Разработка Бизнес-предложения
реклама
Бизнес-предложение инновации в области разработки программного обеспечения Бизнес-предложение показано на примере проекта по разработке нового программного комплекса. Оно содержит расчёт необходимых экономических характеристик и трудозатрат, на основе которых рассчитан баланс проекта. В качестве исходных данных могут быть использованы результаты научных исследований. Основные этапы проекта разработки программного комплекса Основные этапы проекта разработки программного комплекса могут выглядеть следующим образом: 1. разработка функциональной схемы программного комплекса; 2. разработка основных структур данных; 3. разработка алгоритмов определения логической несовместимости операторов и алгоритма; 4. разработка алгоритмов нахождения ранних и поздних сроков окончания выполнения операторов; 5. разработка алгоритма нахождения необходимого числа процессоров; 6. разработка программных модулей для определения логической несовместимости операторов; 7. разработка программных модулей нахождения ранних и поздних сроков окончания выполнения операторов; 8. разработка программного модуля нахождения необходимого числа процессоров; 9. тестирование и отладка отдельных модулей; 10. разработка интерфейса программного комплекса; 11. тестирование и отладка всего программного комплекса. 1 Расчёт трудоёмкости проекта Общие затраты труда на разработку и внедрение программного комплекса Q p определяются следующим образом: Q p t1 t 2 t3 t 4 t5 t6 t7 t8 t9 t10 t11 , где ti – затраты труда на выполнение i-го этапа проекта. Полный перечень работ с разделением их по этапам выполнения проекта приведен в таблице 1. Значения трудоёмкости в таблице 1 рассчитывалась с помощью экспертных оценок. Этап ti № работы 1 1 2 2 3 3 4 5 4 6 5 7 8 6 9 10 7 11 Таблица 1. Перечень работ и этапы выполнения проекта Трудоёмкость Кол-во чел/ чел/час исполСодержание работы дни нитеTmi Tma лей tож tож Разработка функциональной схемы программного комплекса. Разработка основных структур данных. Разработка алгоритма определения логической несовместимости операторов. Разработка алгоритма нахождения взаимно независимых операторов. Разработка алгоритма нахождения ранних сроков окончания выполнения операторов. Разработка алгоритма нахождения поздних сроков окончания выполнения операторов. Разработка алгоритма нахождения необходимого числа процессоров. Разработка программного модуля для определения логической несовместимости операторов. Разработка программного модуля для нахождения множества взаимно независимых операторов. Разработка программного модуля для нахождения ранних сроков окончания выполнения операторов. Разработка программного модуля для нахождения поздних сроков окончания выполнения операторов. 2 n x 64 80 70,4 8,8 2 8 24 14,4 1,8 2 16 40 25,6 3,2 1 8 24 14,4 1,8 1 8 24 14,4 1,8 1 8 24 14,4 1,8 1 32 80 51,2 6,4 1 40 80 56 7 1 40 64 49,6 6,2 1 56 80 65,6 8,2 1 40 64 49,6 6,2 1 8 12 9 13 10 14 11 15 Разработка программного модуля нахождения необходимого числа процессоров. Тестирование и отладка отдельных модулей. Разработка интерфейса и комплексное тестирование. Разработка программной документации (руководства пользователя). Используя данные из таблицы, 24 80 56 40 можно 56 20 0 12 0 36,8 4,6 1 128 16 2 81,6 10,2 2 56 7 2 80 определить длительность выполняемой работы Q p 91 человеко-день. Определение численности исполнителей Средняя численность исполнителей при реализации проекта разработки и внедрения ПО определяется соотношением: N Qp F , где Q p – затраты труда на выполнение проекта (разработка и внедрение ПО), F – фонд рабочего времени. Величина фонда рабочего времени определяется соотношением: F TFM , где Т – время выполнения проекта в месяцах, FM – фонд времени в текущем месяце, который рассчитывается из учета общего числа дней в году, числа выходных и праздничных дней: FM t p DК DВ DП , где tp – 12 продолжительность рабочего дня, DK – общее число дней в году, DB – число выходных дней в году, DП – число праздничных дней в году. Тогда фонд времени в текущем месяце может составить FM 8 366 104 10 168 часов, тогда, приняв время выполнения 12 проекта три месяца, определяем, что фонд рабочего времени F 3 168 504 часа. 3 Средняя численность 91 8 N 1,44 2 . 