Методика прогнозирования доходов бюджета Новоуральского

1
Приложение к приказу финансового
управления Новоуральского
городского округа
от 05.08.2014 № 57
Методика прогнозирования доходов бюджета
Новоуральского городского округа на очередной финансовый год и
плановый период
Прогноз доходов бюджета на очередной финансовый год и плановый
период до 2017 года составляется в разрезе администраторов и доходных
источников без учета безвозмездных поступлений от других бюджетов
бюджетной системы, а также невыясненных платежей. В финансовое
управление предоставляются:
1.
Сводные показатели проекта прогноза по администрируемым
доходам на 2015-2017 годы
2.
Детализированные расчеты по каждому виду доходов
3.
Пояснительная записка
Сводные показатели оформляются на бумажном носителе в
соответствии с приложением № 1 к методике. В обязательном порядке
должны быть указаны правовые основания получения доходов. Раздел 1
«Действующие доходы» заполняется в части взимаемых в 2013 и 2014 годах
видов доходов. Раздел 2 «Вновь возникаемые доходы» заполняется по видам
доходов, предполагаемых к взиманию в 2015-2017 годах в связи с изменением
законодательства, функций учреждения. В разделе 3 «Сведения о показателях
деятельности в части получения доходов» необходимо в обязательном порядке
представить информацию о физических объемах оказываемых услуг,
показателях исчисления платежей в бюджет в разрезе видов доходов.
В детализированных расчетах отражается база расчета по каждому
сбору с применением индексов-дефляторов цен и индексов физического
объема, выполняется расчет уровня собираемости платежей, определяются
объемы выпадающих доходов и задолженности.
При прогнозировании неналоговых доходов принимается во внимание:
регистрируемая расчетная база РБ,
ставки сбора ст,
изменения задолженности по налогу, сбору ∆З,
объем выпадающих доходов в результате предоставляемых льгот Л.
Расчет производится по следующей формуле:
НД = РБ  ст + ∆З – Л
Зависимость РБ и (или) ст
от одного из макроэкономических
показателей и его темпов роста в процентах к предыдущему году ТР может
быть выражена следующим образом:
РБ (СТ) = РБ0 (СТ0) × ТР
(ТР не менее 1,047 в 2015 к 2014 году)
2
Расчеты группируются в таблице, основа которой представлена в
приложении № 2 к методическим указаниям.
При отсутствии регистрируемой расчетной базы прогнозирование
доходов, осуществляется исходя из фактических поступлений, а именно
осуществляется на основе данных о фактических поступлениях платежей в
бюджет в последнем отчетном (0) году путем приведения их к условиям
планируемого года. Расчет прогноза доходов бюджета может производиться
по следующей формуле:
НД={НД0+ВД0-Р0+ПЕР0}×ТР -ВД-ПЕР+Р,
где
НД - поступление налога, сбора в бюджет;
ВД - выпадающие доходы в результате предоставления налоговых льгот
в соответствии с нормативными актами;
Р - поступления доходов, имеющие единовременный характер (в
соответствии с документально подтвержденными данными администратора);
ПЕР – выпадающие доходы в части возмещения ранее уплаченных сумм
налога, сбора (в соответствии с документально подтвержденными данными
администратора);
ТР - коэффициент, характеризующий динамику макроэкономических
показателей (ТР не менее 1,047 в 2015 к 2014 году).
В пояснительной записке дается анализ
динамики
фактических
поступлений
платежей
за
два
предшествующих года с указанием платежей, носящих единовременный
характер (подтверждается документально),
- изменения физических показателей;
- состояния недоимки на 01.01.2014 года, 01.07.2014 года, ожидаемый
объем недоимки на 01.01.2015 года, меры принимаемые к ее снижению.
Кроме того, в пояснительной записке необходимо указать причины
отсутствия плановых показателей на 2014 год по закрепленным источникам
доходов.
Для формирования доходов бюджета Новоуральского городского округа
на 2016-2017 годы в разрезе администрируемых доходов примененяются
ожидаемые коэффициенты роста поступлений 2016 года к 2015 - 1,051, а
также 2017 к 2016 году -1,051. Информация обобщается в таблице,
представленной в приложении № 3.
Для включения проекта прогноза доходов администраторов в проект
бюджета Новоуральского городского округа на 2015-2017 годы информация
представляется дополнительно на электронных носителях.
Заместитель Главы Администрации
Новоуральского городского округа
по экономике и финансам
-Начальник Финансового управления
Новоуральского городского округа
А.Б. Баранов
3
Приложение №1
к методике
прогнозирования доходов
Проект прогноза по администрируемым доходам на 2015 год
по наименование главного администратора
Наименование
вида доходов,
показателя
деятельности
Правовые
основания
получения
доходов
1
2
Раздел 1. Действующие доходы
КБК
ед.
изм
3
4
Отчет за
2013 год
5
2015 год, %
Исполнено
к
к
Уточненный
за I
Ожидаемое Прогноз на уточненном ожидаемому
прогноз на полугодие исполнение 2015 год у прогнозу исполнению
2014 года в 2014 года в
2014 год
2014 года 2014 года
сопоставим сопоставимых
условиях
ых
условиях
6
7
8
9
10
11
Раздел 2. Вновь возникаемые доходы
Раздел 3. Сведения о показателях деятельности в части получения доходов
X
Руководитель организации
Главный бухгалтер
Руководитель экономической службы
4
Приложение № 2
к методике прогнозирования
доходов
Детализируемые расчеты доходов на 2015 год
по наименование администратора
Наименование
вида доходов,
КБК
показателя
деятельности
Фактические
показатели
регистрируе
мой базы в
базисном
году,
РБ0
Действующа
я ставка
сбора
в базисном
году, руб/ед
Фактические
поступления
в базисном
году,
руб.,
НД0
Единовреме
нные
поступления
в базисном
году, руб.
Р0
Планируем
ое
изменение
уровня
недоимки,
руб.
∆З
Планируем
ые
показатели
регистриру
емой базы,
руб.
РБ
Планируема
я ставка
сбора, руб
СТ
Прогноз
поступлений в
2015году, руб.
НД
5
6
7
8
9
10
х
х
СТ0
Примечание
указать ед. изм.
1
2
3
ИТОГО
х
Руководитель организации
4
Х
Главный бухгалтер
Руководитель экономической службы
11
х
5
Приложение № 3
к методике прогнозирования доходов
Проект показателей бюджета Новоуральского городского округа на 2015-2017 годы по администрируемым доходам
рублей
Наименование
Главного администратора,
распорядителя бюджетных
средств
1
Раздел 1. Действующие доходы
КБК
Прогноз на 2015 год
Прогноз на 2016 год
Прогноз на 2017 год
2
3
4
5
Раздел 2. Вновь возникаемые доходы
Руководитель предприятия (организации, учреждения)
Главный бухгалтер
Руководитель экономической службы