Базель-III» – глобальная реформа банковского сектора».

ГОУ СПО колледж «Высшая Банковская Школа»
Доклад Зайцевой Натальи Максимовны
учащейся группы 55-10
для выступления на конференции на тему «Нормативное регулирование финансовохозяйственной деятельности. Новое в законодательстве РФ»
«Безель-III»—глобальная реформа банковского сектора
В настоящее время проблема оценки достаточности капитала актуальна для
коммерческих банков и для регулирующих органов, призванных осуществить надзор за
функционированием банковской системы. Различные подходы к оценке достаточности
капитала банка широко обсуждаются специалистами в области банковского дела
различных стран, дискуссии ведутся как в рамках национальных банковских систем,
так и на уровне международных финансово-кредитных организаций.
По базельской методике собственный капитал делится на два компонента:
капитал первого уровня (core capital, или базовый капитал) и капитал второго уровня
(supplementary capital, или дополнительный капитал).
Таблица № 1
Состав компонентов собственного капитала
Капитал 1 уровня
1.
Выпущенные и полностью
оплаченные обыкновенные акции.
2.
Бессрочные
привилегированные
акции
без
кумулятивной выплаты дивидендов.
3.
Публикуемые
(disclosed)
резервы:

нераспределенная прибыль и
другие доходы, например надбавки к
номинальной цене акций при их выпуске
на рынок, общие и обязательные резервы;

общие резервы, создаваемые
для покрытия общих банковских рисков в
соответствии
с
национальным
законодательством;

инвестиции
в
дочерние
предприятия, которые не входят в
консолидированный баланс банка.
Минимальное требуемое значение
Капитал 2 уровня
1.
Скрытые резервы;
2.
Резервы на переоценку;
3.
Общие
резервы
для
покрытия
потерь
по
ссудам
(максимальное значение, приемлемое для
включения в расчет капитала 2 уровня,
1.25% от взвешенных по риску активов);
4.
Гибридные ценные бумаги;
5.
Долгосрочная
субординированная задолженность.
коэффициента достаточности капитала
первого уровня было установлено на уровне 4%, для совокупного капитала – на уровне
8%, субординированный долг - не более 50% базового капитала, общий резерв на
возможные потери по ссудам - не выше 1,25% капитала второго уровня.
26 июня 2004 года управляющие центральными банками и руководители
органов банковского надзора десяти стран – создателей Базельской системы одобрили
1
ГОУ СПО колледж «Высшая Банковская Школа»
Доклад Зайцевой Натальи Максимовны
учащейся группы 55-10
для выступления на конференции на тему «Нормативное регулирование финансовохозяйственной деятельности. Новое в законодательстве РФ»
документ, известный как Соглашение Базель-II. Объявленная базовая цель формата
Базель-II
состоит
в
построении
солидного
фундамента
пруденциальных
(предусмотрительных) методов регулирования капитала, надзора и
рыночной
дисциплины, а также в дальнейшем развитии риск-менеджмента и финансовой
стабильности.
Основные нововведения соглашения Базеля-II сводятся к следующему:

создание наиболее точно отражающей рискованность положения банков
системы расчета регулятивного капитала с рисковым взвешиванием активов на основе
контролируемых квалифицированных оценок рисков либо самими банками, либо
независимыми агентствами;

более точное и контролируемое применение инструментов снижения

новые требования к капиталу под операционный риск;

совершенствование
риска;
работы
(методов,
процедур,
организации
взаимодействия друг с другом и с поднадзорными банками) органов надзора;