504 Таким исполнителей, будет образом необходимость есть равна использовать до 2-х исполнителей на отдельных работах. Продолжительность отдельных работ при одновременном выполнении их несколькими исполнителями (ti) определяется из соотношения: ti t pp Wисп K н , где tpp – расчетная продолжительность работы, Wисп – количество исполнителей, Кн – коэффициент выполнения нормы. Продолжительность работ рассчитывается исходя из того, что одной работой занят один исполнитель, а коэффициент выполнения нормы равен единице. Полученные затраты труда по отдельным работам отображены в таблице 1. Сетевая модель проекта Построение сетевого графика предполагает использование метода сетевого планирования, на базе которого разрабатывается информационно-динамическая модель процесса выполнения проекта. Построение сетевой модели включает оценку степени детализации комплекса работ, определения логической связи между отдельными работами и временные характеристики выполнения этапов проекта В таблице 2 представлены основные события и работы проекта. Графическое отображение сетевой модели (сетевой график) содержит окружности, отображающие основные события проекта, и векторы, соединяющие эти окружности и определяющие необходимость выполнения соответствующих работ. Реальные работы изображаются сплошной линией, фиктивные – штриховой, 4 а работы, лежащие на критическом пути – линией двойной толщины. № Событие 0 Начало работ. 1 Функциональная схема программного комплекса разработана. Таблица 2. Основные события и работы проекта Время t Код Работа чел/ чел/ работы час дни Разработка функциональной схемы 0-1 70,4 8,8 программного комплекса. 1-2 2-3 2 Разработаны основные структуры данных. 2-4 3 4 5 6 7 8 9 Алгоритмы определения логической несовместимости и нахождения множества ВНО разработаны. 3-5 Алгоритмы нахождения ранних и поздних сроков окончания выполнения операторов разработаны. 4-5 Алгоритм нахождения необходимого числа процессоров разработан. Программные модули определения логической несовместимости операторов и множества ВНО разработаны. Программные модули для нахождения ранних и поздних сроков окончания выполнения операторов разработаны. Программный модуль нахождения необходимого числа процессоров разработан. Закончено тестирование и отладка отдельных 3-6 4-7 5-8 Разработка данных. основных структур Разработка алгоритмов определения логической несовместимости операторов и нахождения множества ВНО. Разработка алгоритмов нахождения ранних и поздних сроков окончания выполнения операторов. Разработка алгоритма нахождения необходимого числа процессоров. Разработка программных модулей для определения логической несовместимости операторов и множества ВНО. Ожидание окончания работы 3-5. Разработка программных модулей для нахождения ранних и поздних сроков окончания выполнения операторов. Разработка программного модуля нахождения необходимого числа процессоров. 14,4 1,8 40 5 28,8 3,6 51,2 6,4 105,6 13,2 0 0 115,2 14,4 36,8 4,6 6-9 Тестирование программных модулей определения логической несовместимости операторов и нахождения множества ВНО. 48 6 7-9 Тестирование программных модулей для нахождения ранних и поздних сроков окончания выполнения операторов. 