Правила доверительного управления

Правила доверительного управления
открытого паевого инвестиционного фонда облигаций «ГЛОБЭКС – Фонд облигаций»
зарегистрированы в ФКЦБ России № 0265-74468575 от 06.10.2004г.
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к Справке о стоимости чистых активов
открытого паевого инвестиционного фонда облигаций «ГЛОБЭКС – Фонд облигаций»
за Ш квартал 2006 год
Определение стоимости чистых активов, расчетной стоимости одного инвестиционного пая и учет
имущества фонда ведется исходя из выбранных методов учета имущества фонда не противоречащих
основным принципам учетной политики, принятым законодательными и нормативными актами
Российской Федерации.
1. Основные принципы Учетной политики Открытого паевого инвестиционного фонда облигаций –
«ГЛОБЭКС – Фонд облигаций» формируются на основе Положения по бухгалтерскому учету
«Учетная политика организации» ПБУ 1/98, утвержденного Приказом Минфина РФ от 09.12.98 №60н,
Постановления Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 22.10.2003г. «О порядке и сроках
определения стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых
активов паевых инвестиционных фондов и расчетной стоимости инвестиционного пая паевого
инвестиционного фонда», а так же Правил доверительного управления открытым паевым
инвестиционным фондом облигаций «ГЛОБЭКС – Фонд облигаций» зарегистрированным в ФКЦБ
России № 0265-74468575 от 06.10.2004г.
2. Резерв предстоящих расходов на выплату вознаграждения Управляющей компании,
Специализированному депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев
инвестиционных паев, и Аудитору фонда формируется ежедневно в течение всего календарного года,
ежедневно увеличиваясь на сумму равную одной триста шестьдесят пятой расчетной величины
вознаграждения на дату определения стоимости чистых активов. Резервы за выходные и праздничные
дни начисляются по значению стоимости чистых активов, рассчитанных на последний рабочий день,
предшествующий выходным или праздничным дням. Начисление вышеуказанного резерва
производится в первый рабочий день после выходных или праздничных дней следующим образом:
рассчитываются резервы за один день, а затем полученные значения умножаются на количество дней,
за которые начисляются резервы.
3. Начисление кредиторской задолженности и выплата по вознаграждению Управляющей компании,
Специализированного депозитария, лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев
инвестиционных паев, Аудитору за аудиторские услуги в соответствии с договором между
Управляющей компанией и Аудитором, производится днем списания денежных средств со счета
Фонда, согласно банковской выписке.Кредиторская задолженность по прочим расходам начисляется
днем списания денежных средств по выставленным счетам со счета Фонда, подтверждающими
необходимость оплаты/компенсации УК расходов, связанных с управлением имуществом Фонда,
после их получения. До момента списания вышеуказанных денежных средств со счета фонда они
считаются имуществом фонда.Резерв для возмещения предстоящих расходов, связанных с
доверительным управлением открытым паевым инвестиционным фондом облигаций «ГЛОБЭКС –
Фонд облигаций», не формируется. Расходы, которые оплачиваются из имущества фонда,
списываются в день получения банковской выписки. Если фактические расходы превысили сумму
сформированного резерва на возмещаемые расходы по итогам года, сумма превышения относится на
затраты Управляющей компании.
4. Вознаграждение агента по скидкам и надбавкам определяется договором между Управляющей
компанией и агентом. Кредиторская задолженность по скидкам и надбавкам перед агентом по
размещению и выкупу инвестиционных паев погашается в срок, указанный в агентском
договоре.Вышеуказанные денежные средства считаются имуществом Фонда до момента их списания
со счета Фонда.
5.
Дата отражения операций по расчетному счету при ведении бухгалтерского учета и определении
стоимости чистых активов Фонда – это дата реального получения банковской выписки (не дата самой
банковской выписки). Эти две даты могут отличаться не более чем на 1 рабочий день.
1
8. Основанием для зачисления или списания ценных бумаг в имущество или из имущества Фонда
считается:
- отчет депозитарного отдела СД о зачислении/списании ценных бумаг с клиентского счета;
- отчет брокера о зачислении/списании ценных бумаг со счета депо.
9. При выбытии ценных бумаг их стоимость определяется исходя из средней стоимости на каждый день
в зависимости от времени заключения сделки.
10. Оценка стоимости чистых активов Фонда и расчет стоимости одного инвестиционного пая Фонда
производятся ежедневно по состоянию на 20-00. Определение стоимости чистых активов (СЧА)
производится после получения всех первичных документов.
11. Стоимость пая рассчитывается с точностью до копеек, количество размещаемых паев с точностью до
5 (пятого) знака после запятой.
12. Для оценки ценных бумаг, составляющих портфель открытого паевого инвестиционного фонда
облигаций «ГЛОБЭКС – Фонд облигаций» использует признаваемые котировки, объявляемые ЗАО
«Фондовая биржа ММВБ». ОАО «Фондовая биржа РТС», НП ФБ «Санкт-Петербург», ЗАО СПВБ.
13. После сверки информация публикуется на сайте компании www.bazisinvest.ru
14. Процедуры отслеживания Управляющей компанией информации о корпоративных событиях,
оказывающих существенное влияние на оценку активов фонда.
В соответствии с заключенными Управляющей компанией и Специализированным депозитарием
соглашениями, Специализированный депозитарий, являющийся номинальным держателем
составляющих фонд облигаций, обязан совершать все необходимые действия, направленные на
обеспечение возможности осуществления прав на именные ценные бумаги, составляющие фонд, а
также прав, предоставляемых такими ценными бумагами. В силу этого Специализированный
депозитарий обязан предоставлять Управляющему Фондом информацию и документы, поступающие
от эмитентов ценных бумаг. Срок для предоставления информации от Специализированного
депозитария к Управляющему Фондом – один день. Это позволяет Управляющему Фондом
оперативно реагировать на корпоративные события (в том числе, принимать их во внимание при
оценке активов фонда).
15. Существенное изменение признаваемых котировок ценных бумаг (на 10 и более процентов),
составляющих активы фонда, составили следующие ценные бумаги:
ОАО НК ЛУКойл, акции привилегированные: -10,32%
ОАО «Татнефть» 3 акции привилегированные: -15,83 %;
ОАО «Сургутнефтегаз», акции привилегированные: -16,03 %;
16. Информация о фактах совершения ошибок, приведших к изменению стоимости чистых активов в
расчетной стоимости инвестиционного пая фонда на 0.5 и более процентов, а также мерах по
исправлению и последствиях исправления таких ошибок – не выявлена.
17. Информация о забалансовых рисках фонда – не выявлена.
18. Другие сведения о событиях, которые оказали существенное влияние на стоимость чистых активов
фонда – не выявлены.
19. Начисленные и невыплаченные дивиденды по эмитентам, входящим в портфель фонда, составляют :
ОАО «Роснефть-Сахалинморнефтегаз», акции привилегированные – 3 230 руб.00 коп.
20. Стоимость инвестиционных паев может увеличиваться и уменьшаться, результаты инвестирования
в прошлом не определяют доходы в будущем, государство не гарантирует доходность инвестиций в
паевые инвестиционные фонды. Взимание надбавок и скидок уменьшит доход инвестиций в
инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда. Прежде чем приобрести инвестиционный пай,
следует внимательно ознакомиться с правилами.
Генеральный директор
Дорофеева С.В.
Представитель ЗАО «ПРСД»
Мосенкова Н.В.
2