Задание для выполнения контрольных работ для студентов ФВВиДО по дисциплине

Задание для выполнения контрольных работ для студентов
ФВВиДО по дисциплине
«Налоги и налогообложение» ( доц. Назаров М.А.)
Контрольная
работа
состоит
из
двух
частей:
теоретической
и
практической. В теоретической части студенты должны рассмотреть один
вопрос из представленной ниже тематики контрольных работ. Вариант
контрольной работы должен соответствовать первой букве фамилии
студентов (см. таблицу). К каждой теме в данной методической разработке
приводятся основные вопросы, требующие рассмотрения. Студент может
предложить
собственный
план
работы
или
некоторые
дополнения,
предварительно согласовав эти моменты с преподавателем.
Объем теоретической части контрольной работы должен примерно
составлять 15-20 машинописных листов.
При выполнении контрольной работы необходимо воспользоваться
перечнем литературы, представленной в данных методических указаниях.
Можно использовать и другие источники. В конце работы обязательно
указывается список использованной литературы, который должен составлять
не менее 5 источников. Подбирая источники для работы по курсу «Налоги и
налогообложение», следует помнить, что литература регулярно обновляется,
библиография имеется на кафедре, периодические издания, посвященные
проблемам
налогообложения
также
должны
широко
использоваться
студентами.
В практической части нужно решить практические задания по данному
курсу. Выбор практического задания осуществляется в соответствии с
таблицей.
Начальная буква
фамилии студента
Г, Р
А, Х
О, Ц
Л
К, Э
Е, Ж
М
В, Я
Б, Ф
У, П
Ч, Т
Н
Ш, И
З
С, Ю
Д, Щ
Теоретический
вопрос
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Практическое
задание
1, 8
2, 18
3, 4
5, 17
10, 4
4, 14
7, 18
8, 5
1, 11
3, 9
11, 16
12, 5
6, 13
2, 14
9, 16
10, 15
Теоретические вопросы к контрольной работе по курсу
«Налоги и налогообложение»
1. Экономическая сущность налогов
2. Налоговая система России
3. Налог на доходы физических лиц
4. Налоговая ответственность
5. Страховые взносы
6. Налог на прибыль
7. Налог на добавленную стоимость
8. Акцизы
9. Транспортный налог
10. Налог на имущество организаций
11. Упрощенная система налогообложения
12. Единый налог на вмененный доход
13. Земельный налог
14. Организация налогового контроля
15. Налог на добычу полезных ископаемых
16. Налог на имущество физических лиц. Налог на игорный бизнес.
Практические задания к контрольной работе по курсу
«Налоги и налогообложение»
Задача 1.
Исходные данные:
1) генеральный директор ООО «Пегас», получивший инвалидность при исполнении
воинского долга в Чечне, женат, имеет совместно с ним проживающего одного ребенка в
возрасте 10 лет;
2)
по месту основной работы начислена заработная плата 9000 руб. в месяц;
3) в бухгалтерию подано заявление с просьбой предоставить стандартные налоговые
вычеты по налогу на доходы с физических лиц;
4) в марте начислена материальная помощь в размере 7000 руб.;
5)
1 августа получены проценты по депозитному вкладу в коммерческом банке «Бета»;
депозитный счет открыт с 1 февраля на сумму 250000 руб.; процентная ставка — 15%
годовых; ставка рефинансирования Центрального банка РФ - 9% годовых.
6)
В апреле были получены дивиденды по акциям ОАО «Лукойл» в размере 8000
рублей.
Задание: рассчитать налог на доходы физических лиц за год.
Задача 2.
Исходные данные:
1)
Герой РФ, летчик гражданской авиации первого класса, женат, имеет совместно
проживающую с ним дочь в возрасте 12 лет;
2)
по месту основной работы начислена заработная плата 7000 руб. в месяц;
3)
стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются согласно
заявлению по месту основной работы;
4) получены командировочные в пределах установленных нормативов — 4500 руб.;
5) получен доход от продажи автомобиля «Тойота» (находился в собственности 2 года) —
180000 руб.;
7)
в июне начислена материальная помощь в размере 6000 руб.
8)
В течение года оплатил за обучение на втором высшем образовании – 58000 рублей.
Задание: рассчитать налог на доходы физических лиц за год.
Задача 3.
Исходные данные:
1) разведенной учительнице английского языка,
имеющей дочь в возрасте 13 лет,
начислена заработная плата по основному месту работы 8500 руб. в месяц.