48 6 8-9 Тестирование программного модуля нахождения необходимого числа процессоров. 32 4 9-10 Разработка интерфейса комплексное тестирование. 81,6 10,2 5 и модулей. Интерфейс программного 10 комплекса разработан и проведено тестирование. Завершена разработка 11 руководства пользователя. На 10-11 соответствующих Разработка документации пользователя). сегментах программной (руководства окружностей 56 показаны номера событий, а на векторах – продолжительность работ, приведенная в столбце чел/дни таблицы основных событий и работ проекта (таблица 2). На рисунке 1 показана графическая модель сетевого графика. В соответствии с содержанием таблицы основных событий и работ проекта построена графическая модель сетевого графика. В результате исследования определяется критический путь на сетевом графике – путь, имеющий наибольшую суммарную длительность работ. Применительно к данному проекту критический путь проходит через вершины: 0-1-2-3-6-9-10-11 и имеет длину Tкр=52 дня. Рис. 1. Сетевой график проекта. 6 7 Кроме достаточного условия которое определяет, является ли данный путь критическим, следует рассмотреть необходимое условие – критический путь всегда проходит через события с нулевым резервом. Так как в рассматриваемом графике существует только один путь, проходящий через события с нулевым резервом, то этот путь можно считать критическим без дополнительного анализа достаточного условия. Календарный график выполнения проекта Для иллюстрации последовательности проводимых работ проекта применяют ленточный график (календарно-сетевой график, диаграмму Ганта). Календарно-сетевой график процесса разработки показан на рисунке 2. Рис. 2. Календарно-сетевой график проекта 7 Диаграммы, отражающие потребность ресурсов (персонала) во выполнения время проекта показаны на рис. 3 и 4. Рис. 3 График загруженности первого исполнителя. Рис. 4 График загруженности второго исполнителя. Из анализа этих рисунков можно сделать вывод о том, что в целом оба работника достаточно полностью загружены работой в течение всего времени выполнения проекта. Это свидетельствует о правильности распределения нагрузки по выполнению отдельных этапов проекта. На рисунке 5 приведен общий график потребности ресурсов. Рис. 5. График потребности ресурсов во время выполнения проекта. 8 Анализ структуры затрат проекта Затраты на выполнение проекта Затраты на выполнение проекта состоят из затрат на заработную плату исполнителям, затрат на закупку или аренду оборудования, затрат на организацию рабочих мест, и затрат на накладные расходы: , K C ЗАРП CОБ СОРГ С НАКЛ С РАСХ С АМОРТ , где СЗАРП – заработная плата исполнителей, СОБ – затраты на обеспечение необходимым оборудованием, СОРГ – затраты на организацию рабочих мест, СНАКЛ – накладные расходы. Затраты на выплату исполнителям заработной платы Затраты на выплату исполнителям заработной платы определяются следующим соотношением: CЗАРП CЗ.ОСН СЗ. ДОП СЗ.ОТЧ , где СЗ.ОСН – основная заработанная плата, СЗ.ДОП – дополнительная заработная плата, СЗ.ОТЧ – отчисление с заработанной платы. Расчет основной заработанной платы Расчет основной заработанной платы при дневной оплате труда исполнителей проводится на основе данных по окладам и И TЗАН O ДН , где ТЗАН – графику занятости исполнителей: C ЗАРП число дней, отработанных исполнителем проекта, ОДН – дневной оклад исполнителя. При 8-ми рассчитывается по соотношению: часовом O ДН рабочем дне он OМЕС 8 , где ОМЕС – FМ месячный оклад, FM – месячный фонд рабочего времени. С учетом налога на доходы физических лиц размер месячного оклада увеличивается, что отражено в следующей 9 формуле: OМЕС O 1 исполнителю H ДФЛ , где О – оклад, который позволит 100 заниматься проектом и который получен из информации кадровых агентств, НДФЛ – налог на доходы с