Вопросы по дисциплине «Федеральные налоги» для студентов 5 курса, специальности «Финансы и кредит»: 1. Экономическая сущность налога на добавленную стоимость. Плательщики налога. 2. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения. Доходы от реализации и внереализационные доходы. 3. НДС: Объект налогообложения и операции, не подлежащие налогообложению. 4. Доходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли. 5. НДС: налоговая база, порядок определения налоговой базы. 6. Налог на прибыль организаций: порядок признания расходов, их классификация. 7. НДС: налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления налога. 8. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли. 9. НДС: налоговый период, порядок уплаты в бюджет. 10. Налог на прибыль организаций: расходы, связанные с производством и реализацией, 11. НДС: порядок использования права на налоговый вычет. 12. Налог на прибыль: доходы и расходы. 13. Льготы по уплате госпошлины для отдельных категорий физических лиц. 14. НДФЛ: устранение двойного налогообложения. 15. Госпошлина: плательщики, порядок и сроки уплаты. 16. ЕСН: налоговая база, суммы, не подлежащие налогообложению. 17. Льготы по уплаты госпошлины для отдельных категорий организаций. 18. ЕСН: налоговый период и отчетный период, ставки налога. Суть регрессивной ставки. 19. Ставки НДС. Их экономическое содержание. 20. ЕСН: налоговые льготы. 21. Налог на прибыль организаций. Условия признания расходов, их классификация. 22. внереализационные расходы. 23. НДС: порядок ведения раздельного учета при облагаемых и необлагаемых операциях. 24. Налоговая база по налогу на прибыль организации. Постоянные и переменные расходы. 25. Порядок возмещения НДС. 26. Ставки налога на прибыль. Налоговый период и отчетные периоды. 27. Особенности определения налоговой базы по НДС при реализации товаров, работ и услуг. 28. Налог на прибыль организаций: методы исчисления амортизации, состав нормируемых расходов. 29. Перечень подакцизных товаров. Налогоплательщики акцизов. 30. Амортизационная премия: сущность и значение. 31. Акцизы: налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления акциза. 32. Налоговый учет в организации: цели и задачи (общие положения). 33. Порядок расчета налога на прибыль организаций по месту нахождения их обособленных подразделений. 34. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения. 35. НДФЛ: объект налогообложения, налоговая база. 36. НДПИ: порядок определения количества добытого полезного ископаемого и его стоимости. 37. НДФЛ: налогоплательщики. Доходы от источников в РФ и доходы от источников за пределами РФ 38. НДПИ: понятие «добытое полезное ископаемое», налоговая база. 39. НДФЛ: доходы, не подлежащие налогообложению. 40. НДПИ: налоговый период, налоговая ставка. 41. НДФЛ: стандартные налоговые вычеты и порядок их применения. 42. Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговый период. 43. НДФЛ: имущественные налоговые вычеты и порядок их применения. 44. Водный налог: налоговая база, налоговые ставки. 45. НДФЛ: социальные налоговые вычеты и порядок их предоставления. 46. Порядок исчисления и уплаты водного налога. 47. НДФЛ: профессиональные налоговые вычеты и порядок их предоставления. 48. Плательщики сборов за пользование объектами животного мира и водных биоресурсов. Объекты обложения. 49. НДФЛ: налоговые ставки, порядок исчисления налога.