2) стандартные
налоговые
вычеты
по
налогу
на
доходы
физических
лиц
предоставляются по заявлению на основном месте работы;
3) получен доход от продажи приватизированной квартиры в марте в размере 1900000
руб. (квартира находилась в собственности 2 года, у источника налог не уплачен);
4) в январе начислена единовременная материальная помощь в размере 6000 руб. в связи
с наводнением;
5) в мае были получены дивиденды по акциям ОАО «Газпром» в размере 5000 рублей.
6) за рассматриваемый период получены алименты в размере 10000 рублей.
7) организация оплачивает бассейн – 200 руб. в неделю.
Задание: рассчитать налог на доходы с физических лиц за год.
Задача 4.
Исходные данные:
1) в организации работает 10 человек.
2) за рассматриваемый период 7 работникам (из них 3 старше 40 лет, один из них
инвалид 3 группы) выплачивалось по 28000 рублей в месяц.
3) остальные 3 работника года получали по 12000 руб. в месяц (все моложе 35 лет).
4) В течение 1 полугодия оплачено пособий по временной нетрудоспособности на 65000
рублей.
5) В конце года была выплачена дополнительная премия по 10000 рублей всем
работникам (в коллективном договоре премия предусмотрена).
Задание: Рассчитать размер обязательных социальных платежей, включая сумму,
перечисленную в Пенсионный Фонд РФ (на страховую и накопительную часть пенсии
отдельно) за полугодие, год.
Задача 5.
Исходные данные:
1) в организации работает 20 человек;
2)
за рассматриваемый период 10 работникам (из них 2 инвалидам III группы)
выплачивалось по 12000 рублей в месяц.
3)
остальные 10 работников получали по 7000 руб. в месяц.
оплачено пособий по временной нетрудоспособности на 15000 рублей.
4)
Задание: рассчитать размер обязательных социальных платежей за полугодие, год
Задача 6.
Исходные данные:
1) организация занимается производством сельскохозяйственной продукции;
2) в текущем налоговом периоде работнику, инвалиду II группы, начислялась оплата
труда в сумме 14 000 руб. ежемесячно; кроме того, этот работник получил пособие по
временной нетрудоспособности в размере 13 000 руб.;
3) за счет чистой прибыли выдана материальная помощь 7000 рублей,
4) получена премия в размере 5000 рублей, в коллективном договоре предусмотрена
Задание: рассчитать сумму, перечисленную в Фонд Социального Страхования РФ за
год.
Задача 7.
Исходные данные:
1) в отчетном периоде выполнено и сдано заказчикам работ с учетом НДС на сумму
2500000 руб.;
2) поступило на расчетный счет за выполненные и сданные работы 2235800 руб. с
учетом НДС;
3) получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на
изготовление металлоконструкций на сумму 544800 руб.;
4) В порядке обмена за транспортные услуги отпущены пиломатериалы в количестве
200 куб. м (цена реализации – 4000 руб. за куб. м.).
5) оплачено
и
оприходовано
материалов с учетом НДС по ставке 18% на сумму
1200000 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен;
6) оплачено за наличный расчет и оприходовано товарно-материальных ценностей
производственного назначения без учета НДС по ставке 10% на сумму 35400 руб.;
в счетах-фактурах НДС выделен.
Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате.
Задача 8.
Исходные данные:
1) в отчетном периоде отгружено продукции на сумму 870000 руб. с учетом НДС;
2) в отчетном периоде поступило на расчетный счет за реализованную продукцию с
учетом НДС по ставке 18% 620000 руб.;
3) выполнено строительных работ для собственных нужд без учета НДС на сумму
2500000 руб.;
4) перечислено в уставный фонд на основании решения собрания учредителей 145000
руб.;
5) получено авансов по ранее заключенным договорам - 55000 руб.;
6) оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей
производственного
назначения
без учета НДС по ставке 18% — 333000 руб.; в
счетах-фактурах НДС выделен;
7) приобретено основных средств без учета НДС на 220900 руб., в том числе: автомобиль
«Москвич» для пионерлагеря — 64000 руб., станки - 156900 руб.; в счетах-фактурах
НДС выделен;
8) перечислено авансов смежникам 33900 руб.;
9)
закуплено за наличный расчет без учета НДС на оптовой базе и оприходовано
производственных материалов на сумму 21000 руб.; в счетах-фактурах НДС выделен.
Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период.
Задача 9.
Исходные данные:
1) в отчетном периоде отгружено продукции на сумму 1300 988 руб. с учетом НДС;
2) поступило на расчетный счет за реализованную продукцию с учетом НДС 880000
руб.;
3) получено на расчетный счет денежных средств за реализацию основных фондов с
учетом НДС на сумму 50900 руб.;
4) получено от организаций-учредителей 100000 руб., в том числе: взносов в уставный
фонд на основании решения общего собрания - 50000 руб., в виде финансовой
помощи, связанной с оплатой товаров - 50000 руб.;
5) получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на сумму
45000 руб.;
6) оплачено
по
безналичному расчету и
оприходовано
товарно-материальных
ценностей производственного назначения без учета НДС на сумму 277 800 руб.; в
счетах-фактурах НДС выделен;
7) перечислено авансов смежникам 305000 руб. с учетом НДС;
Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет за налоговый период.
Задача 10.
Исходные данные:
1) учетная политика организации предусматривает определение выручки от реализации
кассовым методом;
2) региональная ставка налога на прибыль составляет 14%;
3) в отчетном периоде (квартал) поступило на расчетный счет за реализованную
продукцию 980000 руб. без учета НДС;
4) в отчетном периоде отгружено продукции на сумму 1260000 руб.;
5) закуплены материалы на сумму 400000 рублей. Фактически
использовано в
производстве материалов – на 325000 руб.;
6) имеются основные средства первоначальной стоимостью 4 млн. рублей, остаточной
стоимостью 3 млн. рублей. Амортизация начисляется линейным способом. Срок
полезного использования – 6 лет.
7) поступило авансов от потребителей на сумму 80000 руб.
8) уплачен земельный налог в размере 45000 рублей.
9) доходы по государственным ценным бумагам составили 70000 рублей.
10) заработная плата - 200 тыс. руб., компенсации за неиспользованный отпуск – 30 тыс.
руб.;
11) продан автомобиль за 80000 рублей. Остаточная стоимость 120000 рублей. Срок
оставшегося использования 2 года.
Задание: рассчитать налог на прибыль в отчетном периоде (квартал).
Задача 11.
Исходные данные:
1) учетной политикой строительной компании в целях налогообложения установлено
определение выручки от реализации продукции методом начисления;
2) в отчетном периоде (квартал) передано заказчикам выполненных строительномонтажных работ на сумму 1210000 руб., в том числе оплачено 940000 руб.;
3) закуплены материалы на сумму 200000 рублей. Фактически использовано материалов
– на 125000 руб. (без НДС);
4) имеются основные средства первоначальной стоимостью 3 млн. рублей, остаточной
стоимостью 1,5 млн. рублей. Амортизация начисляется нелинейным способом. Срок
полезного использования – 7 лет.
5) сомнительная дебиторская задолженность со сроком 50 дней – 80000 руб., 95 дней –
30000 руб.
6) полученные дивиденды по акциям составили 40000 рублей.
7) заработная плата - 120 тыс. руб., командировочные расходы 25 тыс. руб., суточные –
2000 рублей;
8) налог на имущество организаций за отчетный период составил 7500 руб.
9) поступило доходов от сдачи имущества в аренду 25000 руб. (без НДС)
Задание: рассчитать налог на прибыль в федеральный бюджет в отчетном периоде
(квартал).
Задача 12.
Исходные данные:
1) учетная политика организации предусматривает определение выручки от реализации
методом начисления;
2) в отчетном периоде (квартал) поступило на расчетный счет за реализованную
продукцию 3800000 руб. без учета НДС; отгружено продукции на сумму 4260000 руб.;
3) имеются основные средства первоначальной стоимостью 15 млн. рублей Амортизация
начисляется линейным способом. Срок полезного использования – 6 лет.
4) закуплены материалы на сумму 2500000 рублей. Фактически
использовано
материалов – на 1650000 руб. (без НДС);
5) начислено в резерв по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию в
пределах установленных ограничений 32000 руб.;
6) поступило авансов от заказчиков на сумму 250000 руб.
7) заработная плата - 560 тыс. руб., премии (предусмотрены коллективным договором) –
120 тыс. руб.;
8) начислено пени за нарушение договорных обязательств – 40000 рублей, из них
получено –15000 рублей;
9) сомнительная дебиторская задолженность со сроком 50 дней – 280000 руб., 105 дней –
130000 руб.
