Положение - Город Енисейск

Приложение № 1
к постановлению администрации города
от « 06 » 06 2012 г. № 138 - п
Положение
о порядке проведения оценки эффективности и результативности
расходов
бюджета города Енисейска по реализации ведомственных и долгосрочных
целевых программ
1. Общие положения
1.1. Настоящее Положение направлено на создание условий для повышения
результативности и эффективности расходов бюджета города Енисейска по
реализации ведомственных и долгосрочных целевых программ на основе
разработки и внедрения в практику бюджетного процесса и контроля
результативности и эффективности расходов бюджета города системы
показателей (индикаторов) отдельных направлений расходов бюджета города
(далее - Показатели), характеризующих бюджетные расходы.
1.2. Основными целями разработки системы Показателей и ее внедрения в
практику бюджетного процесса являются:
- осуществление планирования конкретных результатов по повышению
результативности и эффективности расходов бюджета города;
- создание условий для анализа тенденций изменения эффективности расходов
бюджета города на протяжении ряда лет, выявления причин, влияющих на
указанные изменения, проведения выборочного аудита результативности и
эффективности расходов бюджета города в случае обнаружения
неблагоприятных тенденций в изменении значений Показателей;
- формальное закрепление критериев оценки деятельности по управлению
расходами бюджета города органов администрации города с разбивкой по
отдельным направлениям расходов.
1.3. Настоящее Положение обязательно для применения органами
администрации города Енисейска, муниципальными учреждениями города
Енисейска, осуществляющими разработку и реализацию ведомственных и
долгосрочных целевых программ.
1.4. Заказчик-координатор долгосрочной целевой программы города
Енисейска - администрация города Енисейска или соответствующий орган
администрации
города
Енисейска,
осуществляющий
координацию
деятельности заказчиков по подготовке и реализации долгосрочной целевой
программы при ее многоотраслевом характере.
2.
Показатели,
характеризующие
расходов бюджета города
отдельные
направления
2.1. Показатели, характеризующие отдельные направления расходов бюджета
города, должны удовлетворять следующим требованиям:
- обеспечение отражения результатов деятельности органов администрации
города (ориентация на достижение результата);
- соответствие основным направлениям социально-экономического развития
города;
- измеримость (показатели должны иметь качественные и (или) количественные
характеристики);
- сопоставимость, позволяющая производить межотраслевые сравнения
динамики изменения значений Показателей.
2.2. По каждому отдельному направлению расходов бюджета города
разрабатываются:
- показатели затрат, указывающие общий объем расходов на реализацию
отдельного направления расходов бюджета города;
- показатели результативности, характеризующие качественные параметры
достижения результатов в рамках отдельного направления расходов бюджета
города;
- показатели эффективности, отражающие объем средств бюджета города,
затраченных на достижение полученных результатов.
2.3. Указанные в пункте 2.2 настоящего Положения типы Показателей являются
основными и разрабатываются для каждого отдельного направления расходов
бюджета города.
2.4. В целях более детального отражения различных аспектов своей
деятельности органы администрации города могут разрабатывать и
использовать в практической деятельности по повышению результативности и
эффективности расходов бюджета города дополнительные Показатели.
2.5. Ответственность за разработку необходимого и достаточного перечня
Показателей в соответствии с действующим законодательством возлагается на
органы администрации города Енисейска, муниципальные учреждения города
Енисейска, указанные в пункте 1.3 настоящего Положения.
3.
Использование
показателей
и исполнения бюджета города
в
процессе
разработки
3.1. Оценка эффективности и результативности расходов бюджета города
осуществляется путем сопоставления плановых значений Показателей с
фактическими значениями Показателей за отчетный год.
При планировании бюджетных расходов на очередной финансовый год и
плановый период, исполнении бюджета города Показатели используются для
разработки, реализации и оценки ведомственных и долгосрочных целевых
программ.
4.
Оценка
эффективности
целевой программы за отчетный год
реализации
ведомственной
4.1. Оценка эффективности реализации ведомственной целевой программы
(далее - Программа) осуществляется ежегодно органом администрации города,
реализующим Программу, при подготовке отчета о реализации Программы за
отчетный год.
4.2. Оценка эффективности реализации Программы за отчетный год
осуществляется с использованием следующих критериев:
- полнота и эффективность использования средств бюджета города на
реализацию Программы;
- степень достижения целевых показателей Программы;
- степень достижения показателей результативности Программы.
