Пояснительная записка к промежуточной бухгалтерской

Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой)
отчетности ОАО Банк «Развитие-Столица» (далее – Банк) за первый квартал
2014 года
Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности
формируется в соответствии с Указанием Банка России 3081-У и внутренними документами
организации. Пояснительная информация формируется для понимания изменений в
финансовом положении и результатах деятельности Банка произошедших с даты составления
последней годовой отчетности.
Банк раскрывает информацию о событиях и операциях, которые являются существенными.
Банк в первом квартале 2014 года осуществлял свою деятельность на основании лицензий на
осуществление банковских операций с юридическими и физическими лицами № 3013,
выданных Центральным банком Российской Федерации 26 марта 2012 года, а также лицензий
профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по
управлению ценными бумагами, а также брокерской, дилерской, депозитарной деятельности.
Изменений в перечне услуг и внутренних структурных подразделениях не было. Состав
акционеров, Совета директоров, Правления Банка не изменялся.
В первом квартале 2014 года Банк в бухгалтерском учете и отчетности руководствовался
действующим законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России
со всеми соответствующими изменениями и дополнениями к ним и внутренними документами
Банка. Фактов неприменения правил бухгалтерского учета в отчетном периоде не было. Банк не
вносил в учетную политику на 2014 год существенных изменений, влияющих на
сопоставимость отдельных показателей деятельности Банка.
1.
Бухгалтерский баланс.
К существенным событиям и операциям, произошедшим в первом квартале 2014 года, Банк
относит:
- снижение денежных средств и их эквивалентов;
- снижение объема средств, размещенных в кредитных организациях в виде межбанковских
кредитов;
- уменьшение вложений в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через
прибыль или убыток.
- снижение средств, привлеченных от Банка России;
- снижение средств, привлеченных от кредитных организаций;
1.1. Размер денежных средств и их эквивалентов в первом квартале 2014 снизился и составил
1 604 517 тыс. руб. В сравнении с данными на 01/01/14 снижение составило 36,6%. При этом:
- объем наличных денежных средств за первый квартал 2014 года увеличился на 335 701 тыс.
руб. и составили 833 298 (рост – 67,5%). Рост не носит системного характера и связан с
необходимостью исполнения заявок клиентов, поддержания ликвидности и требуемой
платежной позиции Банка;
- остатки на корреспондентских счетах в Банке России снизились на 30,3% и на отчетную дату
составили 245 825 млн. руб. Снижение не носит системного характера и связано с платежной
позицией и управлением ликвидностью Банка;
- существенно снизились остатки средств на текущих счетах в кредитных организациях –
резидентах. Снижение составило 97,4%. Уменьшение остатков связано с операционной
деятельностью
Банка
и
поддержанием
сбалансированной
платежной
позиции.
- снижение средств на текущих счетах в кредитных организациях – нерезидентах составило
20,9% (129 787 тыс. руб.). Снижение связано с управлением платежной позицией,
поддержанием ликвидности и регулированием валютной позиции Банка;
1.2. Размер размещенных МБК на 01.04.2014 г. снизился на 37,1% (301 094 тыс. руб.). Снижение
связано с нестабильной финансовой ситуацией, сокращением объема торгов на межбанковском
рынке, повышением ставок и сокращением арбитражных сделок, проводимых Банком.
1.3. Уменьшение вложений в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток, в первом квартале 2014 года составило 38,8% (674 449 тыс.руб.).
Сокращение связано со снижением: привлекательности вложений в долговые и долевые ценные
бумаги; объемов торгов (ликвидности рынка); ростом волатильности. Значительное влияние на
сокращение рублёвых вложений в ценные бумаги оказало снижение курса рубля по отношению
к мировым валютам.
1.4. Снижение средств, привлеченных от Банка России, связано со снижением
привлекательности платного ресурса и сокращение вложений Банка в ломбардный список
ценных бумаг, под обеспечение которых производилось кредитование (сделки типа «прямого
РЕПО»). Снижение привлеченных средств от Банка России составило 55,8% или 513 167
тыс.руб.
1.5. Снижение средств, привлеченных от кредитных организаций, объясняется аналогично
снижению объема операций, связанных с размещением средств в межбанковские кредиты.
Снижение связано с нестабильной финансовой ситуацией, сокращением объема торгов на
межбанковском рынке, повышением ставок, сокращением объема арбитражных сделок.
2. Отчет о прибылях и убытках.