физических лиц (13%). Для работ в рамках проекта привлекаются два разработчика со стажем программирования не менее 1-го года, и знанием языка Delphi. Средний квалификации месячный оклад персонала подобной – 20000 рублей. (В соответствии с информацией Интернете). Перечень исполнителей, их месячные и дневные оклады, а также время участия в проекте и рассчитанная основная заработная плата для каждого исполнителя в отдельности и в целом для всех исполнителей показаны в таблице 3. Таблица 3. Месячная заработная плата исполнителей Оклад, руб./мес. Дн. оклад Труд. затраты, дн. Зар. плата ( C И ) № Должность 1 Программист 20000 952 46 43792 2 Программист 20000 952 46 43792 ЗАРП Итого, основная заработная плата персонала (СЗ.ОСН) 87584 Расходы на дополнительную заработанную плату Расходы на дополнительную заработанную плату учитывают все выплаты непосредственно проработанное на исполнителям производстве, но за время не предусмотренное законодательством, в том числе: оплата очередных отпусков, компенсация за недоиспользованный отпуск, и др. Величина этих выплат составляет 20% от размера основной заработной платы: СЗ. ДОП 0,2 СЗ.ОСН . Для рассматриваемой разработки СЗ.ДОП составит 17517 руб. Отчисления с заработанной платы 10 Отчисления с заработанной платы состоят в настоящее время в уплате единого социального налога. Согласно налоговому кодексу РФ применяются ставки налога для отчисления в пенсионный фонд РФ, фонд социального страхования, фонды обязательного медицинского страхования (федеральный и территориальный фонды). Отчисления с заработанной CЗ.ОТЧ CЗ.ОСН CЗ. ДОП H СОЦ , где НСОЦ платы составят: – включает в себя следующие отчисления: в фонд социального страхования РФ – 4%, в фонд обязательного медицинского страхования – 3,6%, в федеральный бюджет – 28%. Исходя из этого, H СОЦ 35,6% и отчисления на единый социальный налог равны C З .ОТЧ 37416 . Тогда затраты на выплату заработной платы исполнителям для рассматриваемого проекта равны: CЗАРП 87584 17517 37416 142517 руб. Затраты на расходные материалы Затраты на расходные материалы определяются перечнем минимально необходимых для организации работ расходных материалов. Данный перечень приведен в таблице 4.4. Цены даны в соответствии с опубликованной в Интернете информацией. Таблица 4.4. Затраты на расходные материалы № Наименование Цена (руб) п/п 1 FD 3,5" 1,44M TDK,10шт/кор. 64 2 Бумага офисная CANON (500 л., A4) 107 3 INTERNET CARD МТУ-интел, 10 единиц 290 Итого, затраты на расходные материалы (СРАСХ) Затраты на обеспечение работ оборудованием 11 Количество Сумма (руб) 1 1 4 64 107 1160 1331 Затраты, связанные с обеспечением работ оборудованием, определяются составом оборудования и необходимостью его закупки или аренды. В данной разработке целесообразно закупить необходимое оборудование. Перечень оборудования, необходимого для организации работ и расчет затрат на его приобретение приведен в таблице 5. Цены даны в соответствии с информацией могут иметь следующие значения. Таблица 5. Затраты на оборудование № Цена Сумма Наименование Кол-во п/п (руб) (руб) 1 ПЭВМ в настольном исполнении на базе Intel 15000 2 30000 Pentium IV 2,2ГГц /400MHz /128K FC-PGA, HYUNDAI DDR DIMM 512 Mb SDRAM <PC-2700>, M/B EPoX EP3PTA Socket370 <i815EP B0> AGP+Audio AC"97 U100 ATX 3DIMM, HDD 80.2 Gb IDE IBM UDMA130 7200rpm, CD ROM 52X TEAC CD-552E , SVGA 64Mb <AGP> DDR Gigabyte GV-AR64D-H (OEM)+DVI+TV Out <ATI Radeon 7500> , 17" MONITOR 0.20 Samsung SyncMaster 765MB TCO"99, SureCom <EP-320XR/S> Карта Fast E-net PCI 10/100Mbps 2 HP Desk Jet 3820 (C8952A) струйный A4 USB 2600 1 2600 3 Сетевой фильтр ZIS PILOT SPA 667 1 667 4 Кабель соединительный UTP категория 5, 10м 73 1 73 5 Стол приставной S-01-05 730 3 2190 6 Стул офисный (черный) Ch-201NX/B 