Правила определения стоимости активов ЗПИФ

УТВЕРЖДЕНО
Генеральный директор
Акционерного общества «Управляющая
компания «ТРАНСФИНГРУП»
_________________/ Н.И.Жуков
Приказ № 143-ОД от «23» ноября 2015г.
СОГЛАСОВАНО
Генеральный директор
Акционерного общества
«Специализированный депозитарий
«ИНФИНИТУМ»
__________________/П.И. Прасс
МП
«25» ноября 2015г
Правила определения стоимости активов
Закрытого паевого инвестиционного фонда смешанных инвестиций
«Спектр»
под управлением Акционерного общества
«Управляющая компания «ТРАНСФИНГРУП» и величины обязательств,
подлежащих исполнению за счет указанных активов на 2016 г.
1. Общие положения
1.1. Акционерное общество «Управляющая компания «ТРАНСФИНГРУП» (далее
именуется - Управляющая компания) оценивает активы и обязательства Закрытого
паевого инвестиционного фонда смешанных инвестиций «Спектр» (далее именуется Фонд) в соответствии с настоящими Правилами определения стоимости активов Фонда и
величины обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов (далее
именуются - Правила), Положением «О порядке и сроках определения стоимости чистых
активов акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых
инвестиционных фондов и расчетной стоимости инвестиционных паев паевых
инвестиционных фондов, а также стоимости чистых активов акционерных
инвестиционных фондов в расчете на одну акцию», утвержденным Приказом
Федеральной службы по финансовым рынкам от 15 июня 2005г. № 05-21/пз-н и иными
нормативно-правовыми актами Российской Федерации.
1.2 Стоимость чистых активов Фонда, в том числе среднегодовая стоимость чистых
активов, а также расчетная стоимость инвестиционного пая фонда определяется в рублях с
точностью до второго знака после запятой.
1.3. Активы Фонда, выраженные в иностранной валюте, а также обязательства,
подлежащие исполнению за счет указанных активов, принимаются в расчет стоимости
чистых активов в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на момент
определения стоимости чистых активов.
2. Порядок определения оценочной стоимости активов и Периодичность
проведения Оценщиком Фонда оценки стоимости имущества, подлежащего
указанной оценке.
2.1. Определение рыночной стоимости имущества, подлежащего оценке,
осуществляется Оценщиком указанным в Правилах доверительного управления Фондом.
при его приобретении, а также не реже одного раза в 6 месяцев, если иная периодичность
не установлена нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной
власти по рынку ценных бумаг.
2.2. Оценочная стоимость указанного в настоящем пункте имущества, признается
равной итоговой величине стоимости этого имущества, содержащего в отчете о его
оценке, если с даты составления указанного отчета прошло не более 6 месяцев
3. Порядок определения признаваемых котировок ценных бумаг
и выбора организаторов торговли на рынке ценных бумаг
1
3.1. Расчет признаваемой котировки осуществляется в соответствии с
действующим законодательством.
3.2. Для целей определения признаваемых котировок, которые используются при
расчете оценочной стоимости ценных бумаг, допущенных к торгам несколькими
организаторами торговли, устанавливается следующий приоритет российских
организаторов торговли в порядке убывания:
№ п/п
1
2
3
Организатор торговли, признаваемые котировки которого
используются при определении оценочной стоимости ценных бумаг,
допущенных к торгам несколькими организаторами торговли
Публичное акционерное общество «Московская Биржа ММВБ-РТС»
Закрытое акционерное общество «Фондовая биржа ММВБ»
Публичное акционерное общество "Санкт-Петербургская биржа"
3.3. Оценочная стоимость акций иностранных акционерных обществ и облигаций
иностранных коммерческих организаций, прошедших процедуру листинга на
иностранной фондовой бирже (за исключением еврооблигаций), признается равной цене
закрытия рынка ценных бумаг по итогам последнего торгового дня на указанной
фондовой бирже перед датой определения их оценочной стоимости, определенной
следующими организаторами торговли:
1) Закрытое акционерное общество "Фондовая биржа ММВБ";
2) Американская фондовая биржа (American Stock Exchange);
3) Гонконгская фондовая биржа (Hong Kong Stock Exchange);
4) Евронекст (Euronext Amsterdam, Euronext Brussels, Euronext Lisbon, Euronext Paris);
5) Ирландская фондовая биржа (Irish Stock Exchange);
6) Испанская фондовая биржа (BME Spanish Exchanges);
7) Итальянская фондовая биржа (Borsa Italiana);
8) Корейская биржа (Korea Exchange);
9) Лондонская фондовая биржа (London Stock Exchange);
10) Люксембургская фондовая биржа (Luxembourg Stock Exchange);
11) Насдак (Nasdaq);
12) Немецкая фондовая биржа (Deutsche Borse);
13) Нью-Йоркская фондовая биржа (New York Stock Exchange);
14) Токийская фондовая биржа (Tokyo Stock Exchange Group);
15) Фондовая биржа Торонто (Toronto Stock Exchange, TSX Group);
16) Фондовая биржа Швейцарии (Swiss Exchange);
17) Шанхайская фондовая биржа (Shanghai Stock Exchange).
В случае, если указанные ценные бумаги прошли процедуру листинга на двух или
более иностранных фондовых биржах, - по итогам последнего торгового дня на
иностранной фондовой бирже, указанной в настоящем пункте в порядке убывания
приоритета.
3.4. Котировки, объявленные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по
курсу Банка России на дату расчета стоимости чистых активов. Котировки, объявленные в
процентах от номинала ценной бумаги, пересчитываются в рубли.
4. Порядок оценки стоимости денежных требований
по обязательствам из кредитных договор или договоров займа
4.1. Установление ставки (ставок) дисконтирования оставшихся платежей по
денежным требований не производится, поскольку данные активы не предусмотрены
инвестиционной декларацией Правил доверительного управления фонда.
5. Порядок расчета резерва на оплату вознаграждений, предусмотренных Правилами
Фонда в случае внесения изменений в Правила, а также внесения изменений,
касающихся размера оплаты, в заключенные ранее договора
2
5.1. При определении резерва предстоящих расходов на выплату вознаграждения
Управляющей компании, специализированному депозитарию, аудитору, оценщику
паевого инвестиционного фонда, и лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев
инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, в случае вступления в силу
изменений и дополнений в правила доверительного управления Фондом в части
изменения предельного размера вознаграждения указанным выше лицам, расчетная
величина вознаграждения должна определяться пропорционально числу дней, в течение
которых действовал соответствующий размер вознаграждения (на основании
действовавших правил доверительного управления фондом).
6. Срок действия Правил определения стоимости активов
6.1. Настоящие правила начинают действовать с 01 января 2016 г. и действуют до
31 декабря 2016 г. включительно. Правила определения стоимости активов будут
приведены в соответствие с требованиями Указания Банка России от 25.08.2015 г. №
3758-У не позднее 24.12.2015г.
3