В первом квартале 2014 года наблюдались следующие существенные изменения в структуре
доходов/расходов по сравнению с показателями четвертого квартала 2013 года:
- увеличился объем созданных резервов под выданные кредиты;
- уменьшился объем чистых процентных доходов;
- снизились доходы (убытки) от операций с иностранной валютой;
- увеличились чистые доходы от переоценки иностранной валюты.
Данные изменения связаны со снижением активности банка на межбанковском рынке и
фондовом рынке, ростом резервов, созданных под выданные кредиты, волатильностью на
валютном рынке и ростом курсов иностранных валют по отношению к рублю.
При этом прибыль до налогообложения изменилась не существенно и составила 20 228 млн.
руб.
2.1. В первом квартале было создано резервов на возможные потери по ссудам судной и
приравненной к ней задолженности, а также начисленным процентным доходам на сумму 314
177 тыс. руб. Увеличение суммы созданных резервов связано с вновь предоставленными
ссудами, необходимостью корректировки резервов в связи с увеличением рублёвого
эквивалента ссуд, выданных в иностранных валютах, ухудшения качества действующих ссуд в
связи с реструктуризациями по ним.
2.2. Снижение объема чистых процентных доходов на сумму 48 798 тыс. руб. в сравнении с
четвертым кварталом 2013 года связано со снижением процентных доходов,
полученных/начисленных от клиентов, не являющихся кредитными организациями.
Снижение чистых процентных доходов в первом квартале 2014 года произошло по следующим
причинам:
- в конце четвертого квартала 2013 года юридическими лицами были погашены крупные
кредиты. Снижение судного портфеля привело к снижению объема чистых процентных
доходов в 1 квартале 2014. Восстановление кредитного портфеля произошло ближе к
окончанию первого квартала 2014 года. Размер кредитного портфеля на 01.01.14 по сравнению
со значением на 01.04.14 изменился (уменьшился) не значительно. Банк ожидает увеличения
процентных доходов от юридических лиц во втором квартале 2014 года.
- в 4 квартале 2013 г. Банком проведена эффективная работа по возврату просроченных
кредитов. Так в октябре-ноябре 2013 г. было погашено 9 крупных просроченных кредитов,
выданных физическим лицам. Проценты, по просроченным кредитам, на счетах доходов не
начислялись и учитывались на внебалансовом учете. При погашении просроченных кредитов,
суммы процентов были отражены на счетах доходов за весь период просрочки, что отразилось
на
росте
уровня
доходов
в
четвертом
квартале
2013
года.
- в 1 квартале 2014 г. в связи образовавшейся просрочкой был изменен порядок уплаты
процентов по некоторым кредитам, выданным юридическим лицам. В настоящее время
просрочка по ним отсутствует.
В дальнейшем Банк планирует продолжить эффективную работу по взысканию и погашению
просроченных кредитов, а также увеличить объем предоставленных кредитов
финансовоустойчивым заемщикам с ликвидным обеспечением.
2.3. Волатильность, наблюдаемая на валютном рынке, привела к убыткам от операций с
наличной/безналичной валютой. Убытки за первый квартал 2014 г. составили 44 389 млн. руб.
2.4. Положительная переоценка в размере 158 746 тыс. руб. в первом квартале 2014 года связана
с переоценкой активов номинированных в иностранной валюте.
3. Отчет об уровне достаточности капитала и величине резервов на покрытие
сомнительных ссуд и иных активов.
Капитал Банка в первом квартале 2014 года увеличился на 138 381 млн. руб. Увеличение
капитала произошло по следующим причинам:
- реализация еврооблигаций представляющих субординированный займ. Вложения в такие
долговые бумаги уменьшали собственные средства Банка, рассчитанные по методике Банка
России;
- прибыльность деятельности Банка в 1-ом квартале 2014 года.
Причины увеличения созданного в 1-ом квартале 2014 года резервов по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности изложены в п.2.1 пояснительной информации.
Следует отметить, что в первом квартале 2014 года сформированная в Банке система
функционирования бизнес-процессов, реализация принципов оценки и управления рисками,
принятия управленческих решений, установленная система контроля и лимитов, позволила
Банку минимизировать негативное влияние глобальных процессов на финансовых рынках,
минимизировать потенциальные банковские риски и завершить первый квартал 2014 года с
прибылью.
Председатель правления Фарберов А.А.
Главный бухгалтер Доровских Т.В.