4.3. Расчет итоговой оценки эффективности реализации Программы за
отчетный год осуществляется в четыре этапа, раздельно по каждому из
критериев оценки эффективности реализации Программы:
1-й этап - расчет О1 - оценки эффективности реализации Программы по
критерию "полнота и эффективность использования средств бюджета города на
реализацию Программы";
2-й этап - расчет О2 - оценки эффективности реализации Программы по
критерию "степень достижения целевых показателей Программы";
3-й этап - расчет О3 - оценки эффективности реализации Программы по
критерию "степень достижения показателей результативности Программы";
4-й этап - расчет Оитог - итоговой оценки эффективности реализации
Программы.
4.4. Итоговая оценка эффективности реализации Программы (Оитог) не
является абсолютным и однозначным показателем эффективности реализации
Программы. Каждый критерий подлежит самостоятельному анализу причин его
выполнения (или невыполнения) при оценке эффективности реализации
Программы.
4.5. Расчет О1 - оценки эффективности реализации Программы по критерию
"полнота и эффективность использования средств бюджета города на
реализацию Программы" осуществляется по следующей формуле:
O1 = (Vфакт + u) / Vпл x 100%,
(1)
где:
Vфакт - фактический объем бюджетных средств, направленных на реализацию
Программы за отчетный год;
Vпл - плановый объем бюджетных средств на реализацию Программы в
отчетном году;
u - сумма "положительной экономии".
к "положительной экономии" относится:
- экономия средств бюджета города в результате конкурсных процедур при
размещении заказа на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для
муниципальных нужд;
- экономия средств бюджета города по оплате коммунальных услуг в
результате теплых погодных условий или в связи с установкой приборов учета
точных данных о величинах потребления тепловой и электрической энергии,
горячей и холодной воды.
4.6. Интерпретация оценки эффективности реализации Программы по
критерию "полнота и эффективность использования средств бюджета города на
реализацию Программы" осуществляется в соответствии с таблицей.
Таблица 1
Значение O1
Интерпретация оценки
95 < O1 < 100%
Программа выполнена в полном объеме
90% < O1 < 95%
Программа в целом выполнена
O1 < 90%
Программа не выполнена
4.7. Расчет О2 - оценки эффективности реализации Программы по критерию
"степень достижения целевых показателей Программы" осуществляется по
формуле:
N
O2 = SUM Ki / N,
(2)
i=1
где:
Ki - исполнение i целевого показателя Программы за отчетный год в процентах;
N - число целевых показателей Программы.
Исполнение по каждому целевому показателю Программы за отчетный год
осуществляется по формуле:
Ki = Пi факт / Пi пл x 100%,
(3)
где:
Пi факт - фактическое значение i целевого показателя за отчетный год;
Пi пл - плановое значение i целевого показателя на отчетный год.
В случае если фактическое значение целевого показателя превышает плановое
более чем в 2 раза, расчет исполнения по каждому целевому показателю
Программы за отчетный год осуществляется по формуле:
Ki = 100%.
(4)
В случае если планом установлено максимальное значение целевого
показателя, расчет исполнения по каждому целевому показателю
осуществляется по формуле:
Ki = 200% - Пi факт / Пi пл x 100%, (5)
где:
Пi факт - фактическое значение i целевого показателя за отчетный год;
Пi пл - плановое значение i целевого показателя на отчетный год.
В случае если планом установлено значение целевого показателя, равное нулю,
при фактическом значении целевого показателя на уровне плана расчет
исполнения по каждому целевому показателю осуществляется по формуле:
Ki = 100%.
(6)
При превышении фактического значения целевого показателя планового
значения, равного нулю, расчет исполнения по каждому целевому показателю
осуществляется по формуле:
Ki = 0%.
(7)
4.8. Интерпретация оценки эффективности реализации Программы по
критерию "степень достижения целевых показателей Программы"
осуществляется в соответствии с таблицей.
Таблица 2
Значение O2
Интерпретация оценки
O2 > 100%
Программа перевыполнена
95% < O2 < 100% Программа выполнена в полном объеме
85% < O2 < 95%
Программа в целом выполнена
O2 < 85%
Программа не выполнена
4.9. Расчет O3 - оценки эффективности реализации Программы по критерию
"степень
достижения
показателей
результативности
Программы"
осуществляется по формуле:
N
SUM Mi x Qi
i=1
O3 = -----------,
(8)
N
SUM Qi
i=1
где:
Mi - исполнение i показателя результативности Программы за отчетный год в
процентах;
Qi - вес i показателя результативности Программы;
N - число показателей результативности Программы.