759 4 3036 Итого, расходы на оборудование (СОБ) 38566 Затраты на амортизацию оборудования Затраты, связанные с амортизацией оборудования, CОБi ti , где D РАБi определяются по следующей формуле: C АМОРТ i C ОБi – затраты на приобретение i-го средства производства, ti – время использования i-го средства производства в днях, D РАБi – полный ожидаемый срок эксплуатации i-го средства производства в днях. Принимая полный срок эксплуатации приобретенных ПЭВМ 3 года (с учетом морального старения), а для прочего оборудования 12 – 10 лет, и учитывая, что в году приблизительно 255 рабочих дней, определим: C АМОРТ 15000 2 руб 46 2дня 255 дня / год 3 года 2600 667 73 730 3 759 4 руб 46 2дня 3608 309 3917 255 дня / год 10 лет руб. Затраты на организацию рабочих мест для исполнителей проекта Расчет затрат, связанных с организацией рабочих мест для исполнителей проекта, проводится, ориентируясь на требования СанПин (санитарные нормы и правила) и на стоимость годичной аренды помещения требуемого уровня сервиса. В соответствии с санитарными нормами, расстояние между рабочими столами с видеомониторами должно быть не менее 2 м., а между боковыми поверхностями видеомониторов – не менее 1,2 м. Площадь на одно рабочее место с терминалом или ПК должна составлять не менее 6 кв.м., а объем – не менее 20 куб.м. Площадь, предусмотренная для размещения одного принтера, соответствует 0,5 площади рабочего места исполнителя. Наиболее походящие адреса помещений показаны в таблице 6. № п/п 1 2 3 4 5 6 Таблица 6. Затраты на рабочее помещение Площадь, кв.м. Стоимость, руб/кв.м./год 30 5000 28 6000 От 11 10000 29 5500 35 5000 28 5500 Район м. Авиамоторная м. Авиамоторная м. Петровско-Разумовская м. Юго-Западная м. Аэропорт м. Сокол Для аренды было выбрано помещение № 6.(м. Сокол), расположенное не очень далеко от центра, с телефоном МГТС, соответствующее необходимой рабочей площади. 13 Затраты CОРГ , на аренду помещения составят: T 8 C КВ .М S АР 12 FМ где СКВ.М стоимость одного кв. – аренды метра площади за год, S – арендуемая площадь рабочего помещения. ТАР – срок аренды. При аренды сроке 3 месяца, затраты CОРГ составят: 90 дней 5500 руб / кв. м / год 55000 руб. 28 кв. м 12 мес 21 день Рис. 6. Структура затрат на выполнение проекта Затраты на накладные расходы Накладные расходы, связанные с выполнением проекта, следует вычислить, ориентируясь на расходы по основной заработанной плате. Обычно они составляют от 60% до 100% расходов на основную заработанную плату. Таким образом: C НАКЛ 0,6 C З .ОСН . Для рассматриваемого проекта СНАКЛ равны 52550 руб. Тогда суммарные затраты на выполнение проекта, составят: K 142517 38566 55000 52550 1331 3917 293881 руб. Для наглядности проиллюстрируем структуру затрат на выполнение проекта, используя круговую диаграмму, показанную на рис 7. 14 В ряде случаев продажа ПО предполагает его настройку под условия эксплуатации, анализ условий эксплуатации, выдача рекомендаций для конкретного использования ПО и др. Вся совокупность затрат на эти мероприятия определяется как затраты на внедрение ПО. В рассматриваемом проекте затраты на внедрение ПО не предусмотрены. Исследование рынка Рассматриваемый программный комплекс не привязан к какой-либо одной предметной области и предназначен для решения задач логического представленных графа. Это в виде обстоятельство информационновыделяет данных программный комплекс из ряда аналогичных продуктов и даёт возможность наравне конкурировать с ними. В результате исследования рынка было определено число установок разработанного ПО на уровне 20 за календарный год. При дальнейшей модификации и разработке добавлении программного новых комплекса, возможностей число устанавливаемых за год копий может возрастать в геометрической прогрессии. Это будет сопровождаться увеличением стоимости одной установки. Прогнозирование прибыли На основе данных о затратах на разработку, результатах прогнозирования объема продаж, определим стоимость одного комплекта программного обеспечения. Стоимость выставляемого на рынок ПО определяется частью стоимости разработки ПО, затрат на внедрение и прибыли фирмы. 