общеобразовательных учреждений – 8 048,80 тыс. рублей в соответствии с постановлением Администрации Приморского края от 16.06.2014 № 227-па "О распределении субсидий из краевого бюджета бюджетам муниципальных образований Приморского края на капитальный ремонт зданий муниципальных общеобразовательных учреждений в 2014 году" (975/0702/0229234/600). 2.3. Проектом МПА также предлагается перемещение бюджетных ассигнований между разделами, подразделами, целевыми статьями и видами расходов бюджета ВГО между главными распорядителями бюджетных средств и внутри главного распорядителя бюджетных средств, связанных в основном с уточнением бюджетной классификации (разделов, подразделов, видов расходов и целевых статей). Замечаний нет. В результате предлагаемых проектом МПА изменений программная часть бюджета ВГО составит 9 453 002,43 тыс. рублей, с увеличением на 150 441,48 тыс. рублей. Предлагается внести изменения в 5 муниципальных программ, в том числе: 1) увеличить бюджетные ассигнования на реализацию следующих муниципальных программ: "Развитие образования города Владивостока" на 2014-2018 годы – на 8 048,80 тыс. рублей; "Развитие культуры в городе Владивостоке" на 2014-2018 годы – на 5 422,00 тыс. рублей; "Обеспечение доступным жильем жителей города Владивостока" на 20142018 годы – на 61 543,68 тыс. рублей; "Развитие, содержание улично-дорожной сети и благоустройство территории Владивостокского городского округа" на 2014-2018 годы – на 78 427,00 тыс. рублей; 5 2) уменьшить бюджетные ассигнования на реализацию муниципальной программы "Развитие градостроительной, землеустроительной и архитектурной деятельности на территории Владивостокского городского округа" на 2014-2018 годы – на 3 000,00 тыс. рублей. Также проектом МПА предлагается уменьшить сумму расходов на непрограммные направления до 2 483 782,95 тыс. рублей или на 2 000,00 тыс. рублей. 2.4. Проектом МПА введены 2 целевые статьи, детализирующие направление расходов бюджета ВГО (на основании уведомлений по расчетам между бюджетами № 80 и № 81 от 16.06.2014 соответствующих главных администраторов доходов): 0229234 "Субсидии из краевого бюджета бюджетам муниципальных образований Приморского края на капитальный ремонт зданий муниципальных общеобразовательных учреждений"; 0639238 "Субсидии бюджетам муниципальных образований Приморского края на проектирование, строительство подъездных автомобильных дорог, проездов к земельным участкам, предоставленным (предоставляемым) на бесплатной основе гражданам, имеющим трех и более детей, и гражданам, имеющим двух детей, а также молодым семьям, за счет дорожного фонда Приморского края. 2.5. В пункт 13 текстовой части проекта МПА внесены изменения в части увеличения бюджетных ассигнований дорожного фонда, который составит на 2014 год 1 824 566,63 тыс. рублей. По результатам проведенной экспертизы Контрольно-счетная палата города Владивостока рекомендует принять проект муниципального правового акта города Владивостока "О внесении изменений в муниципальный правовой акт города Владивостока от 11.12.2013 № 76-МПА "О бюджете Владивостокского городского округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов". Аудитор Контрольно-счетной палаты города Владивостока И.А. Кондратьева