10) продано оборудование за 170000 рублей. Остаточная стоимость 240000 рублей. Срок
оставшегося использования 1,5 года.
11) доходы по государственным ценным бумагам составили 140000 рублей.
Задание: рассчитать налог на прибыль за отчетный период
Задача 13.
Исходные данные:
1) организацией перешедшей на упрощенную систему налогообложения (УСН) в
отчетном периоде (квартал) отгружено продукции на сумму 1500000 руб.;
2) в отчетном периоде
поступило на расчетный счет за реализованную продукцию
1300000 руб.;
3) уплачены арендные платежи за помещение составили 50000 руб. (включая НДС) в
месяц;
4) получены авансы под предстоящую поставку товара 300000 руб.
5) приобретен автомобиль «Газель» для производственных целей за 250000 рублей;
6) за отчетный период закуплены материалы на сумму 300000 рублей. Фактически
использовано в производстве материалов – на 225000 руб.(суммы включая НДС);
7) заработная плата работникам - 150 тыс. руб. в месяц;
8) выплачены пособия по временной нетрудоспособности на сумму 20000 рублей.
Задание: рассчитать единый налог за отчетный период если налоговая база – размер
дохода (выручки), с учетом выплаченных взносов в ПФ.
Задача 14.
Исходные данные:
1) организацией перешедшей на упрощенную систему налогообложения (УСН) в
отчетном периоде поступило на расчетный счет за реализованную продукцию 1300000
руб.;
2) уплачены арендные платежи за помещение составили 50000 руб. (включая НДС) в
месяц;
3) получены авансы под предстоящую поставку товара 300000 руб.
4) начислено пени за нарушение договорных обязательств – 30000 рублей, из них
получено – 20000 рублей;
5) приобретен автомобиль «Газель» для производственных целей за 250000 рублей;
6) за отчетный период закуплены материалы на сумму 300000 рублей. Фактически
использовано в производстве материалов – на 225000 руб.(суммы включая НДС);
7) имеются основные средства первоначальной стоимостью 4 млн. рублей, остаточной
стоимостью 3 млн. рублей, приобретенные до перехода на УСН. Срок полезного
использования – 6 лет.
8) заработная плата работникам - 150 тыс. руб. в месяц;
9) выплачены пособия по временной нетрудоспособности на сумму 20000 рублей.
10) Уплачен штраф за нарушение договорных обязательств – 40000 рублей.
Задание: рассчитать единый налог за отчетный период если налоговая база – доходы
за вычетом расходов) с учетом выплаченных взносов в Пенсионный Фонд.
Задача 15.
Исходные данные:
Организация занимается оказанием бытовых услуг населению (ремонт одежды).
Выручка организации составила 400000 рублей в месяц. В отчетном периоде численность
работников составила: в первый месяц – 3 человек, второй и третий – по 6 человек.
Заработная плата составляет 18000 рублей в мес. (у каждого работника).
Задание: рассчитать сумму единого налога на вмененный доход за налоговый
период с учетом выплаченных обязательных страховых взносов. Корректирующие
коэффициенты имеют максимальные значения.
Задача 16.
Исходные данные:
Организация занимается розничной торговлей. Площадь торгового зала составляет
120 квадратных метров. Выручка организации составила 600000 рублей в месяц. В
отчетном периоде численность работников составила 6 человек.
Заработная плата
составляет 12000 рублей в мес. (у каждого работника).
Задание: рассчитать сумму единого налога на вмененный доход за налоговый
период с учетом выплаченных обязательных страховых взносов. Корректирующие
коэффициенты имеют максимальные значения.
Задача 17.
Исходные данные:
1) Организация имеет в собственности оборудование первоначальной стоимостью 800000
руб., остаточная стоимость на начало отчетного года 600000 рублей.
2) Срок полезного использования 6 лет, амортизация начисляется линейным способом
Задание: рассчитать налог на имущество организации за год включая квартальные
авансовые платежи.
Задача 18.
Исходные данные:
1) Организация имеет в собственности оборудование первоначальной стоимостью 700000
руб., остаточная стоимость на начало отчетного года 450000 рублей.
2) Срок полезного использования 5 лет, амортизация начисляется линейным способом
Задание: рассчитать налог на имущество организации за год включая квартальные
авансовые платежи.
