ООО «Центр налогового планирования бизнеса»

ООО «Центр налогового планирования бизнеса»
127055. г. Москва, Лесная ул., д. 43
Телефон (факс): (495) 783-6480, 783-6481
e-mail: npb@list.ru
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Адресат
пайщикам
Наименование
Закрытого паевого инвестиционного рентного
фонда
«ТрастЮнион - Рентный»,
Генеральному директору
ООО «ТрастЮнион АйЭм» ДУ
Закрытого паевого инвестиционного рентного
фонда
«ТрастЮнион -Рентный»
Усманову Н.В.
Аудируемое лицо:
ЗПИФ рентный «ТрастЮнион - Рентный»
под управлением Общества с ограниченной
ответственностью «ТрастЮнион Эссет
Менеджмент»
5077746882384
123007, г. Москва, Хорошевское шоссе, д.
32А
Наименование
Основной государственный регистрационный номер
Место нахождение
Аудитор:
Наименование
Основной государственный регистрационный номер
Место нахождение
Наименование саморегулируемого аудиторского объединения,
членом которого является аудитор
Номер в Реестре аудиторов и аудиторских организаций
Общество
с
ограниченной
ответственностью
«Центр
налогового
планирования бизнеса»
1027739647968
127055, г. Москва, ул. Лесная, д. 43
Некоммерческое партнерство «ИНСТИТУТ
ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ АУДИТОРОВ»
10402021528
Москва, 2012 г.
ООО «Центр налогового планирования бизнеса»
127055. г. Москва, Лесная ул., д. 43
Телефон (факс): (495) 783-6480, 783-6481
e-mail: npb@list.ru
Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности ЗПИФ рентный
«ТрастЮнион - Рентный» под управлением Общества с ограниченной ответственностью
«ТрастЮнион Эссет Менеджмент», состоящей из:
 баланса имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, по состоянию
на 30 декабря 2011 года,
 отчета об изменении стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда,
по состоянию на 30 декабря 2011 года,
 справки о несоблюдении требований к составу и структуре активов по состоянию
на 30 декабря 2011 года,
 отчета о владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда по
состоянию на 30 декабря 2011 года,
 отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества по состоянию на 30
декабря 2011 года,
 справки о стоимости активов по состоянию на 30 декабря 2011 года,
 справки о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда по
состоянию на 30 декабря 2011 года,
 пояснительной записки к справке о стоимости чистых активов паевого
инвестиционного фонда по состоянию на 30 декабря 2011 года,
 отчета о вознаграждении управляющей компании и расходах, связанных с
управлением акционерным инвестиционным фондом и доверительным
управлением паевым инвестиционным фондом по состоянию на 30 декабря 2011
года.
Аудиторское заключение составлено аудиторской организацией при следующих
обстоятельствах:
аудит проводился в отношении полного комплекта годовой отчетности Фонда,
составленной в соответствии с:
- Положением об отчетности акционерного инвестиционного фонда и отчетности
управляющей компании паевого инвестиционного фонда (утв. Постановлением
Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 22.10.2003 г. № 03-41/пс);
- Положением о порядке и сроках определении стоимости чистых активов
акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых
инвестиционных фондов, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых
инвестиционных фондов, а также стоимости чистых активов
акционерных
инвестиционных фондов в расчете на одну акцию (утв. Приказом Федеральной службы по
финансовым рынкам от 15.06.2005 г. № 05-21/пз-н);
-Положением о составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и
активов паевых инвестиционных фондов (утв. Приказом Федеральной службы по
финансовым рынкам от 28.12.2010 г. № 10-79/пз-н).
отчетность составлена руководством аудируемого лица в
установленными правилами составления отчетности;
соответствии
с
условия аудиторского задания в части ответственности руководства аудируемого
лица за отчетность Фонда соответствуют требованиям правил отчетности;
помимо аудита отчетности Фонда нормативные правовые акты не предусматривают
обязанность аудитора провести дополнительные процедуры в отношении этой отчетности.
ООО «Центр налогового планирования бизнеса»
127055. г. Москва, Лесная ул., д. 43
Телефон (факс): (495) 783-6480, 783-6481
e-mail: npb@list.ru
Ответственность аудируемого лица за бухгалтерскую отчетность
Руководство ООО «ТрастЮнион АйЭм» ДУ Закрытого паевого инвестиционного
рентного фонда «ТрастЮнион - Рентный» несет ответственность за составление и
достоверность указанной бухгалтерской отчетности в соответствии с установленными
правилами составления бухгалтерской отчетности Российской Федерации и за систему
внутреннего контроля, необходимую для составления бухгалтерской отчетности, не
содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или
ошибок.
Ответственность аудитора
Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности
бухгалтерской отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в
соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности в Российской
Федерации. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также
планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную
уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений.
Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение
аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской
отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является
предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существенных
искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе
оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая
составление и достоверность бухгалтерской отчетности, с целью выбора
соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об
эффективности системы внутреннего контроля.
Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной
политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством
аудируемого лица, а также оценку представления бухгалтерской отчетности в целом.
Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают
достаточные основания для выражения мнения о достоверности бухгалтерской
отчетности.
ООО «Центр налогового планирования бизнеса»
127055. г. Москва, Лесная ул., д. 43
Телефон (факс): (495) 783-6480, 783-6481
e-mail: npb@list.ru
Мнение
По нашему мнению, бухгалтерская отчетность отражает достоверно во всех
существенных отношениях финансовое положение Закрытого паевого инвестиционного
рентного фонда «ТрастЮнион - Рентный» по состоянию на 30 декабря 2011 года,
результаты финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2011
год в соответствии с установленными правилами составления бухгалтерской отчетности
Российской Федерации.
Заключение в соответствии с требованиями Федерального закона РФ от 29.11.2001
№ 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах»
По нашему мнению, бухгалтерская отчетность отражает достоверно во всех
существенных отношениях состав и структуру имущества Закрытого паевого
инвестиционного рентного фонда «ТрастЮнион - Рентный», стоимость его чистых
активов и оценку расчетной стоимости одного инвестиционного пая по состоянию на 30
декабря 2011 года, сумм, на которые выдается один инвестиционный пай, а также суммы
денежной компенсации, подлежащие выплате в связи с погашением инвестиционного пая;
порядок бухгалтерского учета, ведения учета в отношении имущества, составляющего
Фонд, и операций с таким имуществом, а также порядок хранения имущества,
составляющего Фонд, и документов, удостоверяющих права на имущество, составляющее
Фонд, сделки, совершенные с активами Фонда, во всех существенных отношениях
соответствуют требованиям Закона РФ от 29.11.2001 г. № 156-ФЗ «Об инвестиционных
фондах», а также нормативным правовым актам федерального органа исполнительной
власти в области финансовых рынков.
Директор
ООО «Центр налогового
планирования бизнеса»
Квалификационный
аттестат аудитора в
области аудита бирж,
внебюджетных фондов и
инвестиционных
институтов
№ К 007501 от
09.09.2003г., без
ограничения срока
действия,
ОРНЗ в Реестре аудиторов
и аудиторских
организаций 21002004033
/Карлин И.Ю./
подпись
«28» марта 2012 г.
ФИО
Дата аудиторского заключения
МП