15 Стоимость ПО можно рассчитать, используя следующее соотношение: K ПО K K ВН 1 DПРИБ , где K – часть стоимости разработки, приходящаяся на одну копию программы, КВН – стоимость внедрения программы, DПРИБ – процент прибыли, заложенный в стоимость. Частичная стоимость разработки, приходящаяся на каждый комплект ПО, определяется исходя из данных о планируемом объеме установок: K K 1 H СТ , где К – стоимость проекта, N ПО NПО – планируемое число копий ПО, HСТ – ставка банковского процента по долгосрочным кредитам (более одного года). Если, в качестве ставки процента по долгосрочным кредитам использовать 25% годовых и использовать рассчитанные значения затрат на разработку и планируемое число установок, то можно определить частичную стоимость разработки. Для рассматриваемого программного комплекса частичная стоимость составит: K 293881 1 0,25 18368 руб. 20 Определим процент прибыли от одной реализации ПО. Для этого необходимо заложить устраиваемую нас надбавку. Пусть она составит 2755,2 рублей от одной копии ПО, тогда K ПО 21123,2 рублей , а DПРИБ , исходя из соотношения (4.22), будет равен: K ПО 21123,2 DПРИБ 1 100 % 1 100 % 15% . 18368 0 K K ВН Тогда сумма прибыли от продажи каждой установки ПО: CПРИБ K ПО DПРИБ 1 H НДС , где ННДС налога на добавочную стоимость. 16 – процентная ставка Если принять ставку налога на добавленную стоимость в 18% и, учитывая, стоимость программы и процент прибыли от одной копии, сумма прибыли от каждой установки составит: C ПРИБ 21123,2 0,15 1 0.18 2535 рублей . Распределив планируемые продажи по времени (периоду расчета), определим изменение таких величин, как «Баланс начальный», «Сумма продаж», «Сумма погашения кредита», «Чистая прибыль» и «Баланс конечный» и внесем данные в таблицу 7. Возьмём долгосрочный кредит на сумму 300000 руб. со ставкой 25% годовых на разработку проекта на срок 1,5 года. Период расчёта Баланс начальный Сумма продаж 2-5.2004 6-9.2004 10-12.2004 1-3.2005 4-6.2005 7-9.2005 10-12.2005 -412500,00 -412500,00 -247922,72 -165634,08 -62773,28 40087,52 142948,32 0,00 168985,60 84492,80 105616,00 105616,00 105616,00 105616,00 Таблица 7. Динамика погашения кредита Погашение кредита Чистая Баланс прибыль конечный на разработку K 0,00 0,00 -412500,00 146944,00 17633,28 -247922,72 73472,00 8816,64 -165634,08 91840,00 11020,80 -62773,28 91840,00 11020,80 40087,52 8404,00 94456,80 142948,32 0,00 102860,80 245809,12 Для уточнения по общему балансу представлена дополнительная таблица 8. Период расчёта 2-5.2004 6-9.2004 10-12.2004 1-3.2005 4-6.2005 7-9.2005 10-12.2005 Таблица 8. Общий баланс проекта Разработка проекта Прибыль Сальдо начальное Погашение Сальдо конечное Расчетная Чистая по кредиту кредита по кредиту прибыль прибыль -412500,00 0,00 412500,00 0,00 0,00 -412500,00 146944,00 265556,00 22041,60 17633,28 -265556,00 73472,00 192084,00 11020,80 8816,64 -192084,00 91840,00 100244,00 13776,00 11020,80 -100244,00 91840,00 8404,00 13776,00 11020,80 Продолжение таблицы 4.8. -8404,00 8404,00 0,00 118071,00 94456,80 0,00 0,00 0,00 128576,00 102860,80 Выводы 17 1. Разработка данного проекта двумя исполнителями составит 67 календарных дней (47 рабочих). 2. Суммарные затраты на выполнение проекта составили 293881 рублей. 3. Срок окупаемости проекта – 1,5 года. 4. После погашения всех кредитов ежегодная прибыль ожидается в размере 128576 рублей. 18