Рекомендуемое содержание теоретического вопроса по курсу
«Налоги и налогообложение»
Тема 1. Экономическая сущность налогов
Понятие налога и сбора, экономические принципы налогообложения по А. Смиту и
представления о них
в настоящее время, экономическое значение принципов
налогообложения, экономические принципы налогообложения, используемые при
построении налоговой системы государства, функции налогов и их проявление в
современных условиях в РФ, роль налогов в формировании финансов государства,
обязательные элементы налога, понятие предмета, объекта, субъекта налога, налоговый
агент, налоговая база, ставка налога и их виды (твердая и процентная ставки). Понятие
налоговой льготы и их виды.
Тема 2. Налоговая система России
Различные
классификации
налогов
(по
перелагаемости,
по
объекту
налогообложения, по субъекту налогообложения, по закреплению между уровнями
бюджета, по источнику уплаты), особенности и примеры налогов, разделенных по
различным критериям, федеральные, региональные и местные налоги в РФ, сущность
косвенного обложения и виды косвенных налогов в РФ, порядок ввода новых налогов и
сборов на различных уровнях, проблема сохранения адекватности налоговой системы
уровню развития экономических отношений: необходимость в реформировании и
сохранении стабильности налоговой системы. Основные виды нормативно-правовых
актов по налогам и сборам и органы их издающие. Последние государственные решения в
области налогообложения. Участники налоговых отношений и статус налоговых служб.
Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков.
Тема 3. Налог на доходы физических лиц
Подходы к обложению индивидуального дохода граждан: российский и зарубежный
опыт. Основная нормативная база по данному налогу, налогоплательщики (особенности
определения статуса и обложения резидентов и нерезидентов), объект налогообложения,
понятие материальной выгоды, ее формы и особенности обложения, налоговая база,
налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговые
вычеты, необлагаемые виды доходов. Налоговая декларация, структура, необходимость
заполнения (кто обязан сдавать) и сроки сдачи. Проблема налогового контроля за
личными доходами граждан в России.
Тема 4. Налоговая ответственность
Нормативная база, регулирующая сферу налоговой ответственности. Понятие
налогового правонарушения. Субъекты налоговой ответственности. Понятие налогового
агента. Срок исковой давности по налоговым правонарушениям. Основные виды
налоговых правонарушений по уплате налогов и сборов. Виды ответственности за
совершение налоговых правонарушений. Конкретные меры административной, уголовной
ответственности за определенные правонарушения налогового характера. Проблемы
практической реализации прав налогоплательщиков.
Тема 5. Страховые взносы
Нормативная база по данным платежам, плательщики, объект обложения, суммы, не
подлежащие обложению, отчетный период, различные виды ставок для разных групп
плательщиков, порядок исчисления и уплаты, льготы. Особенности исчисления взносов в
Пенсионный фонд.
Тема 6. Налог на прибыль организаций
Место налога на прибыль в налоговой системе. Роль налога на прибыль в
формировании доходов бюджета. Проблема определения расходов, налогооблагаемой
прибыли и расчет налоговой базы. Действующая нормативная база по налогу на прибыль,
налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период, налоговые ставки и
порядок распределения налога между разными уровням бюджета, порядок исчисления и
сроки уплаты налога. Специфика налогообложения отдельных доходов предприятий.
Порядок амортизации основных фондов и нематериальных активов. Основные виды
налоговых правонарушений по уплате данного налога.
Тема 7. Налог на добавленную стоимость
Особенности косвенного налогообложения: российский и зарубежный опыт.
Экономическая роль налога на добавленную стоимость и его роль в формировании
доходной части бюджета РФ. Нормативная база, налогоплательщики (особенности
обложения индивидуальных предпринимателей, обособленных подразделений), объект
налогообложения, налоговая база, операции, не подлежащие обложению НДС, налоговый
период, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога, порядок и
проблемы возмещения НДС из бюджета. Основные виды налоговых правонарушений по
уплате данного налога.
Тема 8. Акцизы
Особенности косвенного налогообложения. Экономическое содержание акцизов.
Роль акцизов в формировании доходной части бюджета РФ. Нормативная база,
налогоплательщики, подакцизные товары, объект налогообложения, операции, не
подлежащие обложению акцизами, определение налоговой базы, налоговый период,
налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Тема 9. Транспортный налог
Виды и экономическое значение транспортного налога, нормативная база по
данному
налогу
(федеральная
и
региональная),
налогоплательщики,
объект
налогообложения и налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок
исчисления и уплаты данного налога, льготы по данному налогу (федеральные и
региональные).