более
широкое,
подконтрольное
по
составу и
содержанию,
но
благоразумное раскрытие информации о банке, его продуктах, услугах, инструментах,
рисках, противорисковых мероприятиях и методиках.
Свод нормативов «Базель-II» предлагает несколько вариантов оценок кредитных
рисков банков, начиная от самых простых до самых сложных, которые предполагают
наличие у банков собственных внутренних рейтинговых систем, позволяющих банкам
отнести заемщиков в ту или иную группу с точки зрения вероятных потерь.
Сравним две методики расчета достаточности капитала банка: по Базелю-I и по
Базелю-II на примере одно из крупных банков России по состоянию на 01.01.2011
(Таблица № 2).
2
ГОУ СПО колледж «Высшая Банковская Школа»
Доклад Зайцевой Натальи Максимовны
учащейся группы 55-10
для выступления на конференции на тему «Нормативное регулирование финансовохозяйственной деятельности. Новое в законодательстве РФ»
Таблица № 2
Расчет показателя достаточности собственного капитала банка (Н1)
По Базелю-I
Сумма,
мнл.руб
Н1, %
По Базелю-II
Сумма,
млн. руб
Величина собственных средств
637 197
637 197
Суммарные взвешенные по
риску активы
Суммарный риск по торговому
портфелю
Операционный риск
4 532 669
4 532 669
Взвешенные по риску активы
14
402 542
Н1, %
12
13 374
4 948 585
Согласно приведенным расчетам норматив достаточно выполняется во всех
случаях, но при расчете по требованиям Базеля-II он значительно ниже. Такой
результат связан с тем, что Базель-II учитывает риски по торговому портфелю и
операционный риск.
В декабрьском заявлении Базельского комитета говорилось, что одной из
главных причин разрастания экономического и финансового кризиса стало то, что
банковский сектор во многих странах основывался на чрезмерной балансовой и
забалансовой долговой нагрузке. Для усиления банковской системы и предотвращения
будущих кризисов Базельский комитет по банковскому надзору согласовал новые, более
жесткие требования к банковскому капиталу, взяв за основу решения, принятые
министрами финансов и главами центробанков стран G20. Основные аспекты нового
Соглашения, вступившего в силу 12 сентября 2010 года, направлены на усиление
минимальных требований к капиталу. Вступивший в силу документ не отменяет
положения Базель II, а лишь дополняет и усиливает их. Требования Базель III
сосредоточены вокруг собственного капитала, поскольку он представляет собой
высшую степень ликвидности и, следовательно, является наилучшей формой
аммортизации финансовых потерь.
3
ГОУ СПО колледж «Высшая Банковская Школа»
Доклад Зайцевой Натальи Максимовны
учащейся группы 55-10
для выступления на конференции на тему «Нормативное регулирование финансовохозяйственной деятельности. Новое в законодательстве РФ»
Динамика роста требований к капиталу
Рис.№ 1
Одним из ключевых отличий нового Базельского документа является переход от
рекомендаций
к
требованиям,
за
невыполнение
которых
предусмотрена
ответственность. Банки, которые не смогут привести свою деятельность в соответствие
с указанными требованиями, будут вынуждены снижать размеры бонусных выплат и
сократить выплаты дивидендов по акциям.
Минимальные требования к капиталу первого уровня повышены. Его доля
должна быть увеличена с 4% до 6% в период с 2013 года по 2015 год.
Минимальные требования к капиталу первого уровня
Рис.№ 2
4
ГОУ СПО колледж «Высшая Банковская Школа»
Доклад Зайцевой Натальи Максимовны
учащейся группы 55-10
для выступления на конференции на тему «Нормативное регулирование финансовохозяйственной деятельности. Новое в законодательстве РФ»
Минимальные требования к величине акционерного капитала повышены. Если
ранее эти требования составляли 2% от суммы взвешенных по риску активов (RWA) до
вычета налогов, то теперешнее значение составляет 4,5% после вычета налогов.
Минимальная доля собственного капитала должна быть увеличена с 2% до 4,5% в
период с 2013 года по 2015 год.
Минимальные требования в величине акционерного капитала
Рис.№ 3
«Буфер консервации капитала» представляет собой дополнительный резерв,
объемом 2,5% капитала первого уровня. Таким образом, суммарные требования к
капиталу первого уровня составят 7% (2,5%+4,5%). Цель такого резервирования, в
соответствии с пресс-релизом Базельского комитета, заключается в «гарантиях того,
что банки будут поддерживать резерв капитала, который может быть использован для
амортизации убытков в периоды финансового и экономического стресса».
Минимальное значение к величине буфера консервации капитала
Рис.№ 4
5
ГОУ СПО колледж «Высшая Банковская Школа»
Доклад Зайцевой Натальи Максимовны
учащейся группы 55-10
для выступления на конференции на тему «Нормативное регулирование финансовохозяйственной деятельности. Новое в законодательстве РФ»
Кроме наблюдения за выполнением требований Базельского соглашения,
национальным регуляторам отводится роль контролеров объемов кредитования в
национальных
экономиках.
Инструмент
для
выполнения
данной
функции
–
«контрциклический буфер». Назначение его объема, - от 0% до 2,5% собственного
капитала
банка,
должно
препятствовать
чрезмерному росту
кредитования
в
национальных экономиках.
Базельским документом предусмотрен контроль соотношения собственного и
заемного капитала с целью определения безрискового значения. В качестве
безрискового принимается 3% уровень капитала первого уровня. Данный показатель
будет внедряться с 2013 по 2017 годы и, после корректировки, станет обязательным.
В качестве инструмента контроля ликвидности представлен показатель
покрытия
ликвидности
Liquidity
Coverage
Ratio
(LCR).
Данный
показатель
контролирует покрытие оттока капитала за 30-дневный срок запасом высоколиквидных
активов. Внедрение LCR планируется с 2015 года. С целью контроля достаточности
финансирования представлен
показатель
Net
Funding Stability Ratio (NFSR),
отражающий соотношение между доступным и требуемым объемами финансирования.
Внедрение NFSR планируется с 2018 года.
Банки, влияние которых на экономику слишком высоко
и дефолт которых
может послужить причиной дальнейших критических изменений, названы «Регулярно
важными». К таким банкам предъявляются повышенные требования резевов, стоящие
достаточно далеко от граничных значений, указанных Базельским комитетом.
Собственный капитал банка составляет основу его деятельности и является
важным источником финансовых ресурсов. Он должен быть достаточно велик для
обеспечения уверенности заемщиков в том, что их потребности будут удовлетворены.
В свою очередь, доверие вкладчиков и кредиторов к банкам обеспечивает стабильность
и надежность всей банковской системы страны. Потому контроль за достаточностью
собственного капитала банка занимает одно из центральных мест в системе
пруденциального надзора, который направлен на обеспечение стабильной, устойчивой
работы кредитного учреждения. Главная цель надзора—ограничение банковских
рисков, а не устранение возможности банкротства банка вследствие плохо управления
им.
6