Исполнение по каждому показателю результативности Программы за отчетный
год осуществляется по формуле:
Мi = Ni факт / Ni пл x 100%,
(9)
где:
Ni факт - фактическое значение i показателя результативности за отчетный год;
Ni пл - плановое значение i показателя результативности на отчетный год.
В случае если фактическое значение показателя результативности превышает
плановое более чем в 2 раза, расчет исполнения по каждому показателю
результативности Программы за отчетный год осуществляется по формуле:
Mi = 100%.
(10)
В случае если планом установлено максимальное значение показателя
результативности, расчет исполнения по каждому показателю результативности
осуществляется по формуле:
Mi = 200% - Ni факт / Ni пл x 100%, (11)
где:
Ni факт - фактическое значение i показателя результативности за отчетный год;
Ni пл - плановое значение i целевого показателя результативности на отчетный
год.
В случае если планом установлено значение показателя результативности,
равное нулю, при фактическом значении показателя результативности на
уровне плана расчет исполнения по каждому показателю результативности
осуществляется по формуле:
Mi = 100%.
(12)
При превышении фактического значения показателя результативности
планового значения, равного нулю, расчет исполнения по каждому показателю
результативности осуществляется по формуле:
Mi = 0%.
(13)
4.10. Интерпретация оценки эффективности реализации Программы по
критерию "степень достижения показателей результативности Программы"
осуществляется в соответствии с таблицей.
Таблица 3
Значение О3
Интерпретация оценки
О3 > 100%
Программа перевыполнена
95% < О3 < 100% Программа выполнена в полном объеме
85% < О3 < 95%
Программа в целом выполнена
О3 < 85%
Программа не выполнена
4.11. Итоговая оценка эффективности реализации Программы осуществляется
по формуле:
Oитог = (O1 + O2 + O3) / 3,
(14)
где:
Оитог - итоговая оценка эффективности реализации Программы за отчетный
год.
4.12. Интерпретация итоговой оценки эффективности реализации Программы
осуществляется в соответствии с таблицей.
Таблица 4
Значение Оитог
Интерпретация оценки
Оитог > 100%
Программа перевыполнена
95% < Оитог < 100%
Программа выполнена в полном объеме
86,7% < Оитог < 95% Программа в целом выполнена
Оитог < 86,7%
Программа не выполнена
Результаты оценки эффективности Программы заносятся в таблицу и
представляются вместе с отчетом о реализации ведомственной целевой
программы за отчетный год в Отдел экономического развития, торговли и
предпринимательской деятельности и Финансовое управление администрации
города в сроки, установленные нормативным правовым актом администрации
города.
Таблица 5
N
Полнота
и Степень достижения Степень
Оитог
п/п
эффективность
целевых показателей достижения
использования
Программы
показателей
средств
бюджета (O2)
результативности
города на реализацию
Программы (O3)
Программы (O1)
5.
Оценка
целевой программы
эффективности
реализации
долгосрочной
5.1. Оценка эффективности реализации долгосрочной целевой программы
осуществляется ежегодно координатором программы по итогам ее исполнения
за отчетный финансовый год и в целом после завершения ее реализации.
5.2. Оценка эффективности долгосрочной целевой программы осуществляется
с использованием следующих критериев:
полнота и эффективность использования средств бюджета города на
реализацию долгосрочной целевой программы;
степень достижения целевых показателей долгосрочной целевой программы.
5.3. Расчет итоговой оценки эффективности долгосрочной целевой программы
за отчетный финансовый год осуществляется в три этапа, раздельно по
каждому из критериев оценки эффективности городской программы:
1-й этап - расчет P1 - оценки эффективности программы по критерию "полнота
и эффективность использования средств бюджета города на реализацию
городской программы";
2-й этап - расчет P2 - оценки эффективности программы по критерию "степень
достижения целевых индикаторов (показателей) городской программы";
3-й этап - расчет Pитог - итоговой оценки эффективности программы.
5.4. Итоговая оценка эффективности
программы (Pитог) не является
абсолютным и однозначным показателем эффективности долгосрочной целевой
программы. Каждый критерий подлежит самостоятельному анализу причин его
выполнения (или невыполнения) при оценке эффективности реализации
программы.
5.5. Расчет P1 - оценки эффективности долгосрочной целевой программы по
критерию "полнота и эффективность использования средств бюджета города на
реализацию программы" осуществляется по следующей формуле:
P1 = (Vфакт + u) / Vпл x 100%,
(1)
где:
Vфакт - фактический объем бюджетных средств, направленных на реализацию
программы за отчетный год;
Vпл - плановый объем бюджетных средств на реализацию программы в
отчетном году;
u - сумма "положительной экономии".
К "положительной экономии" относится: экономия средств бюджета города в
результате конкурсных процедур при размещении заказа на поставки товаров,
выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.
5.6. Интерпретация оценки эффективности долгосрочной целевой программы
по критерию "полнота и эффективность использования средств бюджета города
на реализацию долгосрочной целевой программы" осуществляется в
соответствии с таблицей 1:
Таблица 1
Значение P1
Интерпретация оценки
P1 = 100%
90% < P1 < 100%
P1 < 90%
программа выполнена в полном объеме
программа в целом выполнена
программа не выполнена
5.7. Расчет P2 - оценки эффективности долгосрочной целевой программы по
критерию "степень достижения целевых индикаторов (показателей)
долгосрочной целевой программы" осуществляется по формуле:
N
P2 = SUM Ki / N,
(2)
i=1
где:
Ki - исполнение i целевого индикатора (показателя) программы за отчетный год
в процентах;
N - число целевых индикаторов (показателей) программы.
Исполнение по каждому целевому индикатору (показателю) программы за
отчетный год осуществляется по формуле:
Ki = Пiфакт / Пiпл x 100%,
(3)
где:
Пiфакт - фактическое значение i целевого индикатора (показателя) за отчетный
год;
Пiпл - плановое значение i целевого индикатора (показателя) на отчетный год.
В случае если фактическое значение целевого индикатора (показателя)
превышает плановое более чем в 2 раза, то расчет исполнения по каждому
целевому индикатору (показателю)
программы за отчетный год
осуществляется по формуле:
Ki = 100%.
(4)
В случае если планом установлено максимальное значение целевого
индикатора (показателя), то расчет исполнения по каждому целевому
индикатору (показателю) осуществляется по формуле:
Ki = 200% - Пiфакт / Пiпл x 100%,
(5)
где:
Пiфакт - фактическое значение i целевого индикатора (показателя) за отчетный
год;
Пiпл - плановое значение i целевого индикатора (показателя) на отчетный год.
В случае если планом установлено значение целевого индикатора (показателя),
равное нулю, то при превышении фактического значения целевого индикатора
(показателя) плана расчет исполнения по каждому целевому индикатору
(показателю) осуществляется по формуле:
Ki = 0%.
(6)
5.8. Интерпретация оценки эффективности программы по критерию "степень
достижения целевых индикаторов (показателей) программы" осуществляется в
соответствии с таблицей 2:
Таблица 2
Значение P2
Интерпретация оценки
P2 > 100%
95% < P2 < 100%
75% < P2 < 95%
P2 < 75%
программа перевыполнена
программа выполнена в полном объеме
программа в целом выполнена
программа не выполнена
5.9. Итоговая оценка эффективности программы осуществляется по формуле:
Pитог = (P1 + P2) / 2,
(7)
где:
Pитог - итоговая оценка эффективности программы за отчетный год.
5.10.
Интерпретация
итоговой
оценки
эффективности
программы
осуществляется в соответствии с таблицей 3:
Таблица 3
Значение Pитог
Интерпретация оценки
Pитог > 100%
высокоэффективная
95% < Pитог < 100%
эффективная
82,5% < Pитог < 95%
умеренно эффективная
Pитог < 82,5%
неэффективная
5.11. Результаты итоговой оценки эффективности программы (значение Pитог)
и вывод о ее эффективности (интерпретация оценки) заносятся в таблицу 4 и
представляются вместе с докладом о ходе реализации долгосрочной целевой
программы и эффективности использования финансовых средств в целом (за
отчетный финансовый год) в отдел экономического развития, торговли и
предпринимательской деятельности администрации города в сроки,
установленные постановлением главы администрации города от 28.02.2012 №
60 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке, формировании и
реализации долгосрочных городских целевых программ".
Таблица 4
Информация об оценке эффективности долгосрочной целевой программы
(наименование программы)
за ____ финансовый год и за весь период реализации
городской программы
(координатор городской программы)
N Наименование
п/п программы,
целевого
индикатора
(показателя)
Исполнено
за
период
реализации с
____ по ____
годы,
тыс.
руб.
п факт %
ла
н
Всего
по
программе
Целевой
X X
индикатор 1
Целевой
X X
индикатор 2
Оценка
эффективности
долгосрочной
целевой
программы
Значение целевого индикатора Конечные
результаты
в том числе по годам, тыс. руб. (показателя) программы <*>
реализаци
<*>
и
20__ г.
20__ г.
20__ г.
20__ г.
программ
ы
план факт % план
факт % план факт %
план факт %
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Вывод
об
эффективности
долгосрочной
целевой
программы
за
период
реализации
Приложение №2
к постановлению администрации города
от «___» _______ 2012 г. № _____ п
СОСТАВ
КОМИССИИ ПО РАССМОТРЕНИЮ ОТЧЕТОВ О ВЫПОЛНЕНИИ
ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ГОД
Авдеев
Александр Валерьевич
-
глава администрации города Енисейска,
председатель комиссии
Исмагилов
Шакур Гельфанович
-
руководитель ФУ администрации города
Енисейска, заместитель
председателя
комиссии
Верещагина
Татьяна Геннадьевна
-
ведущий
специалист
отдела
экономического развития, торговли и
предпринимательской
деятельности
администрации
города
Енисейска,
секретарь комиссии
Никольский
Валерий Викторович
-
заместитель главы администрации города
Потюков
Олег Анатольевич
-
заместитель
главы
жизнеобеспечению и
развитию
Черемных
Надежда Владимировна
-
заместитель главы администрации города
по социальным вопросам
Лифантьев
Дмитрий Валерьевич
-
главный
специалист-юрист
администрации города
Штерн
Сергей Владимирович
-
депутат Енисейского городского Совета
депутатов
Члены комиссии:
города
по
экономическому
Приложение №3
к постановлению администрации города
от «___» _______ 2012 г. № _____ п
ПОЛОЖЕНИЕ
О КОМИССИИ ПО РАССМОТРЕНИЮ ОТЧЕТОВ О ВЫПОЛНЕНИИ
ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ГОД
1. Комиссия по рассмотрению отчетов о выполнении целевых программ:
ведомственных целевых программ и долгосрочных городских целевых
программ (далее - комиссия) является коллегиальным органом
администрации города, образованным с целью оценки эффективности
бюджетных расходов, осуществляемых в рамках целевых программ.
2. В своей деятельности комиссия руководствуется законодательными и
иными нормативными правовыми актами Российской Федерации,
Красноярского края, правовыми актами города Енисейска, а также
настоящим Положением.
3. Председателем комиссии является глава администрации города, в ведении
которого находятся вопросы оценки эффективности муниципальных
программ.
4. Персональный состав комиссии утверждается ее председателем.
5. Основной задачей комиссии является осуществление ежегодного контроля
за реализацией целевых программ, оценкой эффективности их реализации.
6. Комиссия для реализации возложенных на нее задач осуществляет
следующие функции:
6.1. Рассматривает отчеты о реализации ведомственных целевых программ за
отчетный год в части:
исполнения бюджетных ассигнований по ведомственным целевым
программам;
достижения значений целевых показателей и показателей результативности
ведомственных целевых программ за отчетный год;
результатов реализации программных мероприятий ведомственных целевых
программ за отчетный год;
оценки эффективности реализации ведомственных целевых программ.
6.2. Рассматривает доклады о ходе реализации долгосрочных городских
целевых программ и эффективности использования финансовых средств за
отчетный год в части:
исполнения бюджетных ассигнований по долгосрочным городским целевым
программам;
достижения значений целевых показателей долгосрочных городских целевых
программ за отчетный год;
результатов реализации программных мероприятий долгосрочных городских
целевых программ за отчетный год;
оценки эффективности реализации долгосрочных городских целевых
программ.
6.3. Принимает решение об эффективности реализации целевых программ за
отчетный год по результатам оценки эффективности реализации целевых
программ.
7. Комиссия имеет право заслушивать на своих заседаниях представителей
органов администрации города по вопросам, относящимся к компетенции
комиссии.
8. Ответственность за организацию и проведение заседания комиссии
возлагается
на
отдел
экономического
развития,
торговли
и
предпринимательской деятельности администрации города.
9. Заседания комиссии проводит председатель.
10. В отсутствие председателя заседания комиссии проводит заместитель
председателя комиссии.
11. Заседания комиссии проводятся ежегодно.
12. Заседания комиссии правомочны, если на них присутствует не менее 1/2
от установленного числа ее членов.
13. Решения комиссии принимаются открытым голосованием.
14. Решение считается принятым, если за него проголосовало более
половины присутствующих членов комиссии. В случае равенства голосов
председатель комиссии имеет право решающего голоса.
15. Результаты заседания комиссии и принятые решения оформляются в
форме протокола, который подписывается председателем комиссии.