Тема 10. Налог на имущество организаций
Понятие среднегодовой стоимости имущества, состав имущества, подлежащий
обложению данным налогом, нормативная база по налогу на имущество организаций (30
глава НК и закон Самарской области), налогоплательщики, особенности обложения
филиалов и подразделений организаций, налоговая база, налоговый период, налоговые
ставки, возможность изменения ставок на региональном уровне, порядок исчисления и
уплаты налога, налоговые льготы, необлагаемые данным налогом виды имущества.
Тема 11. Упрощенная система налогообложения
Понятие субъекта малого предпринимательства, их формы, критерии отнесения к
малым предприятиям, экономическое значение развития малого предпринимательства,
нормативная база по данному налогу, сущность упрощенной системы налогообложения,
учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства, налогоплательщики и
ограничения для применения, сущность упрощенной системы налогообложения, объект
налогообложения, налоговый период, налоговые ставки, порядок применения упрощенной
системы налогообложения, порядок перехода на уплату данного налога.
Тема 12. Единый налог на вмененный доход
Нормативная база по данному налогу (НК и местные законы), понятия вмененного
дохода, базовой доходности, налогоплательщики и сферы предпринимательской
деятельности облагаемые данным налогом, объект налогообложения, налоговый период,
налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, свидетельство об уплате налога,
порядок перехода на уплату данного налога.
Тема 13. Земельный налог
Основная нормативная база по налогу на землю (Налоговый кодекс и местные
нормативные
акты),
порядок
определения
нормативной
цены
на
землю,
налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период,
налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговые льготы. Проблемы
собственности на землю и возможные направления совершенствования законодательства
в отношении собственности на землю и ее налогообложения.
Тема 14. Организация налогового контроля
Цели, задачи и законодательное обеспечение налогового контроля. Организация
налогового контроля в России. Правовые, организационные, финансово-технологические
проблемы реализации налогового контроля и его состояние в России. Структура
российской системы налогового контроля. Участники налоговых отношений и статус
налоговых служб. Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков.
Проблемы практической реализации прав налогоплательщиков. Налоговые проверки, их
виды. Методика проведения камеральных и выездных проверок. Эффективность
фактического контроля и методы его проведения. Встречные проверки. Состав
проверяемой документации. Коммерческая и налоговая тайна: сущность, состав,
документальное оформление. Особенности оформления результатов проверки.
Тема 15. Налог на добычу полезных ископаемых
Основные платежи за природные ресурсы, экономическое значение платежей за
природные
ресурсы,
нормативная
база
по
НДПИ,
налогоплательщики,
объект
налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок
исчисления и уплаты данного налога, особенности исчисления налога в отношении
углеводородного сырья.
Тема 16. Налог на имущество физических лиц. Налог на игорный бизнес
Основная нормативная база по данным налогам (налог на имущество физических
лиц, налог на игорный бизнес) (федеральное законодательство, законы Самарской области
и местные нормативные акты), налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая
база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты данных налогов,
налоговые льготы.
Список рекомендуемой литературы
для контрольной работы по курсу «Налоги и налогообложение»
1. Налоговый кодекс РФ
2. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. - УМО - 10-е
изд. перераб. и доп. – М.: Дашков и К, 2011, 228 с.
3. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник.- УМО- 7-е изд.М.: ИНФРА-М, 2009, 520 с.
4. Налоги и налогообложение : учебник / В.Ф. Тарасова, М.В. Владыка,
Т.В. Сапрыкина, Л.Н. Семыкина ; под общ. ред. В.Ф. Тарасовой. — 2-е
изд., перераб и доп. — М. : КНОРУС, 2012. — 488 с.
5. Дорофеева
Н.А.,
Брилон
А.В,
Брилон
Н.В. Налоговое
администрирование: Учебник. — М.: ИТК «Дашков и К°», 2011 г. —
296 с. — Электронное издание. — УМО.
6. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика. Учебник
для вузов. — М.: Издательство Юрайт, 2011 г. — 680 с. — Электронное
издание. — МО.
7. Интернет-источники
www.audit-it.ru
www.nalog.ru
www.pravcons.ru
www.rnk.ru
www.klerk.ru
www